Коммерческий кредит, его эволюция и особенности

 

  Процесс коммерческого кредитования завершается при погашении предприятием-плательщиком (поставщиком) задолженности по данной займом. Акт продажи считается незавершенным до тех пор, пока деньги не поступят в полной сумме с процентом продавцу (кредитору).

 

8. Преимущества и недостатки

 
  Основным преимуществом такого кредита является то, что проценты по нему гораздо ниже, чем по банковскому, так как подобная сделка выгодна для обеих сторон – продавец получает возможность расширить свою клиентскую базу, а покупатель – приобрести товар, оплатить который полностью у него нет возможности. При этом ускоряется оборачиваемость оборотных средств, что и является основной целью предоставления коммерческого кредита. Еще один плюс в том, что проценты покупатель заложит в стоимость товара. Одна и та же организация может одновременно являться и покупателем и продавцом (получать и выдавать кредит), что позволяет значительно снизить издержки. Недостаток коммерческого кредита заключается в том, что он ограничен с одной стороны размером товарного запаса продавца, а с другой стороны – уровнем кредитоспособности покупателя. Чтобы увеличить свои возможности предприятия используют такие кредитные средства обращения, как вексель и чек. Существуют также определенные риски, особенно для поставщика, которые могут быть связаны с банкротством покупателя, с несоблюдением сроков и с изменением цен на товар. Также одним из недостатков этого кредита является его краткосрочность.

 

Недостатками  коммерческого кредита можно  считать: ограниченность условий, объемов и сроков по сравнению с банковским кредитом; чрезмерный риск для продавца (поставщика); насыщение денежного оборота так называемыми квази-деньгами (векселями), что затрудняет регулирование денежной массы со стороны Национального банка и т.д.

 

Трудности в реализации коммерческого  кредита, нарушение его механизма  создают сложные проблемы для  хозяйственных субъектов, участвующих  в кредитном процессе. Несоблюдение сроков возврата кредита, изменение  уровня цен на товары, банкротства  должников вызывают серьезные кризисные  явления в экономике.

 

9. Погашение коммерческого кредита может осуществляться путем:

 

1. - Уплаты должником по векселю;
2. -Передачи векселя соответственно действующему законодательству другому юридическому лицу (кроме банков и других кредитных учреждений);
3. - Переоформление коммерческого кредита на банковский.

Коммерческие банки в  своей работе используют векселей расчетах, а также проводят с векселями  кредитные и комиссионные операции.

 

  Гражданским кодексом урегулирован порядок предоставления займа одним предприятием другому. Речь идет о специфическую разновидность коммерческого кредита, когда одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) в оперативное управление или в собственность деньги или вещи. Заемщик обязуется вернуть заимодателю ту же сумму или равное количество вещей того же рода и качества. За пользование таким займом плата может не устанавливаться, т.е. проценты не начисляется. Необходимым и обязательным является только ее возвращения. Такую ссуду можно считать финансовой помощью на условиях возврата без начисления процентов. ее не следует путать с безвозвратной финансовой помощи или бесплатно полученными ценностями.

 

  Договор коммерческого кредита отличается от кредитного договора следующими признаками:

• Сторонами являются участники гражданско-правового договора, условиями которого предусмотрен коммерческий кредит. Это могут быть договор купли-продажи, подряда и другие договора, исполнение которых связано с передачей в собственность денежных сумм и других вещей, определенных родовыми признаками (п. 1 ст. 823 ГК РФ). В кредитном договоре сторонами являются кредитор и заемщик. Поэтому в коммерческом кредите отношения производны от вышеуказанных договоров, а кредитный договор оформляется самостоятельным договором;
• Предоставляются как денежные средства, так и вещи. По кредитному договору могут предоставляться только денежные средства;
• Может предоставляться без начисления процентов, в кредитном договоре всегда указываются проценты за пользование кредитом.

 

Коммерческий кредит может быть предоставлен в виде:

• Аванса: некоторой денежной суммы, которую одна сторона обязана внести до начала исполнения встречного обязательства;
• Предварительной оплаты: оплаты товара полностью или частично до передачи товара. В случае неисполнения обязанности предварительно оплатить товар, применяются правила о встречном исполнении обязательства. Если в указанные сроки покупатель не выполнил свою обязанность по предварительной оплате товара, то продавец вправе приостановить исполнение обязательства по передаче товара, либо вообще отказаться от договора купли-продажи и потребовать возмещения убытков (п. 2 ст. 487 ГК РФ). В случае, когда продавец, получивший сумму предварительной оплаты, не исполняет обязанность по передаче товара в установленный срок, покупатель вправе потребовать:
• передачи оплаченного товара или
• возврата суммы предварительной оплаты (п.3 ст.487 ГК РФ).
• Отсрочки оплаты товаров, работ или услуг: когда оплата переносится на другой срок;
• Рассрочки оплаты товаров, работ или услуг: когда оплата производится покупателем не сразу, а несколькими платежами.

