Коммерческие банки

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ФГОУ ВПО « УРАЛЬСКАЯ  АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ

СЛУЖБЫ»

Челябинский институт (филиал)

 

 

 

Кафедра экономики и  финансов

 

Допустить к защите_____________

Подпись преподавателя__________

«_____»__________________2010г

 

 

 

 

                 Активные операции коммерческих банков

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине Деньги Кредит Банки

Куссенкова Сергея Николаевича

Студента группы ФК-63

Специальность:080105.65

«Финансы и кредит»

 

 

Преподаватель

Солодовникова М.В., старший  преподаватель

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                       Челябинск

                  2010

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

                                                                                                                                                С.

 

Введение                                                                                                        _____________ 3

Глава 1.   Сущность и виды деятельности коммерческих банков            _____ ________4

1. Понятие коммерческого банка, виды КБ                                   _____ ________4
2. Сущность активных операций КБ, их виды                              _____ ________6

Глава 2.   Ключевые показатели и характеристика активных операций коммерческих банков                                                                                                           ______________13

           2.1 Анализ активных операций КБ                                                 ______________13

           2.2 Перспективы развития деятельности  КБ                                 ______________16

                                 

Заключение                                                                                                  ______________18

 

Список используемых источников и литературы  _______________________________19

Приложение                                                                                                 ______________20

 

 

 

Введение.

Коммерческие банки – это  “кровеносная система” страны. От четкой и грамотной деятельности банков в решающей мере зависит здоровье экономики.

Коммерческие банки – это  универсальные кредитные учреждения, создаваемые для привлечения (пассивные  операции) и размещения денежных средств (активные операции) на условиях возвратности и платности, с целью извлечения прибыли.

 

Цель курсовой работы: исследовать сущность и значение активных операций коммерческих банков.

Объектом исследования является коммерческий банк

Задачи курсовой работы:

-  охарактеризовать  виды активных операций;

-  обозначить особенности  размещения денежных средств банками.

 

 

Глава 1.Сущность и виды деятельности коммерческих банков

 

1.1 Понятие коммерческого  банка, виды КБ

 

Коммерческий банк –  это кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физ.и юр. лиц.

 

Коммерческие банки могут создаваться в форме:

• акционерного общества, открытого и закрытого типа;
• общества с ограниченной ответственностью.

 

Капитал акционерного коммерческого  банка складывается из номинальной  стоимости акций, выкупленных учредителями банка. Впоследствии акционерный банк  путем открытой подписки может разместить акции среди всех желающих.

 

Капитал банка с ограниченной ответственностью складывается из паев/долей учредителей  в соответствии с уставом банка.

 

Коммерческие банки  подразделяются на следующие виды:

1. универсальные;
2. инвестиционные;
3. ипотечные;
4. сберегательные.

 

Универсальные коммерческие банки охватывают большое количество операций, такие как:

• привлечение денежных средств;
• кредитование физ. и юр. лиц;
• операции на финансовых рынках;
• трастовые (доверительные) операции;
• покупка и продажа драгоценных металлов.

 

Инвестиционные коммерческие банки проводят следующие операции:

• инвестирование денежных средств в фондовый рынок;
• организация и первичное размещение ценных бумаг предприятий;
• открытие и ведение депо – счетов клиентов.

Ипотечные коммерческие банки –  специализированные учреждения по кредитованию приобретения жилой недвижимости на долгосрочной основе, залогом по сделке является приобретаемая недвижимость.

Сберегательные банки ориентированы  на традиционный спектр банковских услуг:

• привлечение денежных средств;
• кредитование клиентов – физ. и юр. лиц.

Преимущество сберегательного  банка - повышенные проценты по вкладам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Сущность активных операций КБ, их виды

 

Активы коммерческого банка – это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка. Банковские активы образуются в результате активных операций, т.е. размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечение функционирования банка. Именно в результате активных операций банк получает основную часть доходов.

