Эволюция безналичного денежного оборота в Республике Беларусь

Содержание

 

 

1. Эволюция безналичного денежного оборота в Республике Беларусь 3

2.   Перспективы развития безналичных расчетов в Республике Беларусь 11

3. Вывод по теме: «Эволюция безналичного денежного оборота в Республике Беларусь» 14

4. Список использованных источников 16

5. Кроссворд на тему: «Эволюция безналичного денежного оборота в Республике Беларусь» 17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Эволюция безналичного денежного оборота в Республике Беларусь

 

Одной из основных функций  коммерческих банков  является  осуществление  расчетов и  организация  платежного  оборота  в  масштабах  всего  народного хозяйства.

Безналичный денежный  оборот  является  основной  частью  денежного  и платежного оборота, где движение денег происходит  в  виде  перечислений  по счетам  в  кредитных  учреждениях  или  зачетов  взаимных   требований.   Он опосредует такие сферы хозяйственных  отношений, как:  реализация  продукции, услуг,  работ,  распределение  и  перераспределение  национального   дохода, получение и возврат банковских кредитов, выплата  и  использование  денежных доходов. Участниками  этих  отношений  выступают  объединения,  предприятия, организации,  учреждения,  кооперативы,   малые   предприятия,   ассоциации, банковские и финансовые органы, население,  предприниматели.  Большая  часть платежей  совершается  без  использования   наличных   денег.   Совокупность платежей,  осуществляемых  без  использования  наличных  денег,   составляет безналичный денежный оборот.

Структура безналичного денежного  оборота, как и  денежного  оборота  в целом,  определяется  связью  движения  денег  с  процессами   материального производства (товарный оборот) и нематериального (нетоварный оборот).^[1]

Скорость безналичного оборота  отражает время, в течение которого происходит операция по списанию и  зачислению средств. В сокращении времени  перевода, как правило, заинтересованы как получатель средств, так и  их плательщик. Так, в РБ, банк обязан совершать операции по текущему счету  в течение одного банковского  дня. Размер платежей в безналичном  обороте позволяет судить как  о масштабах отражаемых операций, так и об их значимости. Как правило, чем больше сумма платежа, тем  выше материальная ответственность  для банка и важность для других участников совершаемой операции. Однако, для банка при проведении клиентских платежей одинаковый порядок установлен как для крупных, так и срочных  платежей. И если размер крупного платежа  устанавливается Национальным банком Республики Беларусь в обязательном порядке (по состоянию на 1.01.2002г. определен  в сумме 3 млн. руб.), то определение  его как "срочного" происходит по инициативе клиента и от суммы  не зависит.

Виды безналичного денежного  оборота можно выделить на основе различных признаков. В частности, различают безналичный денежный оборот:

а) по связи с производством  валового внутреннего продукта:

• товарный - движение безналичных денег, обслуживающее процесс производства и реализации товаров, услуг, работ во всех секторах общественного хозяйства;
• нетоварный - движение безналичных денежных средств, возникающее в процессе выполнения финансовых обязательств и осуществления других платежей нетоварного характера (например, оплата труда в безналичной форме, уплата налогов, страховые платежи и т.д.)

б) по способу организации:

• централизованный - оборот, совершаемый через корреспондентские счета коммерческих банков в центральном банке;
• децентрализованный - движение безналичных денег через прямые корреспондентские счета, открытые коммерческими банками друг у друга;

в) по контрагентам платежей:

• межхозяйственный - оборот безналичных денежных средств между субъектами хозяйства всех форм собственности;
• межбанковский - движение безналичных денежных средств между банковскими организациями;
• банковский - оборот между банковскими организациями и их клиентами - физическими и юридическими лицами в процессе выдачи и возврата кредитов и т.д.;
• розничный - оборот, возникающий в процессе осуществления платежей населения;

г) по сфере функционирования:

• внутренний - движение безналичных денег в национальном хозяйстве;
• международный - оборот, возникающий в процессе международных расчётов и платежей.^[2]

Безналичный оборот осуществляется в различных формах, устанавливаемых  центральным банком. Он же определяет формы платёжных документов и  порядок их оформления. Выбор формы  расчётов зависит от конкретных условий  сделок и операций и фиксируется  в договорах между контрагентами.^[3]

Согласно Банковскому  кодексу Республики Беларусь,  который  вступил  в силу 1 января 2001 г., под  безналичными расчетами понимаются  расчеты  между юридическими   лицами,   а   также   расчеты   с   участием   индивидуальных предпринимателей  и  физических  лиц,  проводимые  через  банк,  его  филиал (отделение) в безналичном  порядке, за исключением  случаев,  предусмотренных законодательством  Республики Беларусь (статья 236).

