Лизинг в банковской практике – сущность, перспективы расширения

 

Федеральное агентство  по образованию РФ

 

ГОУ ВПО «Сибирский государственный  технологический университет»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

Тема: Лизинг в банковской практике – сущность, перспективы расширения

Вариант 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

          Руководитель

          Шахмаева Руфина Эсфеновна

          Выполнил

          студент 3 курса, спец. 080109

          группы 0605, шифр 0805046

          Степушкина Н.Н.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Красноярск 2011

СОДЕРЖАНИЕ

1. Лизинговые операции в коммерческих банках………………………………3

2. Период лизинга (срок лизингового договора)………………………………..9

3. Виды лизинга и  механизм лизинговых сделок……………………………...10

4. Плюсы и минусы  лизинга…………………………………………………….15

5. Риски лизинговых  операций………………………………………………….17

6. Финансирование лизинговых  сделок банками……………………………...19

7. Мнения специалистов………………………………………………………...20

8. Список используемой  литературы…………………………………………...22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЛИЗИНГ В БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ – СУЩНОСТЬ ПЕРСПЕКТИВЫ  РАСШИРЕНИЯ

1. Лизинговые операции в коммерческих банках

Коммерческие банки предоставляют различные услуги, за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы, приносящие определенный доход. Объем и разнообразие банковских услуг за последние годы возросли, и это становится важным источником банковской прибыли.

За прошедшие два  десятилетия в деятельности коммерческих банков получило развитие финансирование операций по аренде, или по лизингу (от англ. Leasing – аренда).

Банки финансируют покупку  и сдают в долгосрочную аренду машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного назначения промышленным предприятиям и заключают с ними лизинговые соглашения. Таким образом, вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение указанных средств, банк сам их покупает и сдает в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент.

Общие тенденции экономического развития, связанные с ограниченностью  ликвидных средств для расширения производства, с одной стороны, и необходимостью оптимизации инвестиций в условиях научно-технического прогресса – с другой, превратили лизинговые операции в важный инструмент экономической деятельности. Лизинг обеспечивает возможность предприятиям получить необходимое оборудование без значительных единовременных затрат.

В последнее время  в практике международной торговли получили развитие вложения капитала (инвестиции) в движимые материальные ценности, например оборудование, транспортные средства. Компании, которым не хватает денег для модернизации производства, составляющего основной предмет их деятельности, могут применить различные правовые способы привлечения заемных средств, в том числе обратиться к внешним источникам финансирования. Заключение договора лизинга позволяет изыскать необходимые финансовые средства для приобретения современного технологичного оборудования.

Возможности лизинга  определяются «раздвоением» функций  собственности, в рамках которого владение имуществом (владелец) отделяется от пользования  им (пользователя) и запускается специальная система финансирования. Таким образом, лизинг является специфической формой финансирования приобретаемого стандартного или уникального оборудования, как основного, так и технологического, для различных отраслей экономики, потребительских товаров длительного пользования (например автомобиль), различных средств транспорта – от самолетов до судов, контейнеров, электронно-вычислительной техники, оргтехники, конторского оборудования, недвижимого имущества производственного назначения и многих других элементов основного капитала.

Согласно определению  Европейской федерации национальных ассоциаций по лизингу оборудования (Leaseurope), «лизинг – это договор аренды завода, промышленных товаров, машин и оборудования, недвижимости, а также других товаров для использования в производственных целях арендатором, в то время как товары покупаются арендодателем и он сохраняет право собственности до конца сделки».

Наиболее часто упоминаемое  в специальной литературе и договорной практике толкование термина «лизинг» - это соглашение, при котором одна сторона (лизингодатель) образуется в рамках своей деятельности предоставить другой стороне (лизингополучателю) движимое или недвижимое имущество – предмет лизинга – вместе с риском, связанным с правом ответственности на определенный период, за согласованную арендную плату.

Более кратко лизинг можно  определить так: «пользование средствами производства вместо приобретения их в собственность».

В последнее время  лизинг все чаще определяется как  специфическая форма финансирования вложений на закупку оборудования, потребительских товаров длительного пользования, недвижимого имущества и других элементов основного капитала при посредничестве финансовой (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лица право собственности на имущество и отдает его ему в аренду на средне- и долгосрочный период (Конвенция о международном финансовом лизинге, май 1988 г.). В этом случае лизинг утверждается в качестве гибкой, снижающей затраты альтернативы полному финансированию (кредитованию).

Лизинг, применяемый в  настоящее время как экономический  термин, имеет и более ограниченный специфический смысл и определяется как лизинг оборудования в порядке  материально – технического снабжения, который основан на том, что в  случае оснащения какого – либо предприятия лизинговая компания вместо предоставления ему ссуды на приобретение данного оборудования сама покупает его и сдает в аренду клиенту. Как показано на схеме 1.

