Процентная политика коммерческих банков и ее особенности в условиях инфляции

Основной целью  процентной политики банка является обеспечение максимального финансового  результата от проведения банковских операций, связанных с привлечением и размещением денежных средств.

Поставленная цель достигается в ходе решения двух взаимосвязанных задач, а именно – задачи максимизации процентного дохода от размещения денежных средств и минимизации процентных расходов в результате привлечения ресурсов.

Процентная  политика банка в вопросах привлечения ресурсов, также как и депозитная политика, строится в зависимости от:

• банковских инструментов, используемых для привлечения ресурсов;
• субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц);
• сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная процентная политика);
• цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания текущей ликвидности);
• агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим вопросом ценовой политики и степени риска проводимых операций [15, с.115].

При проведении процентной политики банка в области  привлечения ресурсов учитываются  следующие принципы:

• принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений;
• принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам;
• принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности;
• принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков.

Основным принципом  является обеспечение минимального уровня затрат, связанных с привлечением денежных средств, при условии поддержания оптимального объема и оптимальной структуры пассивов (по срокам, по валюте).

Процентная  политика имеет определенные недостатки. Для коммерческих банков и других экономических субъектов важно  не просто изменение учетной ставки, а изменение ее соотношения с рыночными процентными ставками, по которым они получают ссуды у других кредиторов и сами предоставляют ссуды. Если, например, рыночные займы выросли больше, чем учетная ставка, то коммерческим банкам будет выгодно не уменьшать свои заимствования у Центрального банка. Поэтому не достигается эффекта торможения предложения денег повышением учетной ставки. Кроме того, коммерческие банки могут не отреагировать соответствующим образом на изменение учетной ставки и по другим причинам: из-за инфляционных ожиданий, состояния своей ликвидности и т.д. В случае высоких инфляционных ожиданий коммерческим банкам целесообразно увеличивать спрос на ссуды Центрального банка даже при повышении учетной ставки.

На процентную политику банка оказывают влияние  внешние и внутренние факторы.

К внешним факторам относятся:

• состояние финансового рынка;
• уровень инфляции;
• спрос на банковские услуги;
• уровень банковской конкуренции;
• политика Центрального банка;
• региональная специфика;
• состояние социальной среды.

К внутренним факторам относятся:

• спектр оказываемых банком услуг;
• квалификация и опыт персонала;
• состав клиентов банка.

При формировании процентной политики банк учитывает, что  для различных секторов финансового  рынка характерны различные величины процентных ставок [5, с. 163].

Ставки денежного  рынка, используемые при краткосрочных  ссудных операциях между кредитно-финансовыми  институтами (в т.ч. государственными), – это официальная учетная  ставка, ставка по краткосрочным межбанковским  ссудам.

Ставки рынка  ценных бумаг – это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и впоследствии на вторичном рынке.

Ставки по операциям  банка с небанковскими заемщиками и кредиторами – это ставки, связанные с предоставлением  и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам.

Далее рассмотрим формирование процентных ставок по активным и пассивным операциям.

При формировании процентных ставок по пассивным операциям  банк должен учитывать следующие  факторы:

• процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.;
• размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Центрального банка и норм резервирования;
• величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу.

При формировании процентных ставок по активным операциям  банк учитывает следующие факторы:

• официальную учетную ставку Центрального банка;
• конъюнктуру рынка;
• издержки привлечения средств;
• степень риска проекта;
• финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность.

Разница между  процентным доходом и расходом банка, между процентами полученными и  уплаченными есть процентная маржа. Маржа предназначена для покрытия издержек банка, рисков, включая инфляционный, для создания прибыли и покрытия договорных скидок.

Различают следующие  величины маржи:

1) абсолютная  величина маржи;

2) достаточная  величина маржи.

Первая рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активным операций и процентным расходом, связанных с ресурсами, которые используются для этих операций.

Вторая рассчитывается на основе фактических данных за истекший период и прогнозных величин на планируемые периоды. Расчет прогнозной достаточной маржи необходим для формирования договорной процентной ставки на предстоящий период. Минимально необходимый размер процентной ставки по активным операциям складывается из достаточной маржи и реальной стоимости ресурсов с учетом инфляции [6, с. 45]

Отметим, что  сравнение коэффициента фактической  маржи по отдельным активным операциям  позволяет оценить реальную доходность / рентабельность направлений деятельности банка.

