Депозиты (вклады) физических лиц

Содержание.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

 

  

В настоящее время банки приобрели  статус  одного  из  центральных звеньев системы рыночных  структур.  Развитие  их деятельности  - необходимое условие реального создания  рыночного  механизма.  Это  банки, присущие любой  экономической  формации,   занимающиеся  кредитованием  и  финансированием промышленности и торговли за  счет денежных капиталов,   привлеченных  в  виде  вкладов  и путем выпуска собственных акций и облигаций.

Депозиты достаточно простой инструмент инвестиций  и традиционно являются популярным среди частных инвесторов в России. К тому же, высока защита средств  от инфляции.

Специфика кредитной организации состоит в том, что основная часть ее ресурсов формируется за счет не собственных, а привлеченных (заемных) средств. Привлеченные средства покрывают до 90 % всей потребности в денежных средствах банка.

Благодаря использованию дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль  от банковских операций в конечном счете достигает размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход. А основной источник привлеченных средств – депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов банков.

На  сегодняшний день, когда доверие  клиентов банку становится все меньше и меньше, а процентные ставки такие  непривлекательные, перед банками очень остро встает проблема по привлечению денежных средств, как от населения, так и от юридических лиц.

Возможности  банков  в  привлечении  средств регулируются ЦБР  и  в  настоящее  время  определяются  исходя  из  размеров  собственного капитала банка и его организационно- правовой формы.

 

1. Депозиты (вклады) физических лиц

 

Депозит (вклад) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными.

Для банков вклады - это первостепенный вид их пассивных операций и основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Отношения между сторонами регламентирует договор банковского вклада, в соответствии с которым одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Вкладчик  - лицо, внесшее вклад; сторона по договору банковского вклада. 

Вкладчик имеет право:

- потребовать от банка информацию о его финансовом положении;

- требовать сохранности  денежных средств;

- давать поручение банку об осуществлении расчетов по вкладу;

- потребовать возвращения  суммы вклада по первому требованию  в тех случаях, когда договор  был заключен на условиях до  востребования или по истечении  срока договора;

- требовать уплаты банком  процентов, предусмотренных в договоре;   
- требовать сохранения тайны банковского вклада.

Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и  лица без гражданства, кроме того, несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителей вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими.

Вкладчики могут иметь неограниченное количество вкладов в одном или нескольких банках и распоряжаться своими вкладами, а также получать доход и совершать безналичные расчеты в соответствии с договором вклада.

Проценты  могут начисляться как по простой, так и по сложной ставке.

При простой ставке начисление процентов осуществляется в конце периода размещения средств. Базой для начисления процентов служит первоначально размещенная сумма.

При сложной ставке после окончания очередного периода начисления доход не выплачивается, а при соединяется к остатку, который имеется на начало этого периода. В последующие периоды проценты начисляются на сумму с прибавленными в предыдущие интервалы времени процентами.

Сведения  о вкладчиках, о вкладах и банковских счетах клиентов и банков-корреспондентов, а также об операциях по счетам составляют банковскую тайну.

Банковское  законодательство предусматривает  возможность открытия различных  видов банковских счетов. Основными видами банковского счета являются расчетный счет и текущий счет, помимо расчетных и текущих счетов могут открывать в банках депозитные, аккредитивные, ссудные и другие виды счетов.

Депозитные  счета предназначены для хранения временно свободных, не используемых хозяйствующим субъектом денежных средств, а также денежных средств, ему не принадлежащих.

Средства  клиентов банка по срокам привлечения  делятся так:

• средства на расчетных и текущих счетах;
• средства на счетах до востребования;
• срочные вклады и депозиты.

Особенность средств, хранящихся на расчетных и текущих счетах – их высокая ликвидность. Денежные средства на такие счета зачисляются и снимаются по мере их поступления или до востребования владельцами счетов.  Отличительными свойствами этой группы привлеченных средств:

• взнос и изъятие денег осуществляются в любое время без ограничений;
• владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;
• банк за хранение денежных средств на расчетных и текущих счетах устанавливает невысокие процентные ставки.

В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады.

Депозиты  до востребования открывают клиентам банка, если не указывается срок востребования денежных средств. Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчетов с использованием банковских карт. Особенность этого депозита - право владельца счета осуществлять расчеты и получать наличные деньги в рамках установленного лимита.

