Лизинг: понятие, механизм, разновидности

В соответствии с этой схемой владелец капитала или состояния  является доверителем или создателем траста, а третья сторона, управляющая  капиталом или наследством на доверительной основе, именуется  доверенным лицом, наследник называется выгодоприобретателем по трасту или бенефициаром. Сделка между создателем траста и доверенным лицом зазывается доверительным или трастовым соглашением.

Причины способствовавшие появления трастовых операций6

• Снижение доходности в области чисто банковский операций, а также постоянная проблема банковской ликвидности, когда банк стремится расширить операции при поддержании определенного уровня инфляции;
• Рост заинтересованности как юридических. Таки физических лиц в получении все большего количества услуг от банка;
• Конкуренция между коммерческими банками и другими кредитно-финансовыми институтами за привлечение клиентов и предоставления услуг;
• Возникновение при трастовых операциях больших возможностей для привлечения средств, а следовательно, расширение источников доходов, т.к. проведение операций за свой счет и через межбанковские кредиты объективно лимитировано;
• Дополнительной расширение корреспонденческих отношений,, улучшение положения на межбанковском рынке, повышение репутации и имиджа⁹.

 

Доверительные операции довольно разнообразны. Виды трастовых операций:

• финансовые трасты – услуги инвестиционных организаций для частных пенсионных фондов, премиальных фондов. При этом различают публичный траст, образующийся из пожертвований частных лиц на благотворительные цели;
• пенсионный траст, учреждающийся для управления фондами предприятий, из которых выплачиваются пенсии служащим;
• дискрец3ионный траст, дающий право распоряжаться средствами учредителя с целью получения выгоды.

По характеру распоряжения доверяемой собственностью:

• активные трасты – когда собственность, переданная в управление, может продаваться, отдаваться в долг, закладываться без дополнительного согласия доверителя;
• пассивные трасты – представляют собой услуги по управлению собственностью, которая не может быть продана или заложена доверителем.

Трастовые услуги могут  выполняться в пользу физических (персональные трастовые услуги) и  юридических (институциональные трастовые  услуги) лиц.

Для физических лиц доверительные  операции включают услуги:

• распоряжение наследством (заверяющий траст);
• передача доверителю имущества и управление им (пожизненный траст);
• управление имуществом по доверенности в порядке  осуществления опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными лицами;
• выполнение функций депозитария и консультации по вопросам оценки, покупки или продаже ценных бумаг, недвижимости;
• ведение счетов клиента;
• подготовка его налоговых деклараций;
• взимание доходов в пользу клиента;
• управление недвижимостью.

Для юридических лиц  трастовые услуги включают:

• управление на основе договора-поручения имуществом (обычно недвижимым);
• управление денежными средствами и ценными бумагами;
• управление целевыми фондами;
• агентские услуги – хранение активов
• представительство интересов доверителя, в том числе на собрании акционеров;
• ин5касация обязательств и доходов;
• распоряжение доходом и инвестированием;
• купля-продажа активов;
• расходование средств по подписке;
• Привлечение и погашение займов;
• Выпуск и первичное размещение ценных бумаг;
• Предоставление имущества и денежных средств в ссуду;
• Страхование активов;
• реорганизация и ликвидация юридического лица;
• выплата налогов и других фиксированных платежей.

Банки за проведение трастовых  операций получают комиссионное вознаграждение, размер которого устанавливается в  зависимости от проводимой операции. Комиссионное вознаграждение может выплачиваться в виде ежегодного взноса с основной сумы переданного в управление имущества, единичного взноса по окончании срока договора либо ежегодных отчислений части доходов от переданного в управление имущества.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

На основании вышеизложенного  можно сделать следующие выводы:

1. Лизинг – аренда основных средств, подразделяющаяся в зависимости от срока на рейтинг, хайринг и собственно лизинг;

2. Факторинг – посредническая операция по выкупу комбанком у своих клиентов требований к дебиторам;

3. Траст – доверительные операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению в интересах клиентов на комиссионной основе.

Финансовые услуги коммерческих банков достаточно разнообразны, однако не все они получили достаточного распространения в России, что связано с особенностями становления рыночной экономики в России, условиями, сложившимися в экономике, отсутствием достаточной правовой базы.

Таким образом, необходимо создавать условия для развития и расширения финансовых услуг коммерческих банков, что  позволяет стимулировать развитие производства, предпринимательскую активность и позитивно сказывается на развитии экономики в целом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованной литературы:

 

1. Банки и небанковские кредитные организации и их операции6 Учебник. – 2-е изд., перераб. И доп./Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: вузовский учебник, 2009 г.

2. Белоглазова Г.Н., Крливецкая Л.Г. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Высшее образование, 2008 г., стр. 163.

3. Деньги, кредит, банки: учебник /кол. авторов; под ред. засл. деят. науки РФ, д.э.н., проф. О.И. Лаврушина – 8-е изд.. перераб и доп. – М.: КНОРУС. 2009 г.

4. Деньги, кредит банки: Учебник для вузов/Е.Ф. Жуков. Л.М. Максимова. А.В., А.В. Печникова и др.; под ред. Академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. – 2-е изд., перерад. и доп.. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003

5. www.rbc.ru

6. ru.wikipedia.org

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

¹ ru.wikipedia.org

² Деньги, кредит, банки: учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003, стр. 248.

³ Банки не банковские кредитные организации и их операции6 Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп../Под ред. Е.Ф. Жукова.- М.: Вузовский учебник, 2009, стр. 260.

⁴ www.rbc.ru

⁵ Деньги, кредит банки: Учебник для вузов/Е.Ф. Жуков. Л.М. Максимова. А.В., А.В. Печникова и др.; под ред. Академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. – 2-е изд., перерад. и доп.. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003, стр. 250.

⁶ Деньги, кредит, банки: учебник/кол. Авторов; под ред. Засл. Деят. Науки РФ, д.э.н., проф. О.И. Лаврушина – 8-е изд., перераб. И доп. – М.: КНОРУС, 2009, стр. 452.

⁷ Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. 2-е изд., перераб. И доп./под ред. Е.Ф. Жукова – М.: Вузовский учебник, 2009 г., стр.268

⁸ Белоглазова Г.Н., Крливецкая Л.Г. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Высшее образование, 2008 г., стр. 163.

⁹ Банки и небанковские кредитные организации и их операции6 Учебник. – 2-е изд., перераб. И доп./Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: вузовский учебник, 2009 г., стр. 273