На основании вышеизложенного можно сделать  вывод, что процентная политика – это политика банка, реализуемая через установление различных процентных ставок. Она реализуется на двух уровнях: Центральным банком и коммерческими банками. На нее оказывают влияние внутренние и внешние факторы. При формировании процентных ставок по различным операциям (активным и пассивным), банк должен учитывать внешние и внутренние условия. Целью проведения процентной политики  любого банка является максимизация его прибыли, т.е. эффективное проведение данной политики, которое немыслимо без взаимоувязки, оптимизации элементов банковской политики на основе вышеназванных принципов, предусматривающих:

• во-первых, достижение оптимального привлечения свободных денежных средств (в том числе населения) на счета во вклады;
• во-вторых, получение всеми подразделениями банка прибыли, обеспечивающей нормальную коммерческую деятельность банка в целом;
• в-третьих, обеспечение гарантий социально-экономической защищенности вкладчиков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Особенности проведения процентной политики в области привлечения депозитов и предоставления кредитов

 

 

Для обеспечения  стабильного и надежного функционирования коммерческих банков важную роль играет формирование научно-обоснованной банковской политики, составными элементами которой являются депозитная и кредитная политики. Это связано с тем, что основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит устойчивость функционирования кредитной организации.

Для начала рассмотрим депозитную политику банка. Для её определения  необходимо ввести понятие депозитный процент.

Депозитный  процент – плата банков (кредитных  учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах [12, с.431]. Он выражает отношения двух участников кредитной сделки, и его содержание имеет две стороны.

 В качестве  кредиторов при депозитной операции  выступают клиенты банка (кредитного учреждения) – предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя – банк (кредитное учреждение).

Теперь непосредственно  перейдём к рассмотрению депозитной политики банка.

Депозитная  политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования [27, с.356].

 Депозитная  политика предполагает разработку  научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также определение целей и задач в этой области и проведение практических мероприятий по их реализации.      Успешно реализовать депозитную политику сможет лишь тот коммерческий банк, который постоянно расширяет диапазон оказываемых клиентам услуг, снижает затраты, улучшает качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставляет различные  льготы при обслуживании клиентов, предлагает им разного рода консультации и т.п. Такое комплексное обслуживание  играет существенную роль при установлении соотношений между уровнями процентных ставок по кредитным и депозитным операциям банка. Особое значение имеет уровень депозитного процента, то есть процента, выплачиваемого клиентам коммерческого банка по привлеченным вкладам (депозитам), поскольку основу депозитной деятельности коммерческих банков составляют операции по привлечению ими денежных средств [27, с.355].

Рассматривая  сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие  вопросы, как: субъекты и объекты  депозитной политики.

В состав субъектов  депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам и субъектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена в Приложении А.

Депозитная  процентная политика призвана, прежде всего, обеспечивать максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных  средств, а также возможность  использования кредитополучателями (заемщиками) хранящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансовых операций при обеспечении минимальных операционных расходов. Она предполагает объективность при установлении процентов по всем видам депозитов (вкладов) и обоснованность соответствующих процентных ставок, а также обеспечение увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям. При этих условиях поддерживается ликвидность клиента (кредитора) и банка (заемщика).

 Размер процента  по депозитным операциям складывается  под воздействием множества факторов: вида депозита; срока привлечения ресурсов; состояния спроса на кредит; условий рынка кредитных ресурсов; степени надежности клиента; уровня ставок налогов на доходы банка; характера клиента; уровня инфляции; размера привлекаемых ресурсов; затрат банка и других факторов.

 Депозитный  процент может быть с фиксированной процентной ставкой, плавающей ставкой, комбинированной (процент + премия), по договоренности и др.

 Процент  и плата за депозитную операцию  могут не совпадать. Существуют договорные условия, официально фиксируемые в депозитном соглашении, - это депозитная процентная ставка и банковские комиссионные за ведение операций. Центральный банк вправе с целью стабилизации состояния на рынке кредитных ресурсов, проведения денежно-кредитной политики определять предельные размеры процентных ставок по депозитам и кредитам банков [27, с.357].

 Права и  условия получения депозитных  процентов, сроки выплат определяются  депозитным договором между кредитором  и заемщиком.  Это могут быть  выплаты ежемесячные (без снятия депозита), после истечения срока договора или досрочного истребования средств кредитором, ежемесячная капитализация процента и др.

 При досрочном  истребовании денежных средств,  размещенных на срочный вклад,  вкладчику обычно выплачивается доход в значительно меньшем размере, например, в размере процентов, начисляемых по вкладам до востребования. Процент выплачивается за время хранения средств на срочном вкладе, сверх срока также по заранее оговоренным ставкам.