Управление банковской ликвидностью

                           Лам

               Н2 = ------------------ x 100% >= 15%, где

                     Овм - 0,5 x Овм*

 

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках - резидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих в группу развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка.      Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.            Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.           Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.        Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.     Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

 

                           Лат

                Н3 = ---------------- x 100% >= 50%, где

                     Овт - 0,5 x Овт*

 

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;              Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.;              Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.         Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.       К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка, которые относятся к I и II категориям качества, а также ссуды, вошедшие в портфель однородных ссуд с величиной резерва, не превышающей 20 процентов. Высоколиквидные и ликвидные активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам.     Активы, по которым осуществляется переоценка включаются в расчет показателей Лам и Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке.         Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).           Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

                           Крд

               Н4 = ----------------- x 100% <= 120%, где

                    К + ОД + 0,5 x О*

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям;               ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;              О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.   Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.     Показатели Овм*, Овт*, О* определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических (кроме кредитных организаций) и физических лиц, сложившийся за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 0,1% средней величины совокупных остатков средств по соответствующим счетам юридических и физических лиц за расчетный период.         Для целей определения показателей Овм*, Овт*, О* расчетный период равен 18 месяцам, предшествующим дате расчета.

        i    n      (i,j)

    Овм*  = SUM Овм*     , i = 1, 2 ... 18;

            j=1

n  -  число счетов юридических  и физических лиц, участвующих  в  расчете                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                

    i

Овм*  за расчетный период;

 
         

      (i,j)                    (i,j)                                         1  18     i

    Овм*      = min{Овм     , z}, где z = 0,1% x (-- SUM Овм );

                                                  18 i=1

Овм    -   сумма    остатков     средств    на   счетах  юридических  и физических лиц, принимаемых в расчет по  состоянию  на  первое  число  i-го месяца расчетного периода;

   (i,j)

  Овм      - j-й остаток по счету юридического или  физического  лица  из i

Овм , где j = 1, 2 ... n.

                                                         Расчет показателей Овт*, О* осуществляется в порядке, установленном настоящим пунктом для показателя Овм*, по остаткам средств на счетах соответствующей срочности.

Банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей Овм*, Овт*, О*. Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели Овм*, Овт*, О*, указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением.    Определение значений остатков средств на соответствующих счетах на каждую отчетную дату расчетного периода осуществляется на основе отраженных в документах бухгалтерского учета фактических данных о величине остатков средств на отдельных лицевых счетах, включаемых в расчет показателей Овм*, Овт*, О*.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Управление банковской ликвидностью

Управление ликвидностью представляет собой совокупность действий, направленных на обеспечение ликвидности как отдельного коммерческого банка, так и банковской системы в целом.     Управление ликвидностью коммерческого банка в России осуществляется на двух уровнях: на уровне Банка России (централизованное управление), на уровне коммерческого банка (децентрализованное управление). Меры по обеспечению ликвидности, осуществляемые централизованно и децентрализовано, различаются по целевой направленности, содержанию используемых методов и инструментов, организации процесса управления.        Целью централизованного управления ликвидностью является поддержание ликвидности каждой кредитной организации. Соответственно задачами такого управления выступают: определение регулятивных норм и правил деятельности кредитных организаций, обеспечивающих их ликвидность; выбор инструментов регулирования ликвидности; организация контроля за состоянием ликвидности отдельной кредитной организации и банковской системы в целом.       Особенностью современного этапа централизованного управления ликвидностью в России является установление Банком России единых для всех кредитных организаций нормативов ликвидности: коэффициента мгновенной ликвидности (Н2), коэффициента текущей ликвидности (Н3), коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4), коэффициента общей ликвидности (Н5) и коэффициента ликвидности операций м драгоценными металлами (Н14).           Кроме того, Банк России регулирует концентрацию кредитного риска (Н6 и Н7), депозитного риска (Н8), нарушение которых может отразиться на ликвидности банка.

Коэффициенты ликвидности, установлены законодательно Центральным Банком РФ и относятся к пруденциальным нормам, выполнение которых обязательно для каждой кредитной организации. Банк России ежемесячно на основе отчетности, представляемой кредитными организациями, осуществляет наблюдение (контроль) за их состоянием. При несоблюдении любого из экономических нормативов Банк России имеет право применять предупредительные или принудительные меры воздействия (штраф, ограничение или запрещение осуществлять какие-либо операции, запрет на открытие филиалов и т.д.).      Наряду с организацией контроля за соблюдением показателей ликвидности Банк России располагает рядом других инструментов для ее регулирования.           К таким инструментам относятся: определение нормативов и порядка формирования обязательных резервов кредитных организаций в Банке России и система рефинансирования.        Фонд обязательных резервов, создаваемый каждой кредитной организацией в Банке России, исходя из суммы привлеченных ресурсов и установленного процента отчислений в этот фонд, создает специальный ресурс Банка России, который может использоваться для поддержания ликвидности отдельных банков.        Кроме того, регулирование ликвидности обеспечивается возможностью внутри месячного снижения размера обязательного резервирования, представляемой отдельным кредитным организациям по их заявке. Право на 5%-ное снижение внутри месяца размера фонда обязательного резервирования имеют только финансово устойчивые банки. Пользование таким правом означает перечисление Банком России определенной суммы (в пределах 5%-ного снижения объема фонда) на корреспондентский счет кредитной организации, что позволяет последней выполнить в срок и полностью свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками.

