Безналичные расчеты с использванием аккредитива

     3. Совершенствование расчетов с использованием аккредитива 

     Импортеры и экспортеры подвержены кредитному риску в гораздо большей степени, чем бизнесмены, работающие только на внутреннем рынке. Это связано  с временными задержками, дорогостоящей  информацией и большими расстояниями. Для понижения этого риска была разработана достаточно эффективная аккредитивная система, от которой получают свою выгоду, экономя на масштабах операций, и крупные многонациональные банки, предоставляющие кредит, возможность его финансирования и проведения сопутствующих валютных обменов.

     В ситуациях, когда аккредитивы недоступны, бизнесмены могут прибегнуть к другим методам. Для экспортирования крупных  проектов по капиталовложению в страны со слаборазвитой рыночной системой или когда отсутствуют рынки кредитов и валютных обменов, полезно воспользоваться форфейтингом. В других ситуациях подходящим способом может стать приобретение кредитного страхового полиса или получение прямых правительственных гарантий.

     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по ранее отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

     Во  внешнеторговой практике Республики Беларусь основными формами расчетов выступают инкассо и аккредитив. При таких формах расчетов импортер осуществляет платеж, а экспортер получает валюту при условии отгрузки товара в соответствии с условиями заключенного контракта. Аккредитив и инкассо могут быть формой расчетов при продаже товаров, как за наличные, так и в кредит. [21]

     В отличие от других форм безналичных  расчетов аккредитивная форма гарантирует  платеж поставщику либо за счет собственных  средств покупателя, либо за счет средств  банка (за счет ссуды, полученной плательщиком в банке – эмитенте).

     Несмотря  на преобладание безналичных платежей в денежном обороте существует ряд проблем. Рассмотрим некоторые из них.

     Главные направления по совершенствованию расчетов по аккредитивам заключаются в следующем:

• Аккредитивная форма расчетов используется только в иногороднем обороте. Не секрет, что данная форма расчетов присуща только в основном очень крупным городам и тем городам, которые имеют выход на международный рынок.
• Сложность осуществления данной операции. К сожалению, предприниматели боятся осуществлять расчеты более сложными путями. Намного проще оформлять расчетные отношения платежными поручениями и не занимать себя подробностями осуществления таких расчетов.
• Необходимо отметить низкий уровень правовых знаний. Недостаточно внимания при преподавании дисциплин в вузах уделяется вопросам безналичных расчетов.
• Недостаточное количество разработок нормативно-правовой базы по данным вопросам.

     Также среди проблем, возникающих при  проведении сделок с помощью аккредитива, особо выделяется такая, как сможет ли продавец выполнить обязательства, сформулированные в аккредитиве. Продавец может счесть условия, указанные в аккредитиве, слишком сложными или невыполнимыми. Либо он попытается их выполнить и не сможет, либо попросит покупателя внести поправки в условия аккредитива. Поскольку этот документ в большинстве случаев является безотзывным, внести поправку в исходную формулировку аккредитива можно только после переговоров и соглашений между покупателем и продавцом.

     Значительной  проблемой является задержка расчетов банками, предприятиями. Эти задержки связаны с большим потоком бумажных носителей с финансово-денежной информацией и нарушением в расчетах по вине самих коммерческих банков. Не менее важной является проблема скорости совершения платежей. Скорость платежа в значительной мере обусловлена его срочностью. Т.е. не смотря на то, что стадии платежа совершаются вовремя, на некоторое время денежные средства находятся в расчетах, т.е. изымаются из полезного хозяйственного оборота.

     Эта проблема может решаться с помощью  современной электронной техники, позволяющей соединить сроки отдельных стадий платежа воедино. Оптимальная скорость безналичных расчетов достигается совпадением трех показателей: времени получения товара покупателем, срока его оплаты и времени зачисления средств на счет поставщика.

     Один  из острых вопросов денежно-кредитной  политики – регулирование очередности платежей. Внешне очередность платежей по усмотрению плательщиков укрепляет их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка. Однако такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком.

     Для решения этой проблемы предлагают следующее  подразделение платежей (периодическая  очередность): периодические платежи  в доходы бюджета, по зарплате, электроэнергию и другие платежи по наращенной кредиторской задолженности; текущие платежи в погашение кредиторской задолженности; авансовые платежи. В каждой из трех групп расчетные документы располагаются в календарной последовательности, так как каждая группа представлена в основном однотипными платежами.

     Проблема  использования аккредитива также  заключается в несовершенстве белорусского законодательства и нормативно-правовой базы. С одной стороны правила проведения операций с документарными аккредитивами банками Республики Беларусь регулирует расчеты аккредитивами, что и позволяет использовать их в принципе; с другой стороны – те нормы, которые там содержатся, являются фрагментарными и не охватывают ряд важных вопросов, что порождает операционные и правовые риски. Как видно из объема нормативной базы Республики Беларусь, посвященной аккредитивам, она пока не в состоянии четко установить правоотношения сторон в аккредитивной сделке. Это приводит к неоднозначному толкованию ответственности сторон, причем не только арбитражными судами, но и Высшим арбитражным судом.[21]

     К перспективам развития системы безналичных  расчетов следует относить развитие системы автоматизированных расчетов в режиме реального времени. Суть таких систем в том, что время, необходимое для проведения всех процедур по передаче банковской информации между кредитными организациями и ее проверки, будет измеряться секундами, а момент списания средств со счета плательщика будет совпадать с моментом зачисления на счет получателя. Создание системы автоматизированных расчетов в режиме реального времени предполагает, что и Национальный Банк, и кредитные организации должны будут отказаться от бумажных носителей первичной информации и перейти к работе с электронными документами.

