Государственное регулирование кредитного процесса в Республике Беларусь

Содержание:

Введение

1. Экономическая сущность кредитного процесса, его состав, виды, классификация
2. Государственное регулирование кредитного процесса в Республике Беларусь.
3. Кредитный процесс, его основные этапы.
4. Анализ кредитного портфеля ЦБУ № 621 г. Смолевичи ОАО «АСБ  Беларусбанк»
5. 3.2 Анализ кредитного портфеля ЦБУ № 621 г. Смолевичи

ОАО «АСБ       Беларусбанк»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение 

  Деятельность банковских учреждений  многообразна. В современном обществе  банки занимаются различными  видами операций. Через них осуществляется  финансирование народного хозяйства,  купля-продажа ценных бумаг, а  в некоторых случаях посреднические  сделки и управление имуществом.

Банковская деятельность – особая отрасль предпринимательства. Банки  аккумулируют временно свободные денежные средства, управляют ими, размещают  их в кредиты и получают плату  в виде процента.

Система коммерческих банков и обслуживаемые ими клиенты  охватывают круг интересов большей  части хозяйствующих субъектов  Беларуси. Клиенты как юридические  лица – это коммерческие организации, относящиеся к отраслям промышленности, сельского хозяйства, транспорта, торговли, капитального строительства и др. Банки – также коммерческие организации, но не производящие материальные блага, а оказывающие услуги расчетного, кредитного и финансового характера  за определенную плату.

Банковский  кредит - одно из  важнейших  звеньев рыночной экономики. Именно благодаря кредитам коммерческих банков большинство субъектов хозяйствования имеют возможность получить дополнительные средства, необходимые им для осуществления  своей деятельности и дальнейшего  развития, стабилизации хозяйственных  связей как внутри государства, так  и за его пределами.

Предприятия являются наиболее значимыми субъектами хозяйствования экономики. Они обладают собственным  капиталом, который не всегда, однако, дает гарантированную прибыль. Поэтому  предприятия часто используют заемные  средства – это кредиты и займы, которые представляются на возвратной основе и должны быть выплачены в  определенный срок и в полном объеме с процентами за пользование полученными средствами.  Таким образом, именно необходимость стабилизации отечественной экономики, потребность в кредитах и наличие серьезных проблем на кредитном рынке указывают на актуальность темы «Кредитования юридических лиц». Важнейшей целью для банковских учреждений является всемерное совершенствование механизма кредитования субъектов хозяйствования различных форм собственности. В связи с тем, что процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение кредита в установленный срок, предоставление кредитов банк обуславливает изучением платежеспособности и кредитоспособности предприятия, т.е. факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредита. Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе платежеспособность, кредитоспособность и финансовая устойчивость предприятия практически определяют «лицо» кредитной операции, ее эффективность.

Успех в деятельности по кредитованию приходит только в том  случае, если каждый из этих элементов  дополняет друг друга, усиливает  надежность кредитной сделки. Многие коммерческие банки недостаточно внимания уделяли оценке кредитоспособности заемщиков, что привело их к грани  банкротства. Все это обуславливает  необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу.

Цель  данной  работы – рассмотреть  организацию основных этапов кредитного процесса в банках Республики Беларусь. Для этого поставлены  следующие  задачи:

- рассмотреть  теоретические основы кредитного  процесса;

- определить  основные принципы и условия  организации кредитных отношений; 

- осуществить  классификацию кредитов, предоставляемых  банками, а также основные принципы  и условия организации кредитных  отношений;

- проанализировать  структуру  кредитного портфеля  по материалам работы филиала  ОАО “АСБ Беларусбанк”, порядок его отражения в учете;

- сделать  анализ кредитного портфеля банка  с количественной и качественной  стороны;

При написании работы использовались методы стоимостного, сравнительного, причинно-следственного, исторического и логического  анализов.

Данная работа базируется на исследовании практики организации  кредитного процесса в ЦБУ № 621 г. Смолевичи филиала № 616  ОАО “АСБ Беларусбанк”.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

           1  Экономическая сущность кредитного  процесса, его состав, виды, классификация

Под термином «кредитный процесс» понимают совокупность последовательных действий, связанных с передачей во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме, направленных на достижение определенного результата. Кредитный процесс есть процесс выдачи, использования и погашения кредита. Это приемы и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком.

Субъектами кредитных  отношений являются кредитодатель  и кредитополучатель. Кредитодатель  – сторона кредитных отношений, предоставляющая свои временно свободные  средства в распоряжение кредитополучателя  на определенный срок.  Кредитополучатель  – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование  и обязанная их возвратить к обусловленному времени [5, с. 239].

Существенной особенностью кредитных операций является их объект. Объектом здесь выступает возвратное движение стоимости между кредитодателем и кредитополучателем на условиях платности. Объектами банковского кредитования выступают товарно-материальные ценности, потребность в средствах для  текущих платежей при временных  финансовых затруднениях, затраты производства, недостаток собственных оборотных  средств,  средства  в  расчётах [6, с. 47].

Сущность кредитных отношений  определяется принципами кредита и  проявляется в его функциях.

Итак, кредит, как экономическая  категория, связан с другими стоимостными  категориями, поэтому  принципы  кредитования  принято  подразделять  на  две  группы:

- общеэкономические принципы. Они присущи всем категориям,  в том  числе  и  кредиту;

- принципы, отражающие сущность  и функции  кредита. Это главные  правила, которые позволяют обеспечить  возвратное движение средств. 

