Страхование

Основным приоритетным направлением деятельности Банка является управление и непрерывный контроль за рисками. Банк продолжает оптимизировать механизмы управления рисками и систему принятия кредитных решений для минимизации кредитного риска.

На мой взгляд, совершенствовать работу с кредитными рисками необходимо посредством страхования. Так как при выдаче кредитов в 2014 году отмечается рост риска невозврата денежных средств, руководству Банка следует формировать более эффективную систему управления кредитными рисками, к которой относятся:

1. Страхование залога,
2. Страхование жизни и здоровья заемщика,
3. Страхование коммерческих кредитов,
4. Страхование от рисков для держателей кредитных карт.

Страхование кредитных рисков является основным содержанием работы коммерческого банка в процессе осуществления кредитования физических и юридических лиц и охватывает все стадии этой работы. Специфика страховой защиты состоит в компенсации ущерба при наступлении страхового случая. Основная задача страхования заключается в защите банка от неблагоприятных внешних и внутренних воздействий, которые никаким образом не должны повлиять на финансовую устойчивость кредитной организации, а, следовательно, на состояние денежно-кредитной системы государства. Кроме того, важность страхования банковских рисков обусловлена достаточно высокой степенью вероятности их реализации, особенно при неблагоприятной экономической или политической ситуации в стране. Использование страхования в отдельной банковской практике необходимо для управления частью банковских рисков, а кроме того позволяет расширить линейку предлагаемых банковских продуктов.

Банк использует несколько видов страхования для клиентов, оформивших кредитную карту, куда входит программа «Защита от мошенничества».

Рассмотрим более подробно данную программу, благодаря которой клиенты будут спокойны при пользовании картой. Эту программу предоставляет ООО «Компания банковского страхования», входящая в Группу Банка «Русский Стандарт». Так же входит в Группу Банка ЗАО «Русский Стандарт Страхование», специализирующаяся на страховании жизни.

Программа «Защита от мошенничества» работает по всему миру и предоставляет защиту от финансовых потерь при несанкционированном списании денежных средств, ограблении во время или после снятия наличных в банкомате.

Риски, покрываемые программой, включают в себя мошенничество с использованием банкоматов и терминалов, онлайн-мошенничество, несанкционированное использование карты, ограбление при снятии наличных.

Увеличение спроса на безналичную оплату по банковским картам привело к увеличению мошеннических действия третьих лиц. Для снижения данного вида риска необходимо программу страхования от мошенничества сделать обязательной на законодательном уровне, так как чаще всего правоохранительные органы бессильны при нахождении лиц, совершивших противоправные действия данного вида.

В целях снижения кредитного риска можно рекомендовать руководству Банка улучшить качество обслуживания клиентов, провести тренинги для сотрудников, «День открытых дверей» для клиентов, чтобы повысить финансовую грамотность населения. Повторно напомнить заемщикам о необходимости своевременной оплаты, ее способах и сроках. Даже в условиях кризиса важно сохранить статус добросовестного клиента для хорошей кредитной истории и для предоставления более выгодных условий в будущем.

ЗАДАЧА:

Некоммерческая организация, находящиеся в негосударственной собственности 12 января 2015 заключила кредитный договор в размере 200000 рублей на 30 дней под 20% годовых. Ссуда отнесена ко 2 категории качества. В качестве залога принято имущество на 250000 рублей. РВП 5%. 11 февраля кредит был погашен.  Составить необходимые бухгалтерские проводки по балансовым счетам, по выдаче и погашению ссуды.

1. Д91202 К99999 – постановка на учет юр. документации
2. Д99998 К91312 – принято имущество 250000 р.
3. Д45303 К40703 – выдан кредит 200000
4. Д70606 К45315 – 200000:100х5% = РВП 10000 р.
5. Д47427 К70601 – 200000х30х20%:365 = 3288. Проценты за кредит. 
   11 февраля
6. Д40703 К47427 – перечислены %
7. Д40703 К47202 – 200000 погашен кредит
8. Д47208 К70601 – снятие с учета РВП
9. Д91312 К99998 – 250000 снятие с учета обеспечение
10. Д99999 К91202 – снятие с учета юр. документации

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В РФ

3.1 Современное  состояние и проблемы страхования  банковских рисков в России

Характеризуя современное состояние сферы деятельности страхования банковских рисков, нельзя не упомянуть в целом темпы развития всей отрасли банкострахования. В целом на сегодняшний день в данной отрасли страхования отмечается ужесточение требований банков к страховым компаниям, но также важно заметить, что банки стали все чаще обращаться к страховщикам для защиты от собственных рисков. В то же время страховые компании идут на всё возможное ради увеличения портфеля.

