Оценка банком кредитоспособности заемщика

Приднестровский Государственный  Университет

им. Т. Г. Шевченко

 

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

 

 

 

 

 

ДОКЛАД

По предмету: Деньги. Кредит. Банки.

На тему: «Оценка банком кредитоспособности заемщика».

 

 

                                                                             

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

студентка 2 курса 202 группы

специальность «Банковское  дело»

Саркисян А.С.

 

Проверила:

пр. Человская Е.И.

 

 

 

Тирасполь, 2010

Введение.

 

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения  прибыли банки сталкиваются с  кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга  и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

 

В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения  заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых  организаторских качеств или  опыта у руководителя и т.д. Эти  и многие другие факторы учитываются  работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и  обеспечения, предложенного в залог.

 

Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут  при их проведении самые разнообразные  риски: не возврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски  расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана  с условиями и результатами деятельности его клиентов.

 

Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности, платности  и под обеспечение, регламентируя  отношения кредитора и заемщика посредством кредитного договора (соглашения), коммерческие банки стремятся предоставлять  ссуды надежным клиентам, чтобы исключить  риск непогашения и обеспечить своевременный  возврат выданных средств.

 

Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого  этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с  точки зрения денежного обращения  и народного хозяйства кредитные  вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат  ссуд, что имеет большое значение для повышения эффективности  использования материальных и денежных ресурсов.

 

Снижение риска при  совершении ссудных операций, возможно, достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что  одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности предприятия обусловили выбор данной темы.

 

 

 

 

 

 

 

Изучение кредитоспособности заемщика.

 

Как правило, оценку кредитоспособности заемщика банк начинает проводить после  этапа предварительной квалификации. При положительных результатах  предварительной квалификации заемщик  собирает полный комплект необходимых  документов и заполняет подробное  заявление-анкету на кредит. На основании  предоставленных документов банк производит оценку платежеспособности и кредитоспособности заемщика и окончательно определяет, на какую максимальную сумму кредита  заемщик может рассчитывать. Решение  принимается на основе экспертных оценок сотрудников кредитного подразделения  банка — это методика экспертной оценки кредитоспособности заемщика —  физического лица. 

 

По получении ходатайства  и необходимых документов банк тщательно  анализирует кредитоспособность заемщика, определяет его способность и  готовность вернуть испрашиваемую  ссуду. При этом выясняются: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала и обеспечения ссуд, состояние  экономической конъюнктуры.

 

Дееспособность  заемщика – это не только его способность погасить ссуду, но прежде всего подтверждение правомочности получения им кредита. Поэтому, решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями и паспортами, определяющими правомочность тех или иных лиц в получении кредита. Банки требуют также предъявления документов, удостоверяющих право юридического лица брать ссуды и указывающих лиц, уполномоченных вести связанные с этим переговоры и подписывать договорные документы.

 

Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного соглашения. Критерием оценки репутации руководства предприятия-заемщика может выступать фактор управления, т.е. умение руководить предприятием, находить людей, сырье и средства, необходимые для производства товаров и услуг, а также получения прибыли.

 

Наличие капитала предполагает владение активами и обеспечением кредита. Предприятиям не может быть предоставлен кредит, если они не располагают исходным капиталом для обеспечения ссуды. Одним из показателей финансового состояния предприятия служит стоимость имущества владельца – уставной капитал предприятия.

 

Состояние конъюнктуры – это экономическая среда, в рамках которой в период владения банковской ссудой функционируют предприятия и отдельные лица-заемщики.

 

Хотя при анализе кредитоспособности имеют значение все указанные  факторы, однако самым важным из них  является обеспечение кредита, поскольку  именно этот фактор в наибольшей степени  способен гарантировать своевременный  возврат выданных ссуд.

 

 

 

 

 

Для оформления кредита используются следующие документы:

 

• поручительство – договор с односторонними обязательствами, где поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика;

 

• гарантия – обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного срока.

 

Если в качестве обеспечения  выступает движимое имущество, то банк приобретает на него право собственности, не отнимая в то же время у заемщика возможности дальнейшего использования  этого имущества. Банку выгодно, чтобы заемщик, эксплуатируя, например, грузовой автомобиль, получал доходы, за счет которых мог бы выплачивать  проценты за кредит.