В балансовых отчетах  российских коммерческих банков выделяют следующие агрегированные статьи активов:

1. Денежные средства и счета Центральном банке РФ;
2. Государственные долговые обязательства;
3. Средства в кредитных организациях;
4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (ценные бумаги для перепродажи по балансовой стоимости за вычетом резервов под обесценение этих бумаг);
5. Чистая ссудная задолженность;
6. Проценты начисленные (включая просроченные);
7. Средства переданные в лизинг;
8. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы;
9. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и долги;
10. Расходы будущих периодов по другим операциям;
11. Прочие активы

 

По своему назначению активы делятся:

• кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка;
• работающие (оборотные) активы, приносящие банку текущие доходы;
• инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов в будущем;
• капитализированные (внеоборотные) активы, предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка;
• прочие активы.

 

Кассовые активы. Коммерческий банк наряду с прочими функциями должен ежедневно бесперебойно выполнять  требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдаче наличных денег с их счетов. Для этого определенная часть имеющихся у банка средств должна находиться в денежной форме, в виде остатка на корреспондентских счетах банка и наличности в кассах банка.

К кассовым активам относятся:

• средства в кассах банка, в обменных пунктах, в банкоматах, платежные документы в валюте;
• драгоценные металлы;
• драгоценные камни;
• корреспондентские счета в ЦБ РФ;
• корреспондентские счета в коммерческих банках;
• средства, перечисленные в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ;
• средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумагь.

 

Размещенные (работающие, оборотные) активы.

К работающим активам  относят:

а) ссудные средства:

• депозиты в Банке России;
• МБК выданные и депозиты к коммерческих банках;
• кредиты небанковским заемщикам;
• факторинговые операции;
• лизинговые операции;
• оплаченные банком гарантии

б) краткосрочные вложения в ценные бумаги:

• вложения в государственные долговые обязательства;
• вложения в прочие долговые ценные бумаги и акции для перепродажи;
• векселя в портфеле банка.

 

 

Инвестиционные активы. Часть своих  активов банк размещает в долгосрочные вложения в виде прямых или портфельных  инвестиций. Цель таких вложений –  диверсификация рисков, обеспечение  повышенных доходов в будущем, расширение сферы влияния банка.

Структура инвестиционных активов:

• долговые обязательства, приобретенные для инвестирования;
• акции, приобретенные для инвестирования;
• векселя со сроком погашения свыше одного года;
• прямые инвестиции: участие в дочерних и зависимых обществах.

 

Капитализированные актива. Для организации осуществления  своей основной деятельности банкам приходится приобретать ил арендовать различное имущество: помещения, транспортные средства, компьютеры, оргтехнику, банковские сейфы. Эти средства не участвуют в обороте, поэтому их называют внеоборотными.

В состав капитализированных активов входят:

• основные средства банков;
• капитальные вложения;
• нематериальные активы;
• хозяйственные материалы.

Прочие активы. К ним относят  средства, отвлеченные в расчеты, дебиторскую задолженность, расчеты с филиалами, транзитные счета.

 

По степени ликвидности активы банка можно подразделить:

1. высоколиквидные активы, находящиеся в немедленной готовности: наличные деньги, средства в ЦБ РФ, средства в банках для расчетов по пластиковым картам, облигации Банка России, средства, предоставленные третьим лицом до востребования;
2. ликвидные активы, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства (резервы второй очереди, или текущие активы): кредиты и платежи  в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней, легкореализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже;
3. активы долгосрочной ликвидности: кредита, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года;
4. малоликвидные активы: долгосрочные инвестиции, капитализированные активы, просроченная задолженность, ненадежные долги.

 

Активные операции коммерческих банков.

К активным операциям коммерческих банков относят ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках.

Ссудные операции – это  предоставление банком денежных средств  на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности.

 

Ссудные операции подразделяются:

1. ссуды на коммерческие цели, служат для пополнения оборотного капитала организаций, расширения и модернизации производства;
2. потребительские ссуды на жилищное строительство (ипотечный кредит), покупку товаров длительного пользования (автокредит), оплату лечения.