Банковские электронные услуги

 

 

Задача

 

Оцените прибыльность операций с кредитными картами двух банков А и В, если известно, что банк А эмитировал  150 карт с кредитным лимитом 6.000$ и 50 «золотых» карт с лимитом 20.000$. Годовая плата за карты составляет 25$ и 50$ соответственно. Процент за пользование кредитом составляет 25% в год. Льготный период – 30 дней . В среднем каждый клиент пользовался кредитом в течение 330 дней, при этом  сумма кредита составляла 5.000$ по обычной карте и 10.000$ по “золотой”. Оборот по картам составил 12.000.000$. Плата за кредитные ресурсы составляет 7%, это 32% всех расходов банка, связанных с карточным бизнесом.

Для банка В эти  же показатели следующие: 300 карт по 5.000$ и 40 с лимитом 15.000$. Годовая плата 20$ и 50$. Процент за пользование кредитом составляет 24% в год. Льготный период – 25 дней. В среднем каждый клиент пользовался кредитом в течение 325 дней, при этом  сумма кредита составляла 4.000$ по обычной карте и 10.000$ по «золотой». Оборот по картам составил 16.000.000$. Плата за кредитные ресурсы составляет 7,5%, это 35% всех расходов банка, связанных с карточным бизнесом. Плату за информационный обмен  рассчитывать исходя из 1.5%.

 

Решение

 

Чтобы определить прибыльность операций, надо сначала  определить прибыль от операций. Прибыль - это разница между доходами и расходами. Доходы складываются из платы за информационный обмен, ежегодной платы за карты и процентов, получаемых за предоставленный по картам кредит. Расходы - это процент за кредитные ресурсы, который нам предстоит определить и прочие расходы, выраженные в определенной пропорции к плате за кредитные ресурсы.

         Определим доходы.

     Плата за информационный обмен исчисляется от оборота по карточкам, т.е. равна обороту по карточкам умноженному на процент комиссионных за информационный обмен.

• Плата за информационный обмен банка А = 12000000*1,5% = 180000$
• Плата за информационный обмен банка В = 16000000*1,5% = 240000$

     Доход от ежегодной платы за кредитные карты равен количеству эмитированных карточек, умноженному на годовую плату за соответствующую карточку. Исчисляется для каждого вида карточек отдельно, поскольку годовая плата по ним разная.

     Годовая плата за обычные карты банка А = 150*25 = 3750$

     Годовая плата за обычные карты банка B = 300*20 = 6000$

    Годовая плата за "золотые" карты банка А = 50*50 = 2500$

     Годовая плата за "золотые" карты банка В = 40*50 = 2000$

    Процентный доход по предоставленным кредитам исчисляется по формуле:

,       где  II – процентный доход;  CP – средний объем кредитного портфеля, вычисляется как сумма кредитов, предоставленных по обычным и золотым карточкам; MC – процент по кредиту; T_с - время пользования кредитом (равно времени, которое клиент пользовался кредитом за вычетом льготного периода, поскольку в льготный период проценты не начисляются);  T_B – базовый год равен 360 дням.

Средний объем кредитного портфеля получается как сумма кредитов, предоставленных по обычным и  золотым карточкам, т.е.: 

,    где CP – средний объем кредитного портфеля; N_G – количество золотых карт; N_S  -  количество обычных карт; C_G  - средний кредит по «золотой» карте; C_S -  средний кредит по обычной карте.

• Т_с (А) = 330-30 = 300 дней.
• Т_с (B) = 325-25 = 300 дней.

     _{Итого доходы банка А составляют 446666,66$ (3750+2500+260416,66+180000).}

     _{Итого доходы банка  В составляют 567999,98 (6000+2000+240000+319999,98).}

Теперь перейдем к расходам. Точнее к плате за кредитные ресурсы. Рассмотрим несколько вариантов.

Вариант А (перестраховочный). Предполагается, что банк эмитировал все свои карточки утром 1 января и тут же привлекся на сумму лимита по эмитированным карточкам на целый год. В этом случае проценты за пользование будут исчисляться по формуле:

, где CL – общий лимит по картам; MF - % по кредитным ресурсам; T_B – базовый год

, где CL – общий лимит по картам; N_G – количество золотых карт; N_S  -  количество обычных карт; CL_G  - кредитный лимит по «золотой» карте; CL_S -  кредитный лимит по обычной карте. 

Вариант Б (фантастический). Предполагается, что банк привлекся  на сумму лимита по эмитированным  карточкам, но не на весь год, а на время, которое клиенты пользовались кредитом (для банка А - это 330 дней). Льготный период здесь не вычитается, т.к. на рынке кредитных ресурсов не применяется. Фантастичность заключается в расчете времени, которое клиенты будут пользоваться кредитом. В этом случае проценты за пользование кредитом будут рассчитываться по формуле:  

  , где CL – общий лимит по картам; MF - % по кредитным ресурсам; T_K - среднее время пользования кредитом; T_B – базовый год.