Система   безналичных   расчетов   представляет   собой   совокупность принципов, предъявляемых  к ним требований, форм и способов расчетов.  Основы организации безналичных  расчетов были разработаны при  проведении  кредитной реформы 1930 – 1932 гг.

В дальнейшем по мере развития и  совершенствования  экономики  страны, хозяйственного механизма менялись требования,  предъявляемые  к  организации расчетов.   В   соответствии   с    этими    требованиями    изменялись    и совершенствовались формы безналичных расчетов. Так, в первоначальный  период после кредитной реформы основными формами расчетов были  акцептная  (расчеты платежными  требованиями),  платежными  поручениями,   чеками.   На   основе платежных  требований  и  платежных  поручений  получили   развитие   зачеты взаимных  требований  (особенно  в  последние  годы).  В  последующие   годы возникли и получили развитие  расчеты  посредством  аккредитивов  и  особыми счетами по грузообороту. Все отмеченные выше формы безналичных расчетов,  за исключением  особых  счетов  по  грузообороту,  сохранились  до   настоящего времени,  хотя,  естественно,   за   годы   их   существования   происходили неоднократно изменения в технике их проведения.

Неоднократно изменялись и принципы организации  безналичных  расчетов. Однако,  несмотря  на  все  их   изменения,   основные   моменты   принципов безналичных  расчетов остались, наполнившись новым  содержанием.

1. Предполагает обязательное хранение  денег  на  счетах  в  кредитных учреждениях всеми предприятиями, организациями, учреждениями. Так,  для  хранения  денежных  средств  и  осуществления   безналичных расчетов  предприятия  открывают  в  банке  (по  своему  выбору)   расчетный (текущий)  счет.  Для  открытия  счета  хозорган  представляет   необходимые документы: заявление  на  открытие  счета;  карточку  с  образцами  подписей должностных лиц,  имеющих  право  распоряжаться  счетом,  и  оттиска  печати владельца счета; документ о  регистрации  предприятия  в  форме  выписки  из решения регистрирующего органа (исполкома, Министерства юстиции и т.п.)  или копия свидетельства о регистрации предприятия; копия  устава  (положения)  с отметкой  о  регистрации  в  исполнительном  комитете  (или  другом  органе, производившем регистрацию); оригинал устава (положения),  а  для  фермерских хозяйств – акт на пользование землей, для отметки в нем об  открытии  счета; дубликат извещения о присвоении  учетного  номера  налогоплательщика,  копию информационного  письма  органа  государственной  статистики   с   указанием идентификационного кода. С открытием расчетного (текущего) счета  в  учреждении  банка  субъект хозяйствования становится полноправным  участником платежного оборота.
2. Субъекты хозяйствования совершают  платежи  главным  образом  через учреждения банков или другие финансово-кредитные  учреждения  в  безналичном порядке по документам, предусмотренным правилами расчетов.
3. Платежи  совершаются,  как  правило,  после  отгрузки   продукции, оказания услуг,  выполнения  работ.  Этот  принцип  не  исключает  авансовых платежей и  предварительной  оплаты,  которые  допускаются  законодательными актами или предусмотрены договором.
4. В основе расчетов за товары и услуги лежит и такой важный  принцип, как согласие плательщика на списание средств с его  счета.  Согласие  дается путем акцепта документов, выписанных получателем средств либо путем  выписки платежных документов за полученные  товары,  выполненные  работы,  оказанные услуги.
5. Платежи осуществляются лишь  при  наличии  достаточных  средств  на счете  плательщика.   Средства   со   счета   предприятия   списываются   по распоряжению владельца счета. Оплата расчетных  документов  при  недостаточности  средств  на  счете производится в очередности, устанавливаемой законодательными и  нормативными актами в зависимости от состояния экономики и финансов. При отсутствии средств на расчетном (текущем)  счете  плательщика  (по договоренности с банком) расчетные документы могут  быть  оплачены  за  счет банковского  кредита  (выдаваемого  на  оплату  счетов   поставщиков).   При необходимости банк может выступить в роли  плательщика-гаранта  (поручителя) на коммерческой основе (по просьбе кредитоспособного хозоргана).
6. Порядок зачисления средств на счет  поставщика:  оно  производится, как правило, после их списания со счета плательщика. Предварительная  оплата товарно-материальных ценностей осуществляется  только  за  счет  собственных средств предприятий.  Предоставление  кредита на  предварительную   оплату материальных ценностей запрещается (за исключением кредитов  на  выставление аккредитивов на срок, не превышающий 30 дней).^[4]