В порядке рефинансирования, т.е. кредитования Банком России кредитных организаций, предоставляется в основном три вида кредитов: на срок от 1 до 30 дней; однодневный (овернайт); внутридневный. Такими кредитами могут пользоваться лишь финансово устойчивые банки, имеющие высоколиквидное обеспечение и заключившие соответствующие договоры с Банком России и уполномоченным депозитарием. Кредит, получаемые от Банка России, зачисляется на корреспондентский счет кредитной организации, увеличивая тем самым ее ликвидные активы.     В рамках надзорной функции Банк России осуществляет также издание нормативных документов, в которых сформулированы требования по организации системы управления ликвидностью на уровне каждой кредитной организации.          Контроль за состоянием ликвидности кредитных организаций основе отчетности о соблюдении экономических нормативов и о формировании фонда обязательных резервов, так и путем проведения инспекторских проверок кредитных организаций.        Кроме того, вопросы правильности расчета экономических нормативов (в том числе показателей ликвидности) и их соблюдения включены Банком России в качестве обязательных направлений аудиторской проверки кредитных организаций.        Управление ликвидностью на уровне отдельной кредитной организации представляет собой сложную систему мероприятий по измерению, анализу, контролю и регулированию ликвидности. Поскольку на ликвидность кредитной организации оказывает влияние множество факторов, лежащих в сфере формирования собственного капитала, привлеченных ресурсов, размещения средств, создания резервов, процесс управления ликвидностью по существу охватывает управление всеми активами и пассивами кредитной организации, включая забалансовые операции.           Целями управления ликвидностью на уровне конкретной кредитной организации являются:           -обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств перед кредиторами, т.е. предотвращение рисков неликвидности и неплатежеспособности;          -поддержание такой структуры активов и пассивов, которая обеспечивала бы оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности коммерческого банка, т.е. не допускала бы сверхликвидности и потери некоторой доходности. В этой связи задачи управления ликвидностью сводятся к следующим: - определение текущей потребности кредитной организации в ликвидных средствах, обеспечивающих выполнение имеющихся обязательств перед кредиторами и вкладчиками, поддержание их на соответствующем уровне;    - обеспечение сопряженности сроков движения активов и пассивов для поддержания среднесрочной и долгосрочной ликвидности;                       - организация внутрибанковского контроля за соблюдением требований Банка России к уровням экономических нормативов, регулирующих ликвидность кредитной организации, а также к полноте и срокам формирования фонда обязательных резервов;       - создание системы краткосрочного прогноза ликвидности;    - разработка процедур принятия решений в части управления ликвидностью; - создание внутрибанковской информационной системы для сбора и анализа состояния ликвидности в кредитной организации.     Достижение названных целей и задач предполагает создание в кредитной организации стройной системы управления ликвидностью, включающей:                                      - комплекс организационных мер по анализу, оценке и контролю;   - обоснование методов и инструментов управления ликвидностью;   - выбор способа регулирования ликвидности.     Каждая кредитная организация в соответствии с требованиями Банка России должно разработать и утвердить руководящим органом специальный документ о политике в сфере управления ликвидностью.  Теоретически существует два основных метода управления ликвидностью. Первый метод ориентируется на управление активами банка, он предполагает:             - установление зависимости структуры активов по суммам и срокам от структуры пассивов. Погашение обязательств перед кредиторами осуществляется за счет регулирования сроков активов;      - поддержание на определенном уровне объема высоколиквидных активов. Второй метод связан с регулированием объема и структуры пассивов. При этом методе уровень высоколиквидных активов сводится к минимуму. При управлении пассивами банк ориентируется на:      - устойчивость депозитной базы, позволяющей уменьшить отток денежных средств из банка. Устойчивость депозитной базы обеспечивается культурой обслуживания, расширением предоставляемых услуг, повышением доверия клиентов к банку;           - диверсификацию инструментов привлечения средств;     - расширение числа участников денежного рынка, уверенных в финансовой устойчивости банка, что позволяет привлекать дополнительные денежные ресурсы в случае недостатка ликвидных средств.     С учетом избранного метода определяются и соответствующие инструменты управления ликвидностью. К их числу относятся выбор показателей измерения ликвидности, установление лимитов и контрольных цифр, выбор инструментов привлечения и размещения ликвидных средств.

 

Заключение

В заключение данной работы можно сделать следующие выводы. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка являются главными характеристиками деятельности банка, характеризующими их надежность и стабильность. Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.      Таким образом, очевидно, что на уровень банковской ликвидности влияют многие экономические и другие факторы, в связи, с чем вопросы расчетов, планирования и управления становятся важнейшими направлениями в деятельности коммерческих банков.    На основании этих факторов, формирующих политику, стратегию и повседневную деятельность коммерческих банков, исторически зарождалась, развивалась и совершенствовалась теория и практика управления банковской ликвидностью.          Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.  Коммерческие банки с помощью анализа своих балансовых данных проверяют степень реализации основных целевых установок в своей деятельности: факторы их доходности, сбалансированность структуры активных и пассивных операций с целью поддержания ликвидности, соблюдение установленных ЦБ РФ экономических нормативов, минимизацию всех видов банковских рисков и т.д.

Управление ликвидностью для банка - есть основа его существования. Поддержание необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Вот почему процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках финансового менеджмента, является частью комплексного процесса и затрагивает все аспекты. деятельности банка.

 

Список используемой литературы

1. ФЗ «О банках и банковской  деятельности». От 03.02.96.

2. Инструкция № 1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30.01.96.

3. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банка» от 16.11.2004 №110

4. Балабанов И.Т. и др. Деньги и финансовые институты. СПб.: Питер, 2010.

5. Балабанов И.Т Основы финансового менеджмента. М.: Финансы и статистика, 2011.