Кредитная политика коммерческого банка и пути ее совершенствования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая  работа

На тему: "Кредитная политика коммерческого банка и пути ее совершенствования"

 

 

 

 

 

Выполнил  студент

Хасанова  Алия

Проверил  преподаватель

Дрок Татьяна  Емельяновна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

Введение

1. Теоретические основы кредитной  политики 

1.1 Понятие  и сущность кредита

1.2 Роль  и значение кредитной политики  коммерческого банка

1.3 Оценка  кредитной политики коммерческих  банков РК

2. Действующая  практика осуществления кредитной  политики (на примере АО "БТА  БАНК")

2.1 Специфика  и общая характеристика банка

2.2 Оценка  ссудного портфеля

2.3 Анализ  кредитного портфеля 

3. Проблемы и перспективы совершенствования  кредитной политики коммерческих  банков в Республике Казахстан

Заключение

Список используемой литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

На современном  этапе банковская сфера в Казахстане – это один из наиболее динамичных секторов экономики. В нашей республике действует двухуровневая банковская система, верхним уровнем которой  является Национальный банк Республики Казахстан как центральный банк государства; второй уровень – это  коммерческие банки. Коммерческие банки  получили большую самостоятельность  и функционируют в условиях усиливающейся  межбанковской конкуренции. Несмотря на сложившиеся проблемы казахстанской  экономики, связанные с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, дальнейшее развитие и совершенствование  банковской системы имеет огромную практическую значимость.

Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют новейшую технику банковских операций. Современная  система банковского кредитования направлена на формирование и развитие рыночных отношений, повышение эффективности  производства, укрепление экономики  государства, ограничение роста  денежной массы в обращении.

Актуальность  темы усиливается Посланием Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана от 6 февраля 2008 года "Повышение благосостояния граждан Казахстана — главная цель государственной политики", в котором говорится о необходимости повышения конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно банковского сектора. Особенно это касается кредитной политик коммерческого банка. Президент напрямую говорит, что "надо усвоить уроки, преподанные ипотечным кризисом в США, оказавшим серьезное влияние на наши банки"[¹,c.3].

Цель  курсовой работы - это анализ и оценка кредитной политики коммерческого  банка и разработка направлений  ее совершенствования.

Для достижения указанных целей рассмотрим ряд  задач:

1. изучить теоретические аспекты банковского кредитования;
2. проанализировать организацию кредитной деятельности банка;
3. анализ кредитного портфеля, обслуживание кредита
4. перспективы развития проблем и пути совершенствования банковского кредитования.

Объект  исследования АО "БТА банк".

Предмет исследования: оценка банковского кредитования, качество и структура ссудного портфеля.

Информационной  базой для проведения исследования работы послужили: современная экономическая  литература отечественных и зарубежных авторов, материалы периодической  печати, послание президента РК, законы о банках и банковской деятельности, статистическая информация АО "БТА  банк", ресурсы Интернет.

Структура работы состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка источников и приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы кредитной политики

1.1 Понятие и сущность кредита

 

Классическая  теория кредита рассматривает его  общественно – экономическую  категорию, выражающую производственные отношения. Кредитные отношения, обусловливаемые  основными производственными связями  общества, возникают в сфере обращения  товаров между отдельными лицами и предприятиями, предприятиями  и государством, государством и населением, различными социальными группами людей.

Кредит, возникая на стадии обмена, выступает формой ссудной сделки, которая должна обеспечить непрерывность движения стоимости, а та в свою очередь является ядром  движения кредита. В процессе обмена различают два вида сделки: ссуды  и купли – продажи. Основное различие между ними заключается в том, что при купле – продажи  взаимное предоставление товаров происходит одновременно, а при сделке ссуды  возврат эквивалента отсрочен.

Кредит в  качестве экономической категории  следует определить как производственное отношение, выражающееся и развивающееся на основе сделок ссуды. Не сама по себе сделка ссуды характеризует кредит как экономическую категорию, а те производственные связи, которые вырастают на основе этих сделок, или те производственные отношения, формой осуществления которых является сделка ссуды. Формальное сходство типа сделок, встречающихся при различных хозяйственных системах, закрепляется одним наименованием-"кредит", но так называемые кредитные отношения различных эпох, сохраняя одно и тоже название, имеют различные сущность, содержание и природу.

Движение  стоимости как внутреннего содержания товарного обращения углубляет  представление о необходимости  кредита. [²,c.76]

Кредит вытекает из необходимости  обеспечить непрерывность воспроизводственного процесса. Как известно, производственный капитал

хозяйствующих субъектов в каждый данный момент может находиться в денежной, производительной и товарной формах. Неравномерность кругооборота и оборота капиталов во времени и пространстве характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличии потребности в них в другом. Следовательно, в кругообороте и обороте капиталов товарного хозяйства заложена возможность возникновения кредитных отношений.

Для того чтобы  возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия. Во- первых, участники кредитной сделки – кредитор и заемщик – должны выступать как юридически самостоятельные  субъекты, материально гарантирующие  выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей. Юридическим  лицам, вступающим в кредитные отношения, необходимо осуществлять свою деятельность на основе законов рынка и согласования экономических мотивов. Во – вторых, кредит становится необходимым в  том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика. Чтобы кредитная сделка состоялась, ее участникам надо проявить обоюдную заинтересованность в кредите; с  одной стороны – в предоставлении денежных средств в ссуду, с другой – в их получении. Экономические  связи, основанные на взаимных интересах  между субъектами кредитных отношений, характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как  целостной системы.