     В условиях современных платежных систем, с развитием электронной техники открываются перспективы развития безналичных расчетов с помощью банковских пластиковых карт.

     На  рынке Республики & представлены все основные международные платежные системы, получившие распространение во всем мире.

     Юридические лица с помощью банковских корпоративных  карт могут осуществлять безналичные  операции на предприятиях торговли и  сферы услуг, а также операции по обналичиванию денежных средств. Перечень операций, которые могут  осуществляться с использованием этих карт, включает:

• получение наличных денежных средств, для расчетов по хозяйственной деятельности и оплаты командировочных расходов;
• безналичную оплату командировочных расходов;
• безналичную оплату расходов, связанных с основной деятельностью предприятия;
• безналичные платежи, обусловленные хозяйственной деятельностью организации;
• безналичные расчеты, представительского характера;
• получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами страны для оплаты командировочных расходов работников предприятия.

     Положительной стороной аккредитивной  формы расчетов является гарантия платежа при соблюдении всех основных правил осуществления расчетов:

• оплата осуществляется после отгрузки товара;
• оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива;
• плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора;
• аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита Банка, если покупатель имеет право на его получение.

     Рассмотрим  основные преимущества использования аккредитивной формы расчетов для импортера и экспортера.

     Для импортера:

• аккредитив дает возможность импортеру продемонстрировать свою платежеспособность, что особенно важно при установлении новых торговых связей;
• используя аккредитивную форму расчетов, импортер может добиться более выгодных условий поставки и оплаты товара;
• импортер может отказаться оплачивать товар, если представленные экспортером документы не соответствуют условиям аккредитива;
• импортер может получить товарный кредит при использовании аккредитива с отсрочкой платежа или, при отсутствии в необходимом количестве оборотных средств для открытия аккредитива, может использовать возможность открытия аккредитива под определенный залог (товаров, ликвидных активов и пр.), расплачиваясь «живыми деньгами» с банком-эмитентом только в момент платежа или в сроки, оговоренные договором об открытии аккредитива.

     Для экспортера:

• экспортер может быть уверен, что в полном объеме получит платеж при условии своевременного представления документов, соответствующих условиям аккредитива;
• возможность получения подтверждения аккредитива первоклассным зарубежным банком или непосредственно банком-эмитентом;
• аккредитив дает уверенность в том, что экспортер получит платеж за поставленный товар вне зависимости от валютного законодательства в стране импортера, а также вне зависимости от финансового состояния импортера и банка импортера (при подтвержденном аккредитиве);
• использование резервных аккредитивов (стэнд-бай) позволяет получить гарантии как покупателю, так и продавцу о возмещении расходов и возможных убытков при невыполнении обязательств по основному договору.

     Существуют  также недостатки аккредитивной формы расчетов:

• сложность в квалифицированном составлении условий аккредитива для импортера;
• сложность в качественном составлении документов по аккредитиву для экспортера;
• необходимость всем участникам расчетов иметь специфические знания в области международной торговли;
• более высокая по сравнению с прямыми расчетами ставка комиссионного вознаграждения банков;
• временной «пробег» документов между банками.

     Без сомнения, аккредитив в международных  расчетах – это очень действенная и надежная форма расчетов, которая больше, чем другие, позволяет контрагентам чувствовать себя защищенными от ненадлежащих действий другой стороны. Она является одной из наиболее востребованных форм платежа при проведении как простых, так и сложных структурированных сделок.

     При оптимально сформулированных условиях и требованиях к документам, против которых он оплачивается, аккредитив предоставляет импортеру максимальную гарантию получения оговоренного в нем товара (работ, услуг) в обусловленные сроки и возможность контролировать их оплату при нарушении условий аккредитива. Для экспортера же расчеты посредством аккредитива гарантируют своевременность получения платежа (при соблюдении им всех условий) и исключают риск отказа от поставки, а следовательно, являются хорошей альтернативой авансовым платежам.

     Кроме того, получив открытый в его пользу аккредитив, продавец (поставщик) может быть уверен в выполнении его контрагентом требований валютного законодательства своей страны и беспрепятственном осуществлении платежа. Для импортера же аккредитив является еще и инструментом контроля за правильностью оформления и своевременностью представления иностранной фирмой-экспортером коммерческих документов.  Безотзывный документарный аккредитив, очевидно, является более дорогой формой расчетов по сравнению с другими (перевод, инкассо), но в то же время позволяет контролировать сроки исполнения поставок и осуществления платежей, а следовательно, избежать резервирования денежных средств из-за превышения сроков, установленных валютным законодательством для ввоза товара и поступления экспортной выручки в Республике Беларусь.

     Банкиры почти единодушно называют аккредитивы  одним из наиболее перспективных  и динамично развивающихся инструментов. В настоящее время, когда доходность по кредитным продуктам падает, аккредитивы  становятся все более привлекательными. Рынок аккредитивов ежегодно увеличивается примерно на 1–2 млрд. долларов, пропорционально росту объемов импорта.