В 2013 году на рынке банкострахования страховщики, связанные с банками, выросли на 70%, рыночные - лишь на 13%. При этом объем рынка банкострахования в 2012 году составил 161 млрд. рублей, что на 28% выше показателя прошлого года, причем этот рост был обеспечен, прежде всего, одним видом - страхованием жизни и здоровья заемщиков потребительских кредитов (прирост 77%). Согласно исследованию, подготовленному рейтинговым агентством «Эксперт РА», доля страховщиков, связанных с банками, увеличилась с 28% за 2011 год до 37% за 2013 год, а в 2014 году, по прогнозу «Эксперта РА», она достигнет 50%. В 2013 году темпы прироста банкострахования, по прогнозу, составят 20%. Основа рынка банкострахования прошлых лет - это страхование каско автомобилей, приобретаемых в кредит, - уходит в дилерский канал продаж. Драйвером рынка банкострахования в 2014 году останется страхование жизни и здоровья заемщиков при потребительскому кредитовании, его прирост составит 50%. Однако с 2014 года темпы прироста рынка страхования при потребительском кредитовании снизятся - «вечно расти за счет навязывания простых продуктов невозможно».

Таким образом, можно сказать, что банковское кредитование начало постепенно восстанавливаться, соответственно, следует ожидать роста поступления страховых взносов по новому бизнесу в розничном банкостраховании.

В структуре банкострахования за 2012 год существенных изменений не произошло. Как и в 2011 году наибольшую долю занимает розничное страхование через банковский канал продаж - 81%, на страхование юридических лиц через банки приходилось 13%, на страхование рисков самих банков - 6%.

В пятерку основных видов банковского страхования в 2012 году вошли автокаско (54% взносов от общего объема рынка банкострахования), ипотечное страхование (12%), страхование жизни и здоровья заемщиков потребительских кредитов (28%), страхование залогового имущества заемщиков (13%), ДМС сотрудников банков (3%).

Первые места в рэнкинге по объему банкострахования в 2012 году заняли СОАО «ВСК» (10,8 млрд. рублей взносов по банкострахованию), Группа «Дженерали ППФ» (9,2 млрд. рублей), Группа «Ингосстрах» (9,1 млрд. рублей), ООО СК «Согласие» (7,2 млрд. рублей) и ОСАО «РЕСО-Гарантия» (6,9 млрд. рублей).

Меньшая доля рынка банкострахования, связанная со страхованием рисков юридических лиц и страхованием рисков банков, останется универсальным страховщикам. При грамотной организации риск-менеджмента в банках собственные риски и сложные крупные риски юридических лиц не должны передаваться в аффилированные страховые компании, чтобы не происходило кумуляции рисков внутри группы. Однако оставшаяся часть рынка банкострахования не является такой привлекательной, как розничная.

Несмотря на оживление кредитования, страхование залогового имущества юридических лиц стагнирует, оно так и не вышло на докризисный уровень, продолжает сокращаться (-4% за 2012 год).

Причиной этому становится повышение доли беззалогового кредитования, замена залогового на другие виды обеспечения, например оборотные средства, контроль финансовой деятельности и другое. Это отразилось и в динамике взносов, которые существенно увеличились по иным видам страхования рисков юридических лиц, связанных с банковскими услугами (+32% за 2012 год).

Увеличивается страхование малого и среднего бизнеса при кредитовании. Однако компании МСБ не всегда обладают имуществом, которое можно было бы предоставить в залог, поэтому в этой категории заемщиков наиболее распространенным является страхование товаров в обороте (+86% за 2012 год). Большинство банков рассматривают страхование не как инструмент защиты собственных операционных рисков, а всего лишь как способ повышения лояльности персонала.