Безналичные расчеты совершаются  с использованием различных форм. Форма безналичных  расчетов  представляет  собой  совокупность  способов  платежа, расчетных документов и определенного документооборота.

В РБ используются следующие  формы безналичных расчётов:

• расчёты платёжными поручениями;
• расчёты платёжными требованиями-поручениями;
• расчёты платёжными требованиями;
• расчёты чеками;
• аккредитивная форма;
• расчёты с использованием банковских пластиковых карточек.

 

Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и стразового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных и т.д. По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара; после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара; либо при частичных платежах при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

У этой формы безналичного расчета есть свои преимущества и  недостатки.

Преимущества:

1. Система инкассо  обеспечивает  четкий  порядок  адресации  доставки требований  и  контроль  за  расчетами  со  стороны  покупателя   и поставщика.

2. Может осуществляться отгрузка без предварительной оплаты.

Недостатки:

1. Возникновение взаимной  дебиторской и кредиторской задолженности.

 

Платежное   требование-поручение   (в   дальнейшем   –   «требование-поручение») – расчетный документ, содержащий требование  получателя  средств к плательщику оплатить на основании направленных  ему,  минуя  обслуживающий банк,  расчетного,  отгрузочных   и   других   документов,   предусмотренных договором, стоимость поставленного по договору  товара,  произвести  платежи по другим операциям.

Требования-поручения  выписываются  получателем  средств  на   бланке установленной формы и, вместе с  отгрузочными  и  другими,  предусмотренными договором  документами,  направляются  непосредственно  плательщику.  Первый экземпляр требования-поручения должен быть  оформлен  подписями  и  оттиском печати получателя средств.

Плательщик, при согласии оплатить  требование-поручение,  представляет его  в  обслуживающий  банк  в  3-х  экземплярах.  В  реквизите  требования-поручения «Сумма к  оплате»  должна  быть  проставлена  цифрами  и  прописью сумма, акцептованная плательщиком и подлежащая списанию с его счета.

Требование-поручение  принимается  банком  к  исполнению   в   сумме, акцептованной плательщиком. Первый экземпляр служит основанием для  списания средств со счета плательщика,  и  после  совершения  операции  помещается  в документы для банка, второй – направляется банку получателя  для  приложения к выписке из счета получателя, третий – выдается плательщику с  распиской  в приеме поручения и штампом банка.

Срок,  в  течение  которого  плательщик  обязан  представить  в  банк требование-поручение,  определяется  сторонами  в  договоре  и   банком   не контролируется.

Преимущества  данной  формы  расчета: 

1. упрощение  документооборота  и сокращение издержек;
2. повышение ответственности за  расчеты поставщика  и плательщика. 

Недостатки: 

1. нет  должной  гарантии  платежа  и  возникновение взаимной задолженности.

 

Аккредитив представляет  собой соглашение  между банком  плательщика (далее –   «банк-эмитент»)   и   плательщиком   (далее   –   «приказодатель аккредитива»), в  силу  которого  банк-эмитент  по  поручению  приказодателя предоставляет  в  пользу  получателя  средств  по   аккредитиву   (далее   – «бенефициар»)  обязательство  произвести  платеж  против  представленных   в соответствии с условиями аккредитива документов и выполнения других  условий аккредитива.

В зависимости от возможности  изменения условий или аннулирования  условий аккредитив может быть безотзывным  и отзывным. Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Безотзывной аккредитив - твердое обязательство банка эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон.

В зависимости от обеспечения  способа платежа аккредитивы  подразделяются на покрытые и непокрытые. Если при открытии аккредитива банк-эмитент  предварительно предоставляет в  распоряжение исполняющего банка денежные средства в сумме аккредитива (валютное покрытие) для исполнения аккредитива  на срок его действия, то такой аккредитив считается покрытым.