Основные форма кредита

Негосударственное образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

 ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ИННОВАЦИЙ

 

 

 

 

Курсовая  работа 

 

 

Дисциплина: «Деньги, кредит, банки»

                           Тема: «Основные формы кредита»                                           

                                                                                                              

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     Выполнил (а):

                                                Студент (ка) 5 курса 

Заочного отделения

                                                                    Факультета Экономики и управления

Специальности финансы и кредит

                                                                   Ф.И.О.    Киселева К.Д.                                             

                            

Проверил:

                                                                  Преподаватель

Товни Е.М.

                                                                        

                                  

 

Москва 2013

 

 

Оглавление

 

 

 

Введение

 

Первые операции, которые  стали выполнять банки, -это кредитные. Иными словами, предоставление кредитов является основной экономической функцией банков и всей банковской системы в целом. От того, насколько эффективна деятельность кредитного учреждения в проведении реальной кредитной политики, зависит социально-экономическое положение не только самого банка, но и региона в котором он осуществляет свою деятельность.

Эффективность кредитной  политики банка напрямую зависит от форм кредита, который этот банк предоставляет. Актуальность исследований в данном направлении связана с тем, что кредитный риск является основным риском, с которым сталкиваются банки и прочие кредитные организации, так как предоставление кредитов является главным направлением их деятельности. Кредит является также и естественным механизмом перераспределения денежных ресурсов и перераспределения нормы прибыли, таким образом, обозначается важность исследования форм кредита не только для банковским учреждений, но и для всех экономических единиц, так или иначе участвующих в перераспределении прибыли.

Основываясь на всем вышеизложенном, целью данной курсовой работы является структурно-теоретический анализ кредита и его основных форм. Для достижения цели в работе намечены следующие задачи:

• Охарактеризовать экономическую сущность кредита;
• Раскрыть основные формы и классификации кредита;
• Показать зависимость кредитного риска от той или иной формы кредита.

Нормативно-правовая база кредитных отношений в основном, строится на положениях Гражданского, Налогового, Арбитражного кодексов РФ, а также на иных законных и подзаконных  актах, которые предполагается использовать в данной курсовой работе.

Объектом исследования выступает кредитная политика Российской Федерации, предмет исследования -  основные формы кредита.

 

 

 

Глава 1. Экономическая сущность кредита

 

Согласно Оксфордскому толковому словарю слово «кредит» означает «доверие» и имеет следующие  значения¹:

• репутация и финансовое положение физического (юриди­ческого) лица;

• сумма денег, на которую  банкир (коммерсант) позволяет своему клиенту приобрести заем (товар), не требуя немедленной оплаты;

• способность физических и юридических лиц приобретать товары и услуги на деньги, занятые у банков, финансовых и страховых компаний, других денежных кредиторов;

• запись (проводка), производимая в правой части счета при системе  бухгалтерского учета с двойной  записью и отражающая приход актива.

Кредит служит фактором экономии денежных ресурсов посредством взаимного расчета долговых обязательств и требований, т.е. путем использования механизма безналичных расчетов, увеличения скорости обращения денег, замены бумажных и металлических денег электронными и кредитными деньгами.

Достигаемая благодаря  кредиту экономия наличных денег, а  также снижение скорости и издержек денежного обращения приводит к  снижению удельного веса непроизводительного (де­нежного и товарного) капитала и  к повышению удельного веса производительного капитала. Это, в свою очередь, приводит к расширению объемов производства, к увеличению объема и нор­мы прибыли.

Кредит служит рычагом  централизации капитала, поскольку  усиливает позиции крупных и  эффективных производителей в их конкурентной борьбе с неэффективными производителями. Естественно, банки предоставляют кредит клиентам с устойчи­вым финансовым положением — кредито- и платежеспособным юридическим и физическим лицам-заемщикам. Таким образом, происходит поглощение (слияние, банкротство) неплатежеспо­собных, нерентабельных, неэффективных производителей, что представляет собой одну из форм централизации капитала².

Кредит активно способствует концентрации и накоплению капитала, ускоряя процесс превращения  суммы прибавочной стоимости  в капитал.

Кроме того, благодаря кредиту источником накопления становятся также денежные сбережения населения. Банки и другие финансовые учреждения капитализируют эти средства и предоставляют их в распоряжение прочих заемщиков. Теоретически, в современной банковской системе (благодаря развитию безна­личного расчета и в том числе существованию электронных денег) существует реальная возможность бесконечного переноса первоначально созданного депозита из одного банка в другой, а, следовательно, и бесконечного роста кредитов, выдаваемых кредитными организациями. На практике имеет место мультипли­кация депозита, т.е. цепной перенос средств из одного банка в другой, и экспансия кредита.

Кредит — форма  движения денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Выражается в предоставлении денег или товаров в долг с уплатой процентов.

Кредит — это стоимостная  экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. При кредитных отношениях временно свободный капитал предприятий, физических лиц, государства аккумулируется и передается во временное пользование за плату. Ссудный капитал перераспределяется на рынке следующим образом, он перенаправляется в те отрасли, где наиболее размер получаемой прибыли более высокий.

Таким образом, возникновение  кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров взаимодействуют как независимые друг от друга собственники, готовые вступить в экономические отношения.

В банковской практике западных стран среднесрочным считается  кредит, выданный на срок от 2 до 5 лет. Кредиты, выданные на срок свыше 5 лет являются долгосрочными. Данная градация является достаточно условной и справедлива при стабильной экономике и незначительной инфляции.

Расходы, связанные с погашением займа, то есть погашением основного займа и выплатой процентов по нему, называются расходами по обслуживанию долга и амортизацией займа.

Существуют различные  способы погашения задолженности. Как станет видно в дальнейшем, именно по этому признаку зачастую выделяются различные формы кредита. Участники кредитной сделки оговаривают их при заключении контракта. В соответствии с условиями контракта составляется план погашения задолженности.

Одним из важнейших элементов  плана является определение числа  выплат в течение года, то есть определение  числа так называемых срочных уплат и их величины³.

Регулирование денежного  кредитного обращения в РФ возложено  на Банк России. В соответствии с  Федеральным законом "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)" от 12 апреля 1995 г. основными  инструментами и методами являются:

• процентные ставки по операциям Банка России;
• нормативы обязательных резервов;
• операции на открытом рынке;
• рефинансирование банков;
• депозитные операции;
• валютное регулирование;
• установление ориентиров роста денежной массы;
• прямые количественные ограничения.

 

Глава 2. Формы кредита

 

В настоящий момент в  разных источниках выделяются следующие  формы кредита: банковский, коммерческий, государственный, потребительский, международный. В связи с поставленной вначале  курсовой работы целью, мы вкратце охарактеризуем каждый из них.

2.1 Банковский кредит

Банковский кредит - это  одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс  передачи в ссуду непосредственно  денежных средств. Предоставляется  исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков⁴.

При банковском кредите  денежные средства предоставляются  банком предприятиям или населению  во временное пользование. Банковский кредит имеет строго целевой и  срочный характер. При межбанковском  кредите денежные средства предоставляются банками друг другу.

При банковском кредитовании должны соблюдаться следующие принципы:

• возвратность; 
• срочность; 
• обеспеченность; 
• целевое использование; 
• платность.

Ссудный процент —  это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Размер ссудного процента зависит от размера кредита Size, срока кредита T и процентной ставки r.

При выдаче кредита кредитор подвергается кредитному риску, о котором  уже упоминалось выше, под которым понимается вероятность неоплаты задолженности по платежам и обязательствам в установленный контрактом срок.

Традиционно условия  кредита выражаются в форме процентной ставки. На размер банковской процентной ставки влияют такие факторы, как:

• спрос и предложение  денежного капитала; 
• инфляция; 
• объем денежных накоплений населения;  
• рост производства; 
• наличие других источников кредитования; 
• надежность заемщика; 
• государственное регулирование; 
• устойчивость национальной валюты.

Банковские кредиты  в свою очередь могут классифицироваться:

• в зависимости от обеспечения: без обеспечения (бланковые) и с обеспечением (под залог  векселя, товара или ценных бумаг); 
• по срокам погашения: онкольные (до востребования), краткосрочные (менее одного года), среднесрочные (менее пяти лет), долгосрочные (более пяти лет); 
• по характеру погашения (единовременно или в рассрочку); 
• по методу взимания процентов: проценты удерживаются в момент предоставления ссуды, проценты удерживаются в момент погашения кредита и проценты удерживаются на протяжении всего срока кредита; 
• по категориям заемщиков.

Рассмотрим основные виды кредитов. Выделяющихся в структуре  банковского кредитования.

Срочный кредит — прямой, необеспеченный кредит на срок не более 90 дней, обычно оформляемый в виде простого векселя, подписанного заемщиком.

В странах с недостаточно развитыми рыночными отношениями  и законодательством вместо простого векселя оформляется обычное  специальное кредитное соглашение между банком и фирмой. Денежные средства по срочному займу предоставляются  единовременно в полной сумме и возвращаются с процентами в полной сумме займа одномоментно.

Заимствование средств  таким способом фирма осуществляет в исключительных ситуациях, когда  возникают неожиданные потребности  в фондах. Поэтому срочные займы  имеют высокую стоимость, связанную с высокими административными издержками по оформлению и исполнению договоров такого типа.

Контокоррентный кредит (от итал. conto corrent — текущий счет) предусматривает ведение банком текущего счета клиента с оплатой поступивших расчетных документов и зачислением выручки. Если средств клиента оказывается недостаточно для погашения обязательств, банк кредитует его в пределах установленной в кредитном договоре суммы, т. е. контокоррент может иметь и дебетовое, и кредитовое сальдо.

Овердрафт — это допущение дебетового остатка на счете клиента. Во многих странах клиентские овердрафты запрещены законодательно (однако они активно используются в Великобритании). Овердрафт рассматривается как своеобразная ссуда клиенту, которая должна быть погашена в короткие сроки и по процентной ставке, превышающей среднерыночную.