 

Источниками информации при  изучении кредитоспособности клиента  являются:

• собеседование с заявителем на ссуду;
• собственная база данных;
• внешние источники;
• инспекция на месте;
• анализ финансовых отчетов.

 

На основе собеседования  с заявителем банк выясняет причины  обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. На основе беседы банк может получить информацию о честности и возможностях подателя заявки, о том, потребуется  ли обеспечение кредита, об истории  и росте предприятия, конкурентных позициях, планах на будущее и т.д. В некоторых случаях банк может  запросить у заявителя дополнительную информацию, оформленную документально, для принятия решения о выдаче ссуды.

 

Банк может почерпнуть необходимую информацию о кредитоспособности клиента из картотеки на всех вкладчиков и заемщиков, если такая картотека  ведется в банке, а также использовать информацию, накапливаемую учреждением  банка в паспортах хозорганов, группируемую с помощью вычислительной техники, получаемую из официальных  источников. Информация о кредитоспособности клиента может при желании  банка быть проверена по каналам  внешних источников информации.

 

Так же при заинтересованности банка в подтверждении достоверности отдельных моментов кредитоспособности подателя кредитной заявки банк может получить внешнюю информацию от других банков, куда ранее обращался заемщик, а также от его поставщиков, покупателей, конкурентов, налоговой инспекции.

 

Анализ финансовых отчетов  потенциальных заемщиков – один из наиболее важных источников информации о кредитоспособности, доступных  коммерческому банку-кредитору. Особое внимание следует обратить на изучение предварительных финансовых отчетов  и на прогнозы денежных потоков, которые  могут свидетельствовать об ожидаемых  финансовом состоянии, прибыли и потребности заемщика в дополнительно привлекаемых средствах.

 

Для оценки кредитоспособности заемщика на основе результатов анализа  финансовых отчетов и показателей  в мировой практике используется система коэффициентов.

 

Следует выделить 5 коэффициентов, обладающих наилучшими прогностическими свойствами:

 

1. Оборотный капитал

Совокупные активы

 

Если заемщик испытывает финансовые затруднения, то величина этого  отношения снижается. Данный коэффициент  более эффективен, чем различные  коэффициенты ликвидности, взятые в  отдельности.

 

2. Нераспределенная между акционерами прибыль

          Совокупные  активы

 

Снижение данного коэффициента свидетельствует об ухудшении прибыльности заемщика по созданию собственной финансовой базы. Такое соотношение обычно невелико у вновь созданных предприятий  и организаций.

 

3. Прибыль до выплаты процентов и налогов

      Совокупные активы

 

Данный коэффициент позволяет  проанализировать прибыльность заемщика, абстрагируясь от налогов и заемных  средств.

 

4.    Балансовая прибыль

Общая балансовая оценка задолженности

 

Этот коэффициент характеризует  способность предприятия управлять  своей задолженностью и отвечать по новым срочным кредитам. Дополняющим экономическую информацию по данному коэффициенту может служить показатель, предсказывающий возможное банкротство заемщика, но лишь для предприятий или фирм, акции которых обращаются на рынке ценных бумаг:

 

 

            Рыночная стоимость акций           

Общая балансовая оценка задолженности 

 

5.      Объем продаж

Совокупные активы

 

Данный коэффициент характеризует  способность заемщика генерировать продажу товаров или услуг. Сам  по себе этот коэффициент плохо предсказывает  банкротство заемщика, но в сочетании  с четырьмя другими он по прогностическим  свойствам занимает второе место  в предложенной системе коэффициентов.

 

 

После рассмотрения заявки потенциального заемщика, изучения необходимых  исходных документов, анализа финансовых отчетов на предмет кредитоспособности будущего клиента и получения  убедительных доказательств его  надежности банк принимает решение  о заключении кредитного договора. Надежность договора тем выше, чем  качественнее проработаны и определены в нем базисные условия порядка  кредитования: срочность, платность, возвратность и обеспеченность.

 

Кредитный договор — это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму в определенный срок и за установленную плату. Заемщик обязуется использовать и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора.