Совершенствование потребительского кредитования

     В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

     В состав ОАО «Альфа-Банк» входят такие основные подразделы:

     1) управление активно-пассивными операциями, в которые входят такие основные отделы:

     -кредитный;

     -отдел ЦБ;

     -валютный;

     -отдел по работе с населением, которое содержит сектор по работе с пластиковыми карточками.

     2) управление учета, отчетности и кассовых операций. Отделы:

     -операционный;

     -отдел кассовых операций;

     -отдел сводной отчетности и экономического анализа;

     -бухгалтерия;

     -отдел учета валютных операций.

     Этот подраздел банка отвечает за бухгалтерское отображение всех банковских операций

     3) административно-хозяйственное управление. Отделы:

     -отдел автоматизации и информационно-технического обеспечения;

     -юридический;

     -служба безопасности, в которую входят отдел инкассации и перевозки ценностей;

     -отдел кадров;

     -отдел развития и работы с клиентами (маркетинговая служба);

     -хозяйственный отдел.

     Кроме основных подразделов существуют и другие подразделы банка:

     Кредитный комитет - состоит из всех членов правления банка и начальников кредитного, юридического и отдела службы безопасности. Кредитный комитет существует для коллективного рассмотрения всех факторов "за" и "против" при принятии решения относительно того или другого клиента.

     Кадровая комиссия - это консультативный орган при Правлении банка. Задача комиссии - проведение конкурсов на замещение вакансий и проведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее выводы имеют лишь рекомендательный характер.

     Отдел аудита - это основной контрольный подраздел банка, который выполняет такие функции:

     1)контроль соответствия всех банковских операций действующему законодательству;

     2)координация отношений банка с налоговыми органами;

     3)решение всех бухгалтерских и юридических дискуссий в границах банка;

     4)проверка достоверности информации, которая предоставляется руководству банка;

     5)управление рисками. 

     1.3 Анализ положения банковской отрасли 

     Российский банковский сектор является одним из наиболее динамично развивающихся секторов экономики. Бум розничного кредитования, увеличение инвестиций в отрасль и усиление консолидации являются ключевыми процессам в секторе. Растущие доходы населения ведут к прогрессирующему росту автокредитования, ипотечного и потребительского кредитования. Открывающиеся возможности на рынке привлекают внимание международных финансовых институтов, в результате чего в последнее время мы наблюдали ряд сделок слияния-поглощения с участием иностранного капитала. Российские игроки также не стоят в стороне от консолидационных процессов: банки федерального значения активно развивают свой бизнес в регионах, в том числе и за счет поглощения региональных банков. Крупнейшие игроки также выходят на рынки сопредельных государств, таких как Украина, Казахстан и страны Балтии, приобретая финансовые институты этих стран.

     Бурный рост розничного кредитования ведет к усилению кредитного риска у российских банков. Согласно последнему опросу Price water house Coopers, проведенному весной 2006 года, именно кредитный риск воспринимается российскими банками как ключевой. Создание систем управления рисками, позволяющих комплексно и эффективно управлять кредитными, операционными и рыночными рисками, является актуальной задачей для российских банков. Для успешной конкуренции на рынке банки должны иметь четкую стратегию своего развития, прозрачную структуру управления и своевременную и объективную управленческую отчетность для инвесторов и других заинтересованных сторон. Развитые информационные системы, широкий продуктовый ряд и отлаженные процессы работы с клиентами также являются немаловажными составляющими успеха.

 

      РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «АЛЬФА-БАНК» И ДИАГНОСТИКА РИСКА БАНКРОТСТВА 

     2.1 Анализ имущественного положения ОАО «Альфа-Банк» 

     Из всех форм бухгалтерской отчетности важнейшей является баланс.

     Данные баланса необходимы: собственникам - для контроля над вложенным капиталом, руководству организации - при анализе и планировании, банкам и другим кредиторам - для оценки финансовой устойчивости.

     Бухгалтерский баланс состоит из двух равновеликих частей: актива и пассива.

     Бухгалтерский баланс характеризует в денежной форме финансовое положение предприятия по состоянию на отчетную дату. По балансу характеризуется состояние материальных запасов, расчетов, наличие денежных средств, инвестиций.

     Анализ динамики валюты баланса, структуры активов и пассивов предприятия позволяет сделать ряд важнейших выводов, необходимых как для осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности, так и для принятия управленческих решений на перспективу.

     Последовательность анализа бухгалтерского баланса можно представить следующим образом (рис. 1).

 

     

     Рис. 1 - Этапы анализа бухгалтерского баланса 

     Исследование структуры пассива баланса позволяет установить одну из возможных причин финансовой неустойчивости предприятия.