Раскрытие сущности кредита – это познание качеств, выражающих его существенную определенность представляющих кредит как элемент  целостной системы.

С позиции  структурного анализа кредит как  объект исследования состоит из элементов, которыми являются прежде всего его  субъекты. Субъектами отношений в  кредитной сделке выступают кредитор и заемщик.

В процессе купли – продажи реализация товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного  эквивалента. Покупатель может оплатить товар по истечении определенного  срока. Продавец становиться кредитором, а покупатель – должником. Кредитор и заемщик

фигурируют во всех случаях, когда на одном полюсе происходит отсрочка получения эквивалента, а на другом – его уплата.

Кредитор  – сторона кредитной сделки, предоставляющая  ссуду. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать  определенными средствами. Их источниками  могут стать собственные накопления, ресурсы, в свою очередь позаимствованные на возвратных началах у других субъектов  воспроизводственного процесса. В современном  хозяйстве банк- кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных  ресурсов. Но и за счет привлеченных средств, хранящихся нас его счетах, а также мобилизованных посредством  размещения акций и облигаций.[3,c.43]

С образованием банков происходит концентрация кредитов. Банки, выступая коллективными кредиторами, могут мобилизовать для нужд кредитования все те ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве, а также прибегнуть к эмиссии. Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство другого  владельца на определенный срок. Кредиторами, как правило становятся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные  сроки, продлевают жизнь субъектов  воспроизводства, выступающих в  качестве кредиторов, нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к более  жестким отношениям к заемщикам. Временные границы существования  кредиторов определяются сроками кредита, которые в свою очередь, зависят от хода процесса воспроизводства.

Заемщик – сторона кредитных  отношений, получающая кредит и обязанная  возвратить полученную суду. В современных  условиях помимо банков заемщиками выступают  хозяйственные организации и  само государство. Заемщик в отличие  от кредитора в ссудной сделке имеет следующие особенности. Во – первых, он не является собственником  ссужаемых средств, а выступает  их временным владельцем; работает с чужими ресурсами, ему не принадлежащими. Во – вторых, заемщик использует ссужаемые средства как в сфере  обращения, так и в сфере

производства. Кредитор предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство. В – третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения возврата заемщик так должен построить воспроизведенный процесс, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредиторами. В – четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент. В – пятых, заемщик зависит от кредитора, который диктует свою волю заемщику. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально расходовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

Вступая в  кредитные отношения, кредитор и  заемщик демонстрируют единство своих целей и интересов. В  рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик  становится кредитором.

Взаимодействие  кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники  кредитного отношения кредитор и  заемщик находятся по разные его  стороны. Кредитор – сторона предоставляющая  ссуду, заемщик – сторона, получающая данную сумму. В рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в воспроизводстве. Кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, заемщик – в более дешевом кредите.

Элементом структуры  кредитных отношений также является сам объект передачи – то, что  передается от кредитора к заемщику и что совершает обратное движение от заемщика к кредитору. Объектом передачи является ссуженная стоимость. Она  выступает как особая часть стоимости.

Важная сторона  ссуженной стоимости – авансирующий характер. Кредит, способствует образованию  стоимости, которая должна поступать  во владение к ссудополучателю. Заемщик  обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что  в данный момент у него нет свободных  денежных средств, но и потому, что  он заинтересован в получении  доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей.

Сущность  кредита еще полнее раскрывается закономерностями его движения. Схематически движение кредита выглядит так:

- размещение  кредита; 

- получение  кредита;

- использование  кредита;

- высвобождение  ресурсов;

- возврат  временно позаимствованной стоимости;

• получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.[4,c.136]

1.2 Роль и значение кредитной политики коммерческого банка

 

По опыту нашей страны, по количеству существующих в ней кредитных  организаций, можно судить о том, что существует множество подходов к реализации кредитной политики. Тем не менее, в каждом банке прослеживается необходимость изменения порядка  оценки политики банка в целом. Становится ясным то, что определение кредитной  политики должно быть универсальным и охватывать все взаимоотношения, строящиеся в кредитной организации независимо от её масштаба.

Кредитная политика проводится в следующих  целях:

• получение дохода от кредитных операций;
• набор и подготовка кадров;
• поиск самих клиентов, таких, которые смогли бы принести кредитной организации не только доход, но и имя;
• второстепенной целью является предоставление клиентам таких услуг, благодаря которым могут установиться дружеские отношения. Клиент может получить такую услугу, как кредитная линия, либо генеральное соглашение по кредитованию, благодаря которому клиент получает кредиты по более низкой ставке процента.

В результате проведённых исследований становится очевидным, что невозможно дать однозначное понятие кредитной  политики. Необходимо дать определение  кредитной политике для того, чтобы  разработать более эффективную  структуру взаимодействий. Кредитную  политику можно рассматривать с  разных точек зрения и на основе этого строить выводы.