Характеристика валютных счетов юридических лиц резидентов

5. КБ РФ переводит средства  в иностранный банк.

6. Иностранный банк списывает  средства в иностранной валюте  с корреспондентского счета КБ  РФ и зачисляет их на счет экспортера-нерезидента.

7. Иностранный банк выдает выписку  экспортеру о зачислении средств.

 

Рис. 6.5. Документооборот при расчетах банковским переводом ; по импортным  операциям

 

Отосланные за границу переводы на балансе КБ РФ отражаются следующими проводками.

1. Списание средств со счета  импортера:

Д-т 40702840 «Коммерческие предприятия  и организации» 1

К-т 30114840 «Корреспондентские счета  в банках-нерезидентах в СКВ».

2. Уплата комиссионного вознаграждения  банку:

Д-т 40702840 «Коммерческие предприятия и организации»

К-т 70103810 «Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими  валютными ценностями».

    Расчеты по экспортным операциям могут осуществляться двумя

путями:

• напрямую между поставщиком-резидентом и покупателем-нерезидентом;

• через резидента-посредника.

     При расчетах напрямую (между резидентом и нерезидентом) поступившая валютная выручка зачисляется на транзитный счет резидента. На следующий день ему выдается выписка с транзитного валютного счета, и организация в течение семи дней должна представить в банк поручение на обязательную продажу 50% валютной выручки и на зачисление оставшихся 50% на ее текущий валютный счет. Если в течение этого срока предприятие не представило поручение на обязательную продажу, то на следующий день банк сам производит продажу 50% валютной выручки.

На рис. 6.6 представлен документооборот  при расчетах банковским переводом  по экспортным операциям.

 

 

 

Обозначения.

1) Заключение контракта.

2) Резидент-экспортер отгружает  товар иностранной фирме.

3) Импортер-нерезидент сдает в  свой банк заявление на перевод.

4) Инобанк списывает валюту со  счета импортера-нерезидента и  зачисляет на корреспондентский  счет российского банка.

5) Инобанк направляет перевод  в российский банк.

6) Российский банк зачисляет валюту на транзитный валютный счет экспортера-резидента.

7) Он же выдает выписку с  транзитного валютного счета.

8) Экспортер-резидент дает поручение  на 50%-ную обязательную продажу  валютной выручки.

9) КБ РФ осуществляет 50%-ную продажу  валютной выручки и оставшиеся зачисляет на текущий валютный счет экспортера.

Рис. 6.6. Документооборот при расчетах банковским переводом по экспортным операциям

 

3. Задача

Фирме в России потребуется 100 тыс. долл. США через 1 месяц (30 дней).

 Курс доллара к  рублю равен:

 Спот 25,3000 – 26,4000

1 месяц 500 – 700

Определить результат  форвардной сделки по покупке долларов, если курс доллара через месяц  составит:

 А) 26,8000 – 27,4000

 Б) 25,7000 – 26,2000

Решение:

 Доллар США котируется  с премией по курсу форвард 

25,3500 – 26,4700; затраты на покупку 100 тыс. долл. достигнут

100000 х 26, 4700 = 2647000 руб.

 Эффективность (стоимость)  форвардной покупки долларов  в виде годовой ставки процентов  по формуле 1.8. составит:

it m = % годовых

При сложившемся курсе 26,8000 – 27,4000 экономия от форвардной сделки по сравнению с покупкой по сложившемуся курсу спот составит: 100000 х (27,4000 - 26,4700) = 93000 руб.

 При сложившемся  курсе 25,7000 – 26,2000 дополнительные  затраты при покупке долларов  будут равны:

100000 х (26,47000 – 26,2000) = 27000 руб.

 Форвардная сделка  по покупке валюты, котируемая  с дисконтом, позволяет застраховаться  от недостаточного понижения  её курса по сравнению с  курсом, зафиксированным в контракте.  Если же сложившийся курс покупаемой валюты будет ниже зафиксированного в контракте, их разница будет характеризовать дополнительные затраты при покупке валюты.

 

4.Тест

 

1.Международный  валютный рынок позволяет:

а) вмешиваться в деятельность национальных валютных рынков;

б) регулировать банковскую деятельность отдельных государств;

в) перераспределять финансовые потоки на межгосударственном уровне с использованием особого вида финансовых инструментов - международных валютообменных операций.