Вариант В (оптимальный). Предполагается, что банк привлекается не на сумму лимита эмитированных карт, а на сумму среднего кредитного портфеля по этим картам. Причем привлекается на время пользования клиентами кредитными ресурсами. Это означает, что банк ежедневно кредитуется на межбанковском рынке на сумму реально выбранного клиентами кредита. В условиях ликвидного рынка достаточно нормальный вариант. В этом случае проценты за пользование кредитом будут рассчитываться по формуле:  

  , где CP – средний объем кредитного портфеля; MF - % по кредитным ресурсам; T_K - среднее время пользования кредитом; T_B – базовый год.

Вариант Г (рекомендуемый). Как и в предыдущем случае, банк привлекается на сумму среднего кредитного портфеля по эмитированным картам, но на весь год. При хорошо поставленной аналитической службе не составляет особого труда оценить средний объем кредитного портфеля по пластиковым карточкам. А для уменьшения риска банка целесообразно привлечь указанную сумму сразу на год, а небольшие «всплески» покрывать ежедневно на межбанковском рынке. В этом случае проценты за пользование кредитом будут рассчитываться по формуле:  

  , где CP – средний объем кредитного портфеля; MF - % по кредитным ресурсам; T_B – базовый год_.

Общие расходы во всех четырех случаях будут рассчитываться исходя из расходов по кредитным ресурсам делением суммы расходов по кредитным  ресурсам на их долю в общей сумме  расходов.

Вариант А (перестраховочный)

Банк А = 133000/32% = 415625$

Банк В = 157500/35% = 450000$

Вариант Б (фантастический)

Банк А = 121916,66/32%= 380989,56$

Банк В = 142187,5/35% = 406250$

Вариант В (оптимальный)

Банк А = 80208,33/32% = 250651,03$

Банк В = 108333,33/35%  = 309523,8$

Вариант Г (рекомендуемый)

Банк А = 87500/32% = 273437,5$

Банк В = 120000/35% = 342857,14$

     Прибыль = Доходы – Расходы

Вариант А (перестраховочный)

Банк А = 446666,66-415625 = 31041,66$

Банк В = 567999,98-450000 = 117999,98$

Вариант Б (фантастический)

Банк А = 446666,66-380989,56 = 65677,1$

Банк В = 567999,98-406250 = 161749,98$

Вариант В (оптимальный)

Банк А = 446666,66-250651,03 = 196015,63$

Банк В = 567999,98-309523,8 = 258476,18$

Вариант Г (рекомендуемый)

Банк А = 446666,66-273437,5 = 173229,16$

Банк В = 567999,98-342857,14 = 225142,84$

    Прибыльность будем определять как отношение прибыли к общему лимиту по карточкам и к среднему кредитному портфелю (два варианта). Следует заметить, что для вариантов А и Б наиболее корректной будет прибыльность по отношению к лимиту по карточкам, а для вариантов В и Г - прибыльность по отношению к среднему кредитному портфелю, т.к. прибыльность обычно вычисляется по отношению к величине вложенных средств.

ПРИБЫЛЬНОСТЬ к  лимиту по картам:

Вариант А (перестраховочный)

Банк А = 31041,66/1900000*100 = 1,63%

Банк В = 117999,98/2100000*100 = 5,62%

Вариант Б (фантастический)

Банк А = 656877,1/1900000*100 = 3,46%

Банк В = 161749,98/2100000*100 = 7,70%

Вариант В (оптимальный)

Банк А = 196015,63/1900000*100 = 10,32%

Банк В = 258476,18/2100000*100 = 12,31%

Вариант Г (рекомендуемый)

Банк А = 173229,16/1900000*100 = 9,12%

Банк В = 225142,84/2100000*100 = 10,72%

ПРИБЫЛЬНОСТЬ к  кредитному портфелю:

Вариант А (перестраховочный)

Банк А = 31041,66/1250000*100 = 2,48%

Банк В = 117999,98/1600000*100 = 7,37%

Вариант Б (фантастический)

Банк А = 65677,1/1250000*100 = 5,25%

Банк В = 161749,98/1600000*100 = 10,11%

Вариант В (оптимальный)

Банк А = 196015,63/1250000*100 = 15,68%

Банк В = 258476,18/1600000*100 = 16,15%

Вариант Г (рекомендуемый)

Банк А = 173229,16/1250000*100 = 13,86%

Банк В = 225142,84/1600000*100 = 14,07%

    Таким образом, прибыльность банка Б выше, чем прибыльность банка А. Результаты расчетов приведены в приложении 3.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Банковские электронные услуги. Практикум: Пособие для вузов. Рудакова О.С., Рудаков И.В. – Москва, ЮНИТИ-ДАНА, 2010.

 

2. Банковские электронные услуги: Пособие для вузов. Рудакова О.С. – Москва, ЮНИТИ, 2010.

 

3. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина – Москва, Финансы и статистика, 2009.

 

4. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. Иванов Н.В. – Москва, «БДЦ-пресс», 2010.

 

5. Учет и операционная техника в банках: Учебное пособие для вузов. Немчинов В.К., Рудакова О.С., – Москва, ЗАО «Финстатинформ», 2008.
6. Электронные банковские услуги: Учебное пособие. Тедеев А.А. –Москва, Эксмо, 2009.

 

7. http://www.banki.ru

 

8. http://www.bankir.ru