Анализ деятельности коммерческого банка

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств [8, c. 85].

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся: уставный капитал; фонды: резервный и специальные; обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами; нераспределенная прибыль.

Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставно капитала и порядок его исчисления определяется Центральным банком РФ.

Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности банка. Минимальная величина этого фонда - до 15% от величины уставного капитала.

Коммерческие банки могут формировать специальные фонды: экономического стимулирования, износа основных фондов, производственного назначения.

Формирование обязательных резервов носит обязательный характер и включается в себестоимость оказываемых банковских услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли. Стразовые резервы создаются под возможные обесценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

Нераспределенная прибыль - это часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов [9, c.42].

Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности. Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах. Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

1. привлечение кредитов  и займов, полученных от других  юридических лиц;

2. депозитные операции. Депозитные  операции - это операции банков  по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады на определенный  срок либо до востребования [4].

Активные операции - операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на: кредитные (ссудные), инвестиционные, гарантийные, операции с ценными бумагами [11, c. 156].

Основу активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доходными. При выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документов, характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую правомочность заемщика:

1. Учредительные документы.

2. Бизнес - план, на основе  которого определяются возможность  возврата ссуды и срок окупаемости  затрат.

3. Контракт или его  копия, фиксирующие цель получения  кредита.

4. Бухгалтерский баланс  и некоторые приложения к нему.

5. Кредитные договоры  с другими банками.

6. Договор залога или  поручительства.

7. Срочное обязательство - поручение на возврат ссуды  согласно срокам, установленным  в кредитном договоре.

8. Заявление на получение  ссуды с указанием суммы, срока  и цели кредита.

Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по различным признакам:

1. По типам заемщиков - ссуды предприятиям, органам власти, населению, банкам.

2. По срокам пользования - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

3. По сфере функционирования  заемщика - ссуды предприятиям сферы  производства и ссуды предприятиям  сферы обращения.

4. По отраслям принадлежности  заемщика - ссуды в промышленность, транспорт, строительство, сельское  хозяйство, торговлю.

5. По характеру обеспечения - залоговые, гарантированные, застрахованные, необеспеченные (бланковые).

6. По методам погашения - погашаемые единовременно и  частями.

Инвестиционные операции банка - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно- финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Комиссионные операции -это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. К числу комиссионных операций относятся:

1) Расчетно-кассовые операции, которые связаны с ведением  счетов в рублях и иностранной  валюте, осуществлением расчетов  и платежей клиента, а также  получением и зачислением перечисленных  ему средств на счет в безналичной  форме, с выдачей наличных денег  со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются  соответствующим договором о  кассовом обслуживании.

2) Трастовые операции, которые  могут быть представлены следующими  услугами:

• передача в доверительное управление отдельных ценных бумаг и их портфелей;
• платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг;
• управление активами пенсионных и инвестиционных фондов и др.

3) Операции с иностранной  валютой, которые помимо традиционных  операций купли- продажи иностранной  валюты включают оплату и выставление  денежных аккредитивов, покупку  и оплату дорожных чеков иностранных  банков, выпуск и обслуживание  пластиковых карт, осуществление  международных расчетов.

4) Информационные услуги, когда банки за определенную  плату предоставляют клиентам  информацию как коммерческого, так  и некоммерческого характера [10, c. 138].

Открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу», именуемое в дальнейшем Банк, является кредитной организацией, зарегистрированной Центральным банком Российской Федерации 20 апреля 1992 года, регистрационный номер 705, созданной по решению общего собрания учредителей в организационно-правовой форме акционерного общества открытого типа (протокол № 1 от 5 ноября 1991 года) путем преобразования Свердловского коммерческого банка «СКБ-банк», зарегистрированного Центральным банком РСФСР 2 ноября 1990 года, регистрационный номер 705, и является его правопреемником.

Правовое положение Банка:

1. Банк является юридическим  лицом, которое для извлечения  прибыли как основной цели  своей деятельности на основании  специального разрешения (лицензии) Банка России осуществляет банковские  операции, предусмотренные федеральным  законом.

2. Банк вправе участвовать  в создании и создавать самостоятельно  на территории Российской Федерации  и за ее пределами другие  коммерческие и некоммерческие  организации в соответствии с  законодательством Российской Федерации  и соответствующего иностранного  государства, входить в союзы  и ассоциации кредитных организаций, создаваемые с целью защиты  и представления интересов кредитных  организаций, координации их деятельности, выработки рекомендаций по осуществлению  банковской деятельности и решению  иных совместных задач кредитных  организаций.