2. Центральные  банки являются крупнейшими операторами валютного рынка, проводя операции на валютном рынке с целью:

а) получения прибыли;

б) регулирования обменных курсов;

в) необходимости реализации валютных излишков.

3. На баланс  спроса и предложения на валютном  рынке можно очень быстро воздействовать:

а) повысив производительность труда в системообразующей отрасли;

б) изменив банковскую учетную ставку на национальные кредиты;

в) понизив цены на электроэнергию.

4. Валютный  курс – это:

а) оценка ВВП в иностранной  валюте;

б) цена национальной валюты в денежных единицах другой страны;

в) ориентация государства  на сотрудничество с иностранными государствами.

5. Для введения  конвертируемости валюты необходимы  определенные условия, одним из  которых является:

а) разрешение покупать товары за иностранную валюту;

б) достаточное количество обмениваемой валюты;

в) юридический и организационный  режим свободного обмена национальной валюты на иностранные.

6. Если, при  прочих равных условиях, денежная  масса в стране А растет  быстрее, чем денежная масса  в стране Б, курс валюты А относительно валюты Б:

а) растет;

б) снижается;

в) остается неизменным.

7. Срок поставки  валюты по операциям «спот»: 
а) 2-й рабочий день со  дня подписания контракта;  
б) 4-й день;  
в) 6-й день. 
8. Валютные ограничения:

а) способствуют развитию международных экономических отношений;

б) препятствуют развитию международных экономических отношений;

в) не оказывают влияние  на международные экономические  отношения.

9.  Прямая  котировка валюты это когда:

а) единица иностранной валюты выражается в национальной валюте;

б) единица национальной валюты выражается в иностранной  валюте.

10. Признаки  современного валютного рынка  в развитых странах:

а) господство плавающих  курсов и отмена валютных ограничений;

б) диверсифицированная  государственная политика;

в) действия государства направлены только на развитие рынка.

11. Прямая (direct) и обратная (indirect) котировка – это:

а) состояние иностранной  валюты;

б) форма выражения  валютного курса;

в) классификация иностранных валют.

12. Валютная  интервенция центрального банка -

а) это повышение ставки рефинансирования;

б) купля-продажа национальной валюты с целью поддержания ее курса;

в) установление фиксированного курса национальной валюты.

13. Целью Федерального  закона о Валютном регулировании  и валютном контроле является: 

а) обеспечение реализации единой государственной валютной политики;

б)устойчивость валюты Российской Федерации и стабильность внутреннего валютного рынка Российской Федерации;

в)обеспечение  государством защиты прав и экономических  интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

14. Валютой  РФ являются:

а) денежные знаки в виде банкнот и монет Банка России;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

в) внутренние ценные бумаги   

15. Спекулянты  – это участники валютного рынка, действующие исключительно из соображений личной выгоды:

а) полезные для рынка участники, так как дополнительно активизируют работу рыночного механизма, уравнивают спрос и предложение на валюту;

б) мешающие рынку участники, так как воздействуют на разбалансированность валютного рынка;

в) не оказывают на валютный рынок никакого влияния.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

 

 

1. Бабич, A.M. Финансы. Денежное  обращение. Кредит: учебник / А.М.Бабич,  Л.Н.Павлова. М.: Юнити - Дана, 2010. - 688 с.

2.  Баймуратов, У.Б.  Национальная экономическая система. -Алматы: Гылым, 2008 536 с.

3. Бункина, М.К., Семенов, A.M. Основы валютных отношений. -М.: Юрайт, 2007- 192 с.

4. Валютное регулирование  в системе государственного управления экономикой: учебник / под общ. ред. В.М. Крашенникова. М.:Экономика, 2008.-518 с.

5. Валютное регулирование  и валютный контроль: учебник  / В.М. Крашенников, В.В. Наумов, В.Д. Вагин и др.; под ред.  М.В. Крашенникова М.: Экономист, 2010. - 399 с

6. Деньги. Кредит. Банки:  учебник / под ред. О.И. Лаврушина; 3-е изд., перераб и доп. М.: КНОРУС, 2005. - 576 с.

7. Дмитриев, Ю.А. Валютное  регулирование и валютный контроль: учеб. пособие / Ю.А. Дмитриев, В.М.  Питиримов, А.И. Горобчук; Владим. ин-т бизнеса, Ковров, гос. технолог, акад. Ковров, 2006 - 111 с.