В первую группу можно включить следующие принципы:

- экономичность. Данный  принцип характеризует достижение  наибольшей эффективности использования  кредита при наименьших кредитных  вложениях. Для банка экономичность  проявляется в  возможности  ускорения  кругооборота кредитных  ресурсов.  Для  кредитополучателя  экономичность в использовании   кредита означает сокращение  платы  за кредит,  увеличение  доходов; 

- дифференцированность - предоставление  кредита на различных условиях  в зависимости от характера  кредитополучателя, направленности  кредита, кредитного риска, срока   кредитования, своевременности возврата  и некоторых других  обстоятельств.  Это связано с тем, что банк  работает в основном с привлеченными  (чужими) средствами, значительная часть  которых может быть востребована  владельцем без предварительного  уведомления, поэтому при выдаче  кредита необходимо оценить риск, связанный с возможностью её  непогашения. Для этого тщательно  изучаются персональные качества  кредитополучателя (порядочность, честность,  профессионализм и др.), материальный  аспект (имущество, недвижимость, вклады), источники погашения кредита  и  др.;

- комплексность. Предполагает  такую кредитную политику, которая   проводится с учётом закономерностей  развития экономики в определённый  период.

Во  вторую  группу  входят  следующие  принципы:

- срочность. Этот принцип  означает, что в кредитном договоре  должен устанавливаться срок  кредитования, и этот срок должен  кредитополучателем  соблюдаться.

- обеспеченность. Принцип  обеспеченности предполагает реальное  обеспечение предоставленных кредитополучателю  кредитов различными видами имущества  или обязательствами сторон.

- платность. Принцип означает, что  каждый  кредитополучатель   должен  внести  банку плату  за временное заимствование денежных  средств. Реализация этого   принципа  осуществляется через  механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это  своего рода цена за кредит. Платность кредита позволяет  оказывать стимулирующее  воздействие  на кредитополучателя, побуждая  его увеличивать собственные  ресурсы и экономное расходование  привлечённых средств, помогает  банку покрыть его затраты   по выплате процента за привлечённые  ресурсы, затраты на своё содержание, обеспечить  получение  прибыли. 

- возвратность. Принцип возвратности  выражает необходимость своевременного  возврата полученных от кредитора  средств после завершения их  использования кредитополучателем.

Функции представляют собой  специфическое проявление сущности экономической категории, выражают ее назначение.

Кредит выполняет следующие  основные функции: перераспределительную  и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Перераспределительная функция  состоит в перераспределении  денежных ресурсов на возвратной основе между субъектами экономических  отношений.

Эмиссионная функция заключается  в создании кредитных средств  обращения и замещении наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются  платежные средства, то есть в оборот наряду с наличными деньгами входят также деньги в безналичной форме.

Контрольная функция предполагает осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в осуществлении всестороннего контроля кредитополучателем.

Банковский  кредит как один из видов кредита  представляет собой совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и  платности. Данный процесс предполагает проведение коммерческими банками  различного рода операций как по привлечению  временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению [6, с. 157].

Банки предоставляют своим  клиентам  различные  виды  кредитов.  Их  можно  классифицировать  по  следующим  признакам:

- по категории кредитополучателей  - кредиты юридическим лицам, банкам  и физическим  лицам;

- по целевой направленности - кредиты, предоставляемые на  производственные нужды (выдаются  в основном юридическим  лицам   на  приобретения производственных  фондов и осуществление производственной  деятельности), кредиты, предоставляемые  на торгово-посреднические нужды  (ими пользуются торговые предприятия  и снабженческие организации,  а также другие лица для  приобретения и продажи товаров), кредиты, предоставляемые на  потребительские нужды (их получают, как правило, физические лица  для приобретения товаров   личного потребления);

- в зависимости от объекта  - на отдельную хозяйственную   сделку (приобретение определённой  партии сырья или материалов, осуществление  определённых  затрат), на совокупность хозяйственных  сделок, связанных с производственной  или торговой  деятельностью (в  этом  случае  различие  в   объектах  вытекает  из  однократности   или  многократности  сделок);

- по срокам  пользования   кредитом:

- краткосрочные - кредиты  со сроком полного погашения,  первоначально установленным кредитным  договором, до одного года включительно, а также кредиты, предоставленные  по возобновляемым кредитным  линиям и при овердрафтном  кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше одного года [14].

- долгосрочные кредиты - все иные кредиты[14].

Необходимо отметить, что сроки  кредитов оказывают непосредственное влияние на ликвидность банка  и на размер рисков, которые будет  нести банк в связи с предоставлением  кредитов. Чем продолжительнее срок кредита, тем он менее ликвиден по сравнению с краткосрочными кредитами. По мере удлинения сроков кредитов возрастает также и риск.

- в зависимости от материальной  обеспеченности выдачи кредита  - бланковые (не имеющие обеспечения  и основанные на доверии к  кредитополучателю) и кредиты  обеспеченные [14].

Кроме того, банковский кредит может классифицироваться и по другим признакам:

1) По материальному предназначению: производственные (предназначенные  для производства и распределения  продуктов), потребительские (предоставляемые  конечному потребителю).