3. Банк проводит работы, связанные с использованием сведений, составляющих государственную тайну, в порядке, установленном действующим  законодательством.

4. Банк как юридическое лицо имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

5. Банк вправе в установленном  нормативными актами Банка России  порядке открывать банковские  счета на территории Российской  Федерации и за ее пределами.

6. Банк имеет круглую  печать, содержащую его полное  фирменное наименование на русском  языке и указание на место  его нахождения. Банк вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

7. Банк несет ответственность  по своим обязательствам в  пределах принадлежащего ему  имущества и имущественных прав, на которые по действующему  законодательству Российской Федерации  может быть обращено взыскание.

8. Банк не отвечает  по обязательствам своих акционеров. Акционеры Банка не отвечают  по его обязательствам и несут  риск убытков, связанных с деятельностью  Банка, в пределах стоимости принадлежащих  им акций.

9. Банк не отвечает  по обязательствам государства  и его органов, Банка России, равно  как государство и его органы, Банк России не отвечают по  обязательствам Банка, за исключением  случаев, когда государство и  Банк России приняли на себя  такие обязательства.

Банк вправе создавать филиалы и открывать представительства на территории Российской Федерации с соблюдением требований действующего законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России. Банк открывает на территории Российской Федерации филиалы и представительства с момента уведомления Банка России.

Банк может создавать филиалы и открывать представительства за пределами территории Российской Федерации с соблюдением требований действующего законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, и в соответствии с законодательством иностранного государства по месту нахождения филиалов и представительств, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации. На территории иностранного государства Банк открывает филиалы с разрешения Банка России, а представительства - после уведомления Банка России.

Банк имеет следующие филиалы и представительства:

1. Филиал «Московский»  открытого акционерного общества  «Акционерный коммерческий банк  содействия коммерции и бизнесу», место нахождения (почтовый адрес): 109004, г. Москва, ул. Николоямская, 40/22 стр.4;

2. Филиал «Таганрогский»  открытого акционерного общества  «Акционерный коммерческий банк  содействия коммерции и бизнесу», место нахождения (почтовый адрес): 347928, Россия, Ростовская область, г.Таганрог, ул.Заводская, д.3;

3. Филиал «Тюменский»  открытого акционерного общества  «Акционерный коммерческий банк  содействия коммерции и бизнесу», место нахождения (почтовый адрес): 625000, г.Тюмень, ул. Республики, д.61;

4. Филиал «Челябинский»  открытого акционерного общества  «Акционерный коммерческий банк  содействия коммерции и бизнесу», место нахождения (почтовый адрес): 454091, Челябинская область, г.Челябинск, ул.Свободы, д.72;

5. Филиал «Пермский» открытого  акционерного общества «Акционерный  коммерческий банк содействия  коммерции и бизнесу», место нахождения (почтовый адрес): 614000, Россия, Пермский  край, г.Пермь, ул. Газеты Звезда, д.30;

6. Филиал «Волжский» открытого  акционерного общества «Акционерный  коммерческий банк содействия  коммерции и бизнесу», место нахождения (почтовый адрес): 404130, Волгоградская  область, г.Волжский, ул.Сталинградская, д.7;

7. Представительство открытого  акционерного общества «Акционерный  коммерческий банк содействия  коммерции и бизнесу» в г. Новосибирск, место нахождения (почтовый адрес): 630007, город Новосибирск, Центральный  район, улица Октябрьская, дом 42;

8. Представительство открытого  акционерного общества «Акционерный  коммерческий банк содействия  коммерции и бизнесу» в г. Черкесск, место нахождения (почтовый адрес): 369000, Россия, Карачаево-Черкесская респ., г. Черкесск, ул. Международная, дом №109;

9. Представительство открытого  акционерного общества «Акционерный  коммерческий банк содействия  коммерции и бизнесу» в г. Самара, место нахождения (почтовый адрес): 443069, Самарская область, г. Самара, Железнодорожный  р-н, ул. Аврора, д.110.

Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:

1. привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

2. размещение указанных  в подпункте 5.1.1 настоящего пункта  привлеченных средств от своего  имени и за свой счет;

3. открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

4. осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их банковским  счетам;

5. инкассация денежных  средств, векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  физических и юридических лиц;

6. купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

7. привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов (при наличии соответствующей  лицензии Банка России);

8. выдача банковских гарантий;

9. осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов).

Помимо перечисленных операций Банк вправе осуществлять следующие сделки:

1. выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;