 

поставщик

лизингополучатель

 

лизингодатель

Финансирующая организация (банк, фирма и т.  д.)

СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема 1 Проведение лизинговой сделки

 

 

Практически идея лизинга  сводится к следующему: чтобы получить прибыль, совсем не обязательно  иметь  оборудование в собственности, достаточно лишь иметь право его использования и извлекать доход.

По закону лизингодателем может быть:

• Банк, любая кредитная организация, в уставе которой предусмотрен этот вид деятельности;
• Лизинговая компания (универсальная или специализированная на определенном предмете или виде лизинга);
• Любая производственная или торговая компания, для которой лизинг не является основным видом деятельности, но и не запрещен уставом (при этом следует иметь в виду, что в соответствии с Законом лизинг – лицензируемый вид деятельности);
• Физическое лицо – предприниматель.

Лизингополучателями и  поставщиками соответствующего оборудования могут быть любые юридические  лица и физические лица – предприниматели.

Это означает, что у  банка имеются самые разные способы  участия в лизинговом бизнесе:

1. Способы прямого участия:

-    в качестве  лизингодателя;

-    в качестве  лизингополучателя.

2. Способы косвенного  участия:

-    кредитование  лизинговых сделок (лизинговых компаний);

-    создание собственной  лизинговой компании;

Создание вместе с  другими банками, кредитными организациями,

иными субъектами хозяйствования совместных лизинговых компаний.

Косвенное участие банка (его специального лизингового подразделения  или дочерней лизинговой компании) в этом бизнесе может также  включать:

- проектирование лизинговых  операций;

- разработку механизмов  привлечения средств для финансирования  лизинговых проектов;

- экономико-правовую  экспертизу и организацию финансирования  лизинговых сделок;

- установление договорных  отношений со страховыми компаниями  с целью предоставления им права страховать имущество, сдаваемое в лизинг;

- аудиторскую проверку  лизингополучателя, оценку его  имущества, достоверности учета,  а также анализ его финансового  состояния – для целей реализации  лизингового процесса;

- переговоры с поставщиком  (в интересах лизингополучателя) и выработку предпочтительных условий приобретения оборудования (сокращение аванса, расчеты, дополнительные гарантии и т.д.);

- получение гарантий  от страховщиков (страхование возврата  имущества, лизинговых платежей, коммерческого риска и т.п.);

- разработку лизингового  договора и дополняющих его  договоров;

- платежи поставщику предмета лизинга, контроль над поступлением лизинговых платежей;

- контроль выполнения  плана лизинговой операции;

- распределение текущих  доходов лизингодателя и др.

Основные механизмы  участия коммерческого банка  в финансовом лизинге предоставлены  на схемах 2 и 3.

 

лизингодатель

лизингополучатель

                   

                                       

поставщик

 

банк

                                       

 

 

 

 

 

 

Схема 2. Участие банка  в лизинговом бизнесе  (банк как  кредитор лизингодателя)

 

 

 

 

банк

лизингополучатель

 

поставщик

 

 

 

 

 

 

 

Схема 3. Участие банка  в лизинговом бизнесе (банк лизингодатель)

 

Основной документ лизинговой операции – договор о лизинге, или лизинговое соглашение. Его участниками являются лизинговая компания (лизингодатель), производитель (поставщик) – лизингодержатель и лизингополучатель – лизингозаявитель. Между ними возникают специфические долгосрочные партнерские отношения по поводу объекта лизинга. Участников лизингового соглашения связывают длительные, деловые и хозяйственные отношения, возникающие в связи с поставками комплектного (основного, технологического, уникального) оборудования и предоставляемыми лизинговыми услугами, нередко по долгосрочным и стратегическим проектам, поэтому лизинг можно рассматривать как форму совместного предпринимательства. При осуществлении лизинговых операций поиск источника финансирования может сопровождаться проведением тендера.

Главными субъектами лизинговых сделок являются:

- лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных денежных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользованием с переходом и без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. Лизингодатель – это арендодатель (лизинговый посредник), фирма, обычно контролируемая банками, специализирующаяся на купле и строительстве движимого и /или недвижимого имущества (обязательно производственного назначения), которое она сдает в аренду. Участвующие в договоре лизинга банки распределяют и предлагают договоры лизинга и финансируют лизингодателя;

- лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение им и пользование. То есть лизингополучатель – это арендатор (пользователь, потребитель), как правило, промышленное или торговое предприятие, решившее взять в аренду (лизинг) средства производства с целью эксплуатации их в процессе производства или для дальнейшей передаче конечному пользователю (в случае торгового предприятия)

- продавец лизингового имущества - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли продажи с лизингодателем продает ему в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец – это поставщик лизингового имущества, как правило, промышленное или торговое предприятие, выпускающее или поставляющее оборудование, выбранное лизингополучателем(арендатором).