Депозиты  до востребования обладают следующими признаками:

• цель их использования может быть любая (например, для расчетов);
• они выплачиваются по первому требованию;
• остатки по ним могут меняться ежедневно;
• проценты по ним ниже, чем по другим депозитам.

Депозиты  до востребования имеют немаловажное значение для клиентов, поскольку используются:

1. для осуществления безналичных расчетов;

2. для обеспечения сохранности денежных средств (хранение наличных денежных средств всегда подвержено большему риску утраты);

3. для получения дохода (хотя обычно и невысокого).

Для кредитных организаций депозиты до востребования также имеют большое значение. Хотя клиенты и могут потребовать в любой момент возврата вкладов, тем не менее они создают существенную основу для кредитных операций, так как маловероятно, что отток всех вкладов до востребования произойдет одновременно.

Депозиты до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования банками. По этой причине владельцам счетов либо выплачивается низкий процент, либо он вообще не выплачивается.

Срочные депозиты - денежные средства юридических и физических лиц, внесенные на оговоренные договорами сроки. С физическими лицами кредитные организации могут заключать также договоры сберегательного вклада на определенный срок. Средства по срочным договорам банковского вклада с физическими лицами могут быть востребованы их владельцами ранее установленного договором срока.

Срочный депозит (сберегательный вклад) может быть внесен на срок:

• до 30 дней;
• от 31 до 90 дней;
• от 91 до 180 дней;
• от 181 дня до 1 года;
• от 1 года до 3 лет;
• на срок свыше 3 лет.

По срочным депозитным и сберегательным вкладам выплачиваются повышенные по сравнению с депозитами до востребования проценты, которые дифференцируются в зависимости от суммы и срока вклада. Срочные депозиты - наиболее стабильная часть привлекаемых ресурсов, позволяющая банкам осуществлять средне- и долгосрочное кредитование.

Наиболее  характерные особенности срочных депозитов:

• не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы;
• средства на счетах оборачиваются медленно;
• уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;
• устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;
• применяется более низкая норма отчислений в фонд обязательных резервов.

Сберегательные вклады в отечественной банковской практике открываются только физическим лицам. За рубежом они могут открываться также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем проценты по срочным депозитам.

Существуют  разные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др.

В объеме привлеченных средств денежные средства клиентов банка, хранящиеся на расчетных и текущих счетах, и депозиты до востребования занимают большое место, по этому банкам важно определить неснижаемый их остаток с целью использования этих средств для размещения в активные операции на длительные сроки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Учет вкладов физических лиц

 

В банковских учреждениях вкладчики  учитываются  по  отдельным  лицевым счетам. Суммы  депозитных вкладов  по  различным  договорам,  заключенным  на разные сроки  с одним клиентом,  отражаются  на  разных  лицевых  счетах.  Не допускается их учет на одном лицевом счете.

Для начисления процентов по счетам в  аналитическом  учете  открываются отдельные лицевые  счета по каждому владельцу  депозитного  счета  по  срокам хранения и  размеру процентных ставок. Начисленные  проценты  по  депозитному вкладу должны быть проведены по балансу в том  же  периоде,  за  который  они начислены. Порядок  начисления процентов по депозитным  вкладам  регулируется «Положением о  порядке начисления процентов и  отражения их в учете по  счетам банковского учета  в учреждениях банка».

Открытие  клиентам счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности).

Основанием открытия счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации.

Открытие  клиенту счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все необходимые для открытия счета документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Клиенту может быть отказано в открытии банковского  счета, счета по вкладу (депозиту), если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Запись об открытии счета по вкладу (депозиту) должна быть внесена в книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора.

Закрытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего банковского счета, счета по вкладу(депозиту) в книгу регистрации открытых счетов.

Запись  о закрытии банковского счета, счета  по вкладу (депозиту) должна быть внесена в книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения соответствующего договора. 

Для открытия физическому  лицу счета по вкладу в банк предоставляются: 

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Если договором банковского вклада предусмотрена возможность  осуществления расчетов с использованием счета по вкладу, представляется карточка. Одновременно представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (если такие полномочия передаются третьим лицам). В случае если договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.