В страховании рисков самих банков стабильно основную долю занимает ДМС сотрудников банков, доля этого вида составила 56% от общего объема страхования собственных рисков банков. Как и ранее, большую часть средств банки предпочитают тратить на страхование своих сотрудников, а не на другие операционные риски. Значительными темпами (133% за 2012 год) растет страхование жизни и здоровья сотрудников банков, на 95% выросло страхование ответственности руководителей банков (D&O). Страхование ВВВ не получило широкого распространения среди банков, объем этого рынка в 2012 году остался на прежнем уровне.

В послекризисный период банки стали все тщательнее и строже подходить к отбору страховых компаний, поэтому далеко не каждый страховщик может стать партнером банка. В прошедшем году аккредитацию банками могли пройти только те страховщики, которые обладали высокой финансовой устойчивостью. Основные требования банков - это высокая надежность компании и своевременность урегулирования убытков. Процедура отбора страховых компаний разными банками примерно одинакова, но требования банков могут отличаться количеством запрашиваемых документов. Страховщики жалуются, что иногда этот перечень может быть очень большим, а принятие решения об аккредитации -слишком длительным. С другой стороны, благодаря действиям ФАС требования банков стали более прозрачными - банки начали публиковать список необходимых документов и требований к страховым компаниям на своих сайтах, а после положительного ответа банка название компании появляется в списке рекомендованных страховщиков.

Одной из актуальных проблем на сегодняшний день остается вопрос финансовой устойчивости страховой компании, который зачастую возникает при выявлении несоблюдения страховщиком гарантий платежеспособности, систематическом невыполнении им обязательств перед страхователями и прочих нарушениях. Так самому страхователю проверить финансовую устойчивость страховой компании, равно как и достоверность предоставляемых ею сведений, сложно. О добросовестном исполнении компанией своих обязательств перед клиентом может свидетельствовать соотношение ее активов и обязательств. Контролирующий страхование орган в таких случаях вправе приостановить, ограничить действие лицензии и даже отозвать лицензию страховщика.

На сегодняшний день функцию по контролю и надзору в сфере страховой деятельности передана с 1 сентября 2013 года Банку России (в соответствии с Федеральным законом от 23 июля 2013 года № 251-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков").

Немаловажным является и вопрос перестрахования обязательств страховой компании в случае недостаточности резервных средств для погашения своих денежных обязательств перед клиентами. В данном случае потенциальным клиентам было бы не лишним осведомиться, заключен ли у страховой компании, с которой вы желаете иметь дело, договор перестрахования с более крупной страховой компанией, предпочтительно зарубежной.

Гарантии финансовой устойчивости - немаловажный фактор при выборе страховщика, однако выбор страховой компании во многом зависит от условий, правил страхования, предлагаемых тем или иным страховщиком. При всей непохожести правил страхования, предлагаемых страховыми компаниями, основные условия страхования тех или иных интересов банка обычно имеют много общего: как правило, схожи перечни рисков, на случай наступления которых заключается договор, порядок определения размера убытка и т.п. Часто страховщики заключают договоры страхования интересов банка на условиях разработанных ими общих правил страхования. Например, договор страхования ценностей в хранилище банка заключается на условиях правил страхования имущества, страхование инкассаторских перевозок - на условиях правил страхования грузов и т.д. Однако страховые компании, специализирующиеся на страховании банковских интересов, обычно предлагают страхователю оригинальные, разработанные специально для банка или его клиентов правила страхования. В таких правилах отражены все особенности страхования банковских интересов, на которые, тем не менее, необходимо обращать особое внимание.

Анализируя существующую сегодня практику российского страхования, к сожалению, приходится констатировать, что банки не готовы к заключению крупных комбинированных договоров страхования: здесь сказываются и финансовые причины (такое страхование весьма дорого), и нежелание допускать страховщика к банковской информации (а без этого заключение подобного договора страхования немыслимо). Очевидно, что коренным образом изменить ситуацию к лучшему возможно лишь при взаимном доверии и заинтересованности друг в друге банков и страховщиков. Только в этих условиях станет реальностью комплексное банковское страхование, предлагающее наиболее оптимальную модель предотвращения существующих в современном мире рисков банковского бизнеса.