Страховые услуги

Страховая организация – это различного рода страховые предприятия, учреждения, страховые компании (СК), акционерные страховые общества (АСО), региональные и международные финансовые группы, совместные российско – зарубежные перестраховочные объединения (компании, товарищества, частные фирмы, государственные страховые компании (ГСК) и др. Она функционирует в общей государственной экономической системе в качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта.

В правовом отношении страховая организация  представляет собой обособленную структуру  любой общественно – правовой формы, предусмотренной законодательством  РФ, осуществляющую на ее территории страховую  деятельность (заключение договоров  страхования; формирование страховых  резервов и фондов; инвестирование временно свободных денежных средств в доходные объекты, ценные бумаги, облигации; кредитование определенных сфер человеческой деятельности и т. п.).

 

Страховые организации — страховые компании по страхованию жизни, страховые компании по страхованию иному, чем страхование жизни и перестраховочные компании. Страховые компании в России классифицируются по разным признакам:

по наличию  развитой филиальной сети (федеральные  страховые компании) или ее отсутствие и работа на региональном рынке (региональные);

по специализации  на каком-то отдельном виде страхования (специализированные) или наличие диверсифицированногопортфеля (универсальные);

организационно-правововая форма (ООО, ЗАО, ОАО);

по происхождению  основных владельцев компании — отечественные или иностранные;

по предложению  услуг широкому кругу клиентов (рыночные) или узкой группе страхователей, входящих в одну промышленно-финансовую группу (кэптивные).

 

 

 Страхователь — юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования, покупатель страховых услуг. Страхователь - Сторона в договоре страхования, страхующая свой имущественный интерес или интерес третьей стороны. По договору страхования на страхователе лежит обязанность уплаты страхового взноса страховщику за принятые на себя обязательства возместить страхователю убыток при наступлении страхового случая. Страхователь —  юридические и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования и имеющие правомерные имущественные интересы, являющиеся объектами страхования.

 

Страховщик — юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством РФ для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном порядке лицензию. 

Страховщик, страховая компания, страховое  общество — юридическое лицо, специально созданное для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном порядке государственную лицензию на осуществление такой деятельности на территории РФ.

Страховщик - Организация (юридическое лицо), производящая страхование, принимающая на себя за определенное вознаграждение обязательство возместить страхователю или другому лицу, в пользу которого заключено страхование, убытки или выплатить страховую сумму, возникшие в результате наступления страхового случая, обусловленных в договоре. В Российской Федерации страховщиками в настоящее время выступают акционерные страховые компании. В международной страховой практике для обозначения страховщика также используется термин андеррайтер. Страховщик вступает в конкретные отношения со страхователем. В своих действиях, формируя эти отношения, он руководствуется имеющимися у страхователя и в обществе в целом страховыми интересами.

 

Страховая премия — установленный договором страхования размер денежных средств, подлежащих уплате страхователем страховщику за предоставление страхового покрытия.

Страховое возмещение — полное или частичное возмещение страховщиком ущерба страхователю. Выплачивается в случае ущерба, понесенного в результате гибели или повреждения застрахованного имущества (ущерба жизни и здоровью застрахованного лица), произошедшего вследствие стихийных бедствий или других причин, указанных в договоре. Страховое возмещение — возмещение какой-либо денежной суммы вследствие наступления страхового случая, касающегося имущества страхователя. Оно не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

 

Виды страховых услуг

В соответствии с законом РФ «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» всю совокупность страховых отношений  можно разделить на 3отрасли. В  основе деления страхования на отрасли  лежат отличия в объектах страхования.

В личном страховании  объектом страхования являются имущественные  интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного  лица. В соответствии с Условиями  лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации  к личному страхованию относятся:

1. Страхование жизни.
2. Страхование от несчастных случаев и болезней.
3. Медицинское страхование.

В имущественном  страховании объектом страхования  являются имущественные интересы, связанные  с владением, пользованием и распоряжением  имуществом.

Имущественное страхование включает:

1. Страхование средств наземного транспорта.
2. Страхование средств воздушного транспорта.
3. Страхование средств водного транспорта.
4. Страхование грузов.
5. Страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше.
6. Страхование финансовых рисков.

В страховании  ответственности объектом страхования  являются имущественные интересы, связанные  с возмещением страхователем  причиненного им вреда личности или  имуществу физического лица, а  также вреда, причиненного юридическому лицу.

Страхование ответственности включает:

1. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
2. Страхование гражданской ответственности перевозчика.
3. Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности.
4. Страхование профессиональной ответственности.
5. Страхование ответственности за неисполнение обязательств.
6. Страхование иных видов гражданской ответственности.

В основе деления  страхования на отрасли лежат  принципиальные различия в объектах страхования. Деление страхования  на отрасли не позволяет выявить  те конкретные страховые интересы физических и юридических лиц, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов  выделяют из отраслей страхования подотрасли и виды страхования.