     Анализ непосредственно по балансу - дело довольно трудоемкое и неэффективное, так как слишком большое количество расчетных показателей не позволяет выделить главные тенденции в финансовом состоянии организации.

     Сравнительный аналитический баланс можно получить из исходного баланса путем уплотнения отдельных статей и дополнения его показателями структуры, а также расчетами динамики.

     Аналитический баланс полезен тем, что сводит воедино и систематизирует те расчеты, которые обычно осуществляет аналитик при ознакомлении с балансом.

     Непосредственно из аналитического баланса можно получить ряд важнейших характеристик финансового состояния организации. В число исследуемых показателей обязательно нужно включать следующие:

1. Общую стоимость активов организации, равную сумме разделов I и II баланса (строка 190 + строка 290).

     2004 год - 450315 + 786242 = 123557 тыс. руб.

     2005 год - 500609 + 850777 = 1351386 тыс. руб.

     2006 год - 559646 + 821232 = 1380878 тыс. руб.

     2. Стоимость иммобилизованных (т.е. внеоборотных) средств (активов) или недвижимых активов, равную итогу раздела I баланса (строка 190).

     2004 год - 450315тыс. руб.

     2005 год - 500609 тыс. руб.

     2006 год - 559646 тыс. руб.

     3. Стоимость мобильных (оборотных) средств, равную итогу раздела II баланса (строка 290).

     2004 год - 786242 тыс. руб.

     2005 год - 850777 тыс. руб.

     2006 год - 821232 тыс. руб.

     4. Стоимость материальных оборотных средств (строка 210 + 220).

     2004 год - 117296 + 9078 = 126374 тыс. руб.

     2005 год - 178480 + 10496 = 188976 тыс. руб.

     2006 год - 326328 + 30693 = 357027 тыс. руб.

     5. Величину собственного капитала организации, равную итогу раздела III баланса (строка 490).

     2004 год - 699583 тыс. руб.

     2005 год - 741353 тыс. руб.

     2006 год - 860782 тыс. руб.

     6. Величину заемного капитала, равную сумме итогов разделов IV и V баланса (строка 590 + строка 690).

     2004 год - 25570 + 511404 = 536974 тыс. руб.

     2005 год - 28200 + 581833 = 610033 тыс. руб.

     2006 год - 29345 + 490751 = 520096 тыс. руб.

     7. Величину собственных средств в обороте, равную разнице итогов разделов III и I баланса (строка 490 - строка 190).

     2004 год - 699583 - 450315 = 249268 тыс. руб.

     2005 год - 741353 - 500609 = 240744 тыс. руб.

     2006 год - 860782 -559646 = 301136 тыс. руб.

     8. Рабочий капитал, равный разнице между оборотными активами и краткосрочными обязательствами (итог раздела II строка 290 минус итог раздела V строка 690).

     2004 год - 786242 - 511404 = 274838 тыс. руб.

     2005 год - 850777 - 581833 = 268944 тыс. руб.

     2006 год - 821232 - 1380878 = -559646 тыс. руб.

     Анализируя сравнительный баланс, можно сделать вывод, что у ОАО «Альфа-Банк» стабильная финансовая устойчивость, так как в динамике за 3 года доля собственного капитала увеличилась с 699583 тыс. руб. в 2004 году до 860782 тыс. руб. в 2006 году; темпы роста собственного капитала выше темпов роста заемного капитала (2004 год - 699583 тыс. руб.> 536974 тыс. руб.; 2005 год - 741353 тыс. руб. > 610033 тыс. руб.; 2006 год - 860782 тыс. руб. > 520096 тыс. руб.). 

     2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО «Альфа-Банк» 

     Задача анализа ликвидности баланса возникает в связи с необходимостью давать оценку платежеспособности организации, то есть ее способности своевременно и полностью рассчитываться по всем своим обязательствам.

     Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

     В зависимости от степени ликвидности, то есть скорости превращения в денежные средства, активы предприятия разделяются на следующие группы.

     А1. Наиболее ликвидные активы - к ним относятся все статьи денежных средств предприятия и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги). Данная группа рассчитывается следующим образом: 

     А1 = Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения (строка 250 + строка 260) 

     2004 год - 88360 + 74425 = 162785 тыс. руб.

     2005 год - 92986 + 149062 = 242048 тыс. руб.

     2006 год - 19440 + 135115 = 154555 тыс. руб.

     А2. Быстро реализуемые активы - дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты.

     А2 = Краткосрочная дебиторская задолженность (строка 240).

     2004 год - 409334 тыс. руб.

     2005 год - 316825 тыс. руб.

     2006 год -295007 тыс. руб.

     А3. Медленно реализуемые активы - статьи раздела II актива баланса, включающие запасы, налог на добавленную стоимость, дебиторскую задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) и прочие оборотные активы.