 

  Обычно стороны не заключают специального договора коммерческого кредита. Коммерческий кредит - это порядок оплаты товаров (работ, услуг), установленный основным договором или дополнительным соглашением к нему. Поэтому предоставление коммерческого кредита возможно только в рамках основного договора.

 

Заключение:

 

Завершая работу, хотелось бы сделать некоторые выводы и  дать некоторые рекомендации, касающиеся применения и использования коммерческого  кредитования в России.

В работе рассмотрены  основные способы предоставления коммерческого  кредита, показано насколько важен  правильный выбор способа кредитования для каждой компании. Рассмотрен способ кредитного анализа как процесс  принятия решения о возможности  предоставления коммерческого кредита, особое место отведено рассмотрению векселю как инструменту коммерческого  кредита.

Значительное внимание в  работе уделено состоянию коммерческого  кредита на современном этапе, когда  сохраняется тенденция к увеличению сроков реализации товаров.

Показана все  возрастающая роль вексельного обращения, которое появилось в ответ  на неудовлетворенный и постоянно  растущий спрос на международные  кредиты.

Однако хочется поближе  коснуться ситуации в России в  настоящее время и отметить, что, несмотря на определенную активизацию  вексельного рынка нашей страны, остается много нерешенных проблем. Но мы надеемся, и, хочется верить, небезосновательно,  что в дальнейшем вексельное обращение  в России примет более цивилизованные формы, когда досконально будут  исполняться соответствующие законы.

Следует отметить, что векселя  в России необходимы, поскольку активизация  вексельного обращения приводит: во-первых, к ускорению расчетов и оборачиваемости оборотных  средств; во-вторых, уменьшается потребность  в банковском кредите, соответственно снижаются процентные ставки за его  использование и в результате сокращается эмиссия денег. Оборот векселей в ближайшее время должен оставаться массовым.

Серьезные опасения вызывают неблагоприятная экономическая  ситуация в стране: дефицитность госбюджета, нарушение стоимостных пропорций  обмена, крайняя нестабильность инфляционных процессов. Так индекс потребительских  цен в марте текущего года по отношению  к марту 1998 года составил 207,6%. Кроме  того, полностью утрачена практика осуществления учетно-ссудных операций с векселями, оформление протеста и  взыскания задолженности по векселям и т.д. Вместе с тем, внедрение  коммерческого кредитования и вексельного  обращения помогло бы решить проблему взаимных неплатежей предприятий, организаций, стабилизировать денежное обращение  в России.

Коммерческий кредит дополнительно  к существующему кредитному механизму  позволил бы последнему более гибко  реагировать на хозяйственную ситуацию в стране, не расширяя при этом автоматически  общей массы платежных средств. В этой связи необходимо активизировать работу как учреждений Центрального банка России, так и организаций, заинтересованных во внедрении вексельного обращения, поскольку для них станут предсказуемыми сроки поступления платежей и они смогут получать банковский кредит под векселя.

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

1. Собрание законов и распоряжений Рабоче-Крестьянского Правительства СССР. М., 1937г. №52.
2. Закон РФ «О переводном и простом векселе» №48-ФЗ от 7 марта 1997г.
3. Указ Президента РФ №1662 от октября 1993г.
4. Указ Президента РФ №1005 от марта 1994г.
5. Постановление Правительства РФ № 376.
6. Постановление Правительства РФ №552.
7. Постановление Правительства РФ № 907.
8. Постановление Правительства РФ №1094.
9. Основы договорных отношений в экономическом пространстве СНГ. Энциклопедия международных контрактных отношений/ Под ред. М.Б. Биржакова. –М. –СПб.: ФИЛИНЪ, 1997г.
10. Долан Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. С.-Пб. – 1994г.
11. Крупнов Ю.С. О некоторых тенденциях развития коммерческого кредита. –М.: Деньги и кредит. 1997г. №3.
12. Маневич В.Е., Перламутров В.Л. Вексельное обращение и вексельный кредит. –М.: Финансы. 1996г. №5.
13. Мешкова Е.Н. Скромное «обаяние» векселя и управление рисками. –М.: Экономика и жизнь. 1997г. №45.
14. Пилецкий А.Н. Организация и проведение безналичных расчетов в новых условиях хозяйствования./ Уч. пособие. -Курск.: КПИ 1994г.
15. Сименкова Е.В. Операции с ценными бумагами. -М.: Финансы и статистика. 1997г.
16. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. –М.: Финансы и статистика 1993г.
17. Яковлев В.И. Некоторые особенности вексельных отношений. -М.: Финансы. 1998г. №2.
18. Известия: Орган Советов народных депутатов СССР. М., 1990г. №164.
19. Российская газета. 1999г. №16(205).
20. Бюллетень банковской статистики. М., 1999г. №1 (68).