Видом страхования  называют страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой  ответственности по соответствующим  тарифным ставкам. Страховые отношения  между страховщиком и страхователем  осуществляются по видам страхования. Более подробно содержание страховых  отношений по отдельным видам  страхования рассмотрены в соответствующих  разделах данной брошюры. Приведем лишь примеры некоторых, наиболее распространенных видов страхования.

В качестве видов личного страхования граждан  могут быть названы:

• смешанное страхование жизни; страхование детей;
• страхование от несчастных случаев; страхование на случай смерти и утраты трудоспособности;
• страхование дополнительной пенсии; медицинское страхование; другие виды личного страхования.

Видами страхования  ответственности являются:

• страхование автогражданской ответственности (владельца автотранспортных средств);
• страхование ответственности работодателя на случай причинения вреда здоровью работника;
• страхование персональной ответственности перед третьими лицами из-за небрежности страхователя или членов его семьи; страхование ответственности производителя товара (посредника или продавца) перед потребителями и другими за вред, болезнь или убыток (ущерб), возникающие в результате поставки товара; страхование ответственности судовладельцев;
• страхование профессиональной ответственности (например, адвоката, нотариуса, врача и других специалистов); другие виды страхования ответственности.

Видами имущественного страхования, например, являются:

• страхование имущества от огня; страхование имущества от бури;
• страхование грузов; страхование от убытков вследствие остановки производства;
• страхование отдельных видов транспортных средств; многие другие виды имущественного страхования.

 

1. Экономическая сущность прибыли страховой организации

Деятельность  страховщика предполагает не только возмещение своих издержек, а также  получение прибыли (дохода). Страховой  бизнес не должен стремиться к получению  большой прибыли, получаемой от страховых  операций, поскольку этим может быть нарушен принцип эквивалентности  взаимоотношений страховщика и  страхователя. Более того, можно  отметить, что сам термин «прибыль»  в страховании применяется условно, так как страховые организации  не создают национального дохода, а лишь участвуют в его перераспределении. Основным источником формирования прибыли  от страховых операций является “прибыль в тарифах”, которая при калькуляции  нагрузки закладывается в тарифную ставку как самостоятельный элемент  цены на страховую услугу.

  Эффективность деятельности страховой  компании характеризуется показателями  финансовых результатов. Оценка  финансовой деятельности страховой  компании, ее финансовой устойчивости  происходит путем анализа формирования  ее финансовых результатов. Путем сопоставления доходов и расходов определяется финансовый результат страховых операций. Финансовый результат – это стоимостная оценка итогов хозяйственной деятельности страховой организации. Он определяется по страховым операциям в целом и по каждому виду страхования.

Финансовый  результат от деятельности страховой  компании складывается из трех элементов: финансового результата от проведения страховых операций, финансового результата от проведения инвестиционной деятельности и финансового результата от прочей деятельности.

Конечный  финансовый результат деятельности компании — это прибыль или  убыток. Прибыль является одним из важнейших показателей финансового  результата деятельности страховой  компании. Она служит основным источником, за счет которого происходит увеличение собственного капитала компании, а  также выполнение обязательств перед  бюджетом, кредиторами, выплата дивидендов инвесторам.

Убыток  от страховой деятельности еще не является показателем неудовлетворительной работы компании. Некоторые страховые  компании снижают страховые тарифы в целях привлечения клиентов. Общие финансовые результаты зависят  от доходности финансовых вложений, поэтому  необходимо сопоставлять финансовые результаты по всем составляющим.

При подведении итогов хозяйственной деятельности страхового органа финансовый результат, а в частности прибыль, определяется за один год, при оценке эквивалентности  отношений страховщика и страхователей  – за тот период, который был  принят за основу при расчете тарифа. В связи с необходимостью временной раскладки ущерба реальный финансовый результат деятельности страховой компании может быть определен только за тарифный период (временной период, который основан для расчета тарифа (5 лет).

Однако  потребности финансово-хозяйственной  деятельности заставляют страховщика  определять финансовый результат ежегодно. Такой результат исчисляется  исключительно для целей налогообложения и использоваться для общей оценки деятельности не должен. Основными источниками формирования прибыли от страховых операций является прибыль в тарифах, которая при калькулировании нагрузки закладывается в тарифную ставку как самостоятельный элемент цены на страховую услугу.

Страховые резервы, являясь временно свободными оборотными страховыми ресурсами, не рассматриваются  как доходы страховщика, так как  являются источником получения прибыли  для страховщика через инвестиционную деятельность.

Определение финансового результата деятельности страховой организации усложняется  из-за специфики и разнообразия предоставляемых  ею продуктов. Продукт, «производимый» страховыми организациями, - это финансовая услуга, суть которой состоит в  финансировании риска страхователя, т. е. предоставлении определенной суммы  денежных средств в случае реализации данного принципа.