Вторым  важнейшим принципом, ни котором  базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая  самостоятельность. подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.  Экономическая  самостоятельность  предполагает  свободное распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами. свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

      Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после  уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

     Экономическая ответственность коммерческого  банка не ограничивается его текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных учреждений спецбанков), а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

     Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими   клиентами  строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев   прибыльности,    риска   и   ликвидности.    Ориентация   на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

     Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в том, что регулирование  его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Организационная  структура банков. 

     В зависимости от правовой формы деятельности банка его управление осуществляется советом банка и собранием учредителей. Банки, уставный фонд которых формируется на паях, могут быть образованы как общества с ограниченной ответственностью. При этом паевые взносы учредителей могут быть в виде денег, имущества и других материальных активов. Акционерные коммерческие банки формируют свой уставный фонд за счет выпуска акций.

     Высшим  органом управления акционерного банка  является общее собрание акционеров, которое имеет право решать все вопросы деятельности банка. В период между собраниями функции высшего органа выполняет совет банка, избранный из состава акционеров.

     Исполнительным  органом банка, руководящим всей текущей деятельностью, выступает правление, возглавляемое Председателем (Президентом). Правление определяет структуру аппарата и функции всех его подразделений, отделов, секторов, департаментов, управлений и т.д. Примерная структура управления и аппарата крупного коммерческого банка представлена на схеме №1.

     Кредитная политика банка определяется общим  собранием акционеров, советом и правлением банка. Отделы кредитного управления принимают кредитные заявки, изучают кредитоспособность заемщиков и направляют операционным отделам распоряжения по конкретным кредитным операциям. 
 
 
 
 
 
 
 

 

     

         Схема №1. Структура  управления и аппарата крупного коммерческого  банка

 

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

 

       Пассивные и активные  операции КБ. 

     Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах  или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

     Пассивные операции  играют важную роль в деятельности коммерческих банков. И именно с  их помощью банки приобретают  кредитные  ресурсы на рынке.

     Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов
3. получение кредитов от других юридических лиц
4. депозитные операции.

     Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся  в обороте. Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате активных кредитных операций.

      С помощью  первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и  привлеченными  ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

     К пассивным кредитным операциям  прежде всего относятся депозитные операции.

     Депозитными называются операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады либо  на определенные сроки, либо  до  востребования.  На  долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.

     В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:

     государственные предприятия и организации;

     государственные учреждения;

     кооперативы;

     акционерные общества;

     смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

     общественные  организации и фонды;

     финансовые  и страховые компании;

     инвестиционные  и трастовые компании и фонды;

     отдельные физические лица и объединения этих лиц;

     банки и другие кредитные учреждения.

     Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

     По  своему экономическому содержанию депозиты принято  подразделять на 3 группы: срочные депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады населения.

     В сою очередь каждая из этих групп  классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев; депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев; депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев; депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

     К не депозитным источникам привлечения  ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения  о  продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

     В условиях становления банковской системы  РФ большинство этих не депозитных источников привлечения ресурсов не получили развитие. Российские банки  из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты  Банка России. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства,  находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ.  Кредиты ЦБ РФ в  настоящее  время  большей частью предоставляются  коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются. Только 10 % централизованных кредитов предоставляются банкам на конкурсной основе.

     Банковские  активы состоят из капитальных и  текущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие  банку; текущие — денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

     Сущность  кредитных операций заключается  в кредитовании фирм и населения. Не случайно банк называют кредитным  предприятием. Наибольшая часть активов банков размещена в кредитные операции.

     Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.д.

     Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для  кредитора присутствует элемент риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита. 

       Ликвидность коммерческого  банка. 

     Устойчивость  банка определяется, прежде всего, его  ликвидностью, т.е. способностью банка своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам. В условиях командно-административного управления экономикой проблема ликвидности банков в полной мере не учитывалась. Учреждения банков на местах, являясь филиалами централизованных государственных банков, не отвечали за ликвидность своего баланса. Все балансы сводились в центре, в Москве, и по существу речь шла о ликвидности единого централизованного банка. Однако в целом по балансу крупных банков не всегда можно было определить конечный результат — ликвидность, поскольку значительная часть аккумулированного банковского фонда направлялась на покрытие бюджетного дефицита.

     В настоящее время, когда произошла  децентрализация ссудного фонда, прекращена монополия государства на банковское дело, важнейшим условием нормального функционирования коммерческого банка является обеспечение ликвидности его баланса. Нарушение ликвидности приводит к серьезным последствиям — краху самого банка либо к банкротству его клиентов. Понятие банковской ликвидности подразумевает возможность для банка участвовать в выгодных активных операциях без ущерба для своей финансовой устойчивости.

     Устойчивость  банка определяется также показателем  платежеспособности. Ликвидность и платежеспособность позволяют при чрезвычайных обстоятельствах реализовать, превратить материальные ценности в денежные средства и рассчитаться по долгам. Вместе с тем не все имеющиеся в распоряжении банка ресурсы могут легко превращаться в денежную форму. В связи с этим по степени ликвидности активы банка делятся на три группы: