Организация, оформление и учет операций по международным банковским картам

Также существуют Титановые (Titanium) карты — самые престижные карты, предоставляющие своим владельцам эксклюзивные привилегии по всему миру. Первой такую карту выпустила компания American Express — карту Центурион.

Существует много признаков, по которым можно классифицировать платежные карты:

1. По материалу, из которого они изготовлены:
• бумажные (картонные);
• пластиковые;
• металлические.

В настоящее время практически  повсеместное распространение получили пластиковые карты. Однако для идентификации  держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные  в прозрачную пленку. Это ламинированные карты.

2. На основании механизма расчетов:
• двусторонние системы - возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т.д.);
• многосторонние системы - предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, American Ехрress).
3. По виду проводимых расчетов:
• кредитные карты, которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд.
• дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для оплаты товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.
4. По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент:
• обычные карты;
• серебряные карты;
• золотые карты;

Обычные карты предназначены  для рядового клиента. Это Visa Classic, Eurocard/MasterCard Mass (Standard).

Серебряная карта (Silver, Business) называется бизнес-картой и предназначена для частных лиц, для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании.

Золотая карта (Gold) предназначена для наиболее состоятельных богатых клиентов.

5. По характеру использования:
• индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»;
• семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету;
• корпоративная карта выдается юридическому лицу, на основе этой карты могут выдаваться индивидуальные карты избранным лицам (руководителям, главному бухгалтеру или ценным сотрудникам).
6. По принадлежности к учреждению-эмитенту:
• банковские карты, эмитент которых - банк или консорциум банков;
• коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями: коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм;
• карты, выпущенные организациями, чьей деятельностью непосредственно является эмиссия пластиковых карт и создание инфраструктуры по их обслуживанию.
7. По сфере использования:
• универсальные карты - служат для оплаты любых товаров и услуг;
• частные коммерческие карты - служат для оплаты какой-либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей, автозаправочных станций, супермаркетов).
8. По территориальной принадлежности:
• международные, действующие в большинстве стран;
• национальные, действующие в пределах какого-либо государства;
• локальные, используемые на части территории государства;
• карты, действующие в одном конкретном учреждении.
9. По времени использования:
• ограниченные, каким-либо, временным промежутком (иногда с правом пролонгации);
• неограниченные (бессрочные).
10. По способу записи информации на карту:
• графическая запись;
• эмбоссирование;
• штрих-кодирование;
• кодирование на магнитной полосе;
• чип;
• лазерная запись (оптические карты).

Пластиковые карты международных  платежных систем Mastercard и VISA можно разделить на 3 основные группы:

2. Субъекты системы расчетов по международным банковским картам;

Прием карточки к оплате и выдача наличных по ней осуществляются, очевидно, не в любых предприятиях торговли/сервиса и банках, а только во входящих в платежную систему, осуществляющую обслуживание карточки. Кроме непосредственно принимающих  карточку точек обслуживания в состав платежной системы входят:банки-эмитенты (issuerer), эквайер-центры (acquire), процессинговый центр (или несколько центров) и расчетный (клиринговый) банк (или несколько банков). Само собой разумеется, что к субъектам платежной системы необходимо причислить и клиентов - держателей пластиковых карточек.

Банк-эмитент 

 Выпуск пластиковых  карточек и предоставление их  в распоряжение клиентов осуществляет  банк-эмитент. При этом карточки  остаются в собственности банка,  а клиенты получают право их  использования (аналогий этому  много, например, паспорт является  собственностью государства). Выдача  карточки клиенту предваряется  открытием ему счета в банке-эмитенте  и, как правило, внесением клиентом  некоторых средств на этот  счет. Выдавая карточку, банк-эмитент  берет на себя тем самым  гарантийные обязательства по  обеспечению платежей по карточке. Характер этих гарантий зависит  от платежных полномочий, предоставляемых  клиенту и фиксируемых классом  карточки. При выдаче карточки  осуществляется ее персонализация - на нее заносятся данные, позволяющие  идентифицировать держателя карточки.

Основные функции банка-эмитента:

• эмиссия карточек – деятельность банка по выпуску карточек в обращение (изготовление карточек - нанесение графического изображения на карточку, эмбоссирование, кодирование магнитной полосы или электронной схемы; анализ кредитоспособности клиентов; выдача карточек клиентам; открытие счетов);
• авторизация – комплекс мер, выполняемых для принятия решения о запрете или разрешении оплаты товара или услуги, получения наличных с помощью карточки;
• ведение счетов клиентов, высылка клиентам выписок по счетам;
• учет операций по счетам клиентов;
• работа с клиентами (ответы на запросы, рассмотрение спорных ситуаций);
• обеспечение безопасности и контроль за мошенничествами (блокировка счетов и карточек, ведение списка недействительных карт – стоп-листа, рассылка списка блокированных карточек);
• маркетинг (поиск новых клиентов, реклама, программы активизации операций по карточкам).

Банк-эквайер

 Первичную обработку  поступающих запросов на авторизацию  проводит эквайер-центр. На начальном этапе развития отечественных систем роль эквайер-центра иногда выполняет процессинговый центр, однако в большинстве случаев в качестве таких центров выступают банки - члены платежной системы. Если банк-эквайер не располагает данными для выполнения запроса (держатель карточки - клиент другого банка), то запрос переправляется в процессинговый центр, который, в свою очередь, либо выполняет его и передает ответ банку-эквайеру, либо осуществляет его дальнейшую маршрутизацию.

Основные функции банка-эквайера:

• организация работы с торговыми предприятиями (заключение договоров, обучение кассиров, обеспечение торговых точек оборудованием, техническая поддержка оборудования и т. д.)
• процессинг – обработка электронных и бумажных документов по операциям с карточками, представленных в банк предприятиями торговли и сервиса;
• расчеты с торговыми предприятиями – оплата счетов торгового предприятия по покупкам, сделанных с применением карточек за вычетом комиссионных;
• отказ от оплаты торговых счетов, если нарушены какие-либо условия договора с торговым предприятием.

Процессинговый  центр 

 Процессинговый центр  ведет базу данных платежной  системы. База данных, в частности,  содержит данные о банках - членах  платежной системы и держателях  карточек, что обеспечивает выполнение  запросов на авторизацию. Центр  хранит сведения о лимитах  держателей карточек и выполняет  запросы на авторизацию в том  случае (off-line банк), если банк эмитент не ведет собственной базы. В противном случае (on-line банк) процессинговый центр пересылает полученный запрос в банк-эмитент авторизуемой карточки.

Очевидно, что центр обеспечивает и пересылку ответа банку-эквайеру. Кроме того, на основании накопленных за день протоколов транзакций - фиксируемых при авторизации данных о произведенных посредством карточек платежах и выдачах наличных - процессинговый центр готовит и рассылает итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками-участниками платежной системы, а также формирует и рассылает банкам-эквайерам (а, возможно, и непосредственно в точки обслуживания) стоп-листы.

Расчетный банк

 Оперативное проведение  взаиморасчетов обеспечивается  наличием в платежной системе  расчетного банка, в котором  банки - члены системы открывают  корреспондентские счета.

Держатель карточки

Держатель карточки – физическое лицо, которому банк-эмитент выдал  карточку и которое имеет право  ее использовать в соответствии с  заключенным с банком договором.

Держатель карточки:

• может использовать карточку для оплаты товаров и услуг в торговых предприятиях;
• может получать наличные деньги по карточке;
• обязан принимать меры к предотвращению утраты карточки, не передавать карточку другому лицу.
• должен сообщить в банк об утере или хищении карточки;
• может получить по карточке кредит, при условии надежной кредитоспособности.

3. Эмиссия международных банковских карт;

1.3.1. Выпуск международных банковских карт;

Эмиссия пластиковых карт – это деятельность банка по выпуску  карточек в обращение. Эмиссия карточек является важным уровнем организации  бизнеса пластиковых карт в коммерческом банке и требует профессионального  подхода и высококвалифицированной  работы специалистов.

Банк, который выдает карту  и занимается ее обслуживанием, называется банком эмитентом. Сейчас практически  любой коммерческий банк занимается операциями с пластиковыми картами. Кредитная карта уже стала  символом современного делового мира, следует ожидать, что в самом  ближайшем и обозримом будущем  она полностью вытеснит такую  сферу деятельности банков как предоставление кредитов.

Эмиссия пластиковых карт, а именно их выдача, осуществляется достаточно оперативно. В некоторых  банках для того чтобы получить карту  достаточно написать заявление с  утра и получить карту вечером. Но все же общая банковская практика – это предоставление услуги по выдаче карты за несколько дней или  недель.

Эмиссия банковских карт —  деятельность по выпуску банковских карт, открытию счетов и расчётно-кассовому  обслуживанию клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт.

По данным ЦБР, более 60 % банков осуществляет эмиссию и/или эквайринг платежных карт (709 кредитных организаций из 1136), количество эмитированных ими банковских карт (данные на 01.01.2008) составило 103,5 млн, что на 38 % больше, чем в прошлом году.

Более 80 % эмитированных банковских карт было выпущено международными платёжными системами VISA и Mastercard. Российские платёжные системы (Сберкарт, Золотая корона, STB Card, Union Card) контролируют от 6 % до 12 % рынка.