Банковские операции и их виды

 Пассивные операции  делятся на две группы. К первой  относятся операции по формированию  собственных ресурсов, которые принадлежат  непосредственно банку и не  требуют возврата.

 Собственный капитал  составляет незначительную долю  ресурсов банка (15% – 20%), однако играет весьма важную роль в его деятельности, выполняя гарантийную, регулирующую и оперативную функции. Гарантийная функция заключается в обеспечении покрытия убытков, возникающих в процессе банковской деятельности, и выполнения обязательств перед клиентами. Регулирующая функция обеспечивает возможность воздействия государственных органов банковского регулирования и надзора на различные параметры банковской деятельности, прежде всего риски, а также передачу регулирующих импульсов через финансовых посредников в другие сектора экономики. Оперативная функция состоит в возможности использования капитала банка в качестве источника финансирования его деятельности.

 С помощью операций  второй группы банк привлекает  средства на время, образует  заемные ресурсы. По операциям  второй группы у банка возникают  обязательства (перед вкладчиками,  банками-кредиторами). Поэтому операции  второй группы нередко называют  пассивными кредитными операциями  в отличие от активных кредитных  операций (банковских ссуд). По пассивным  кредитным операциям банк является  заемщиком, а его клиенты –  кредиторами банка, в то время  как по активным кредитным  операциям банк выступает кредитором  по отношению к своим клиентам.

 Однако основа ресурсной  базы банка – не собственные,  а привлеченные ресурсы, составляющие 80-85% всех пассивов. Эта часть ресурсной  базы делится на две части:  ресурсы, привлекаемые из депозитных  и недепозитных источников (заемные средства). Ресурсы, привлекаемые из депозитных источников, формируются по инициативе клиентов с использованием депозитных операций банка. Банк может формировать ресурсы по своей инициативе проводя кредитные и эмиссионные операции. Это недепозитные источники формирования его ресурсной базы.

 Таким образом, основные  виды пассивных операций банка  – депозитные, кредитные и эмиссионные.

 Под депозитными операциями  в широком смысле понимают  операции по привлечению денежных  средств клиентов – физических и юридических лиц на счета и во вклады.

 В ст. 179 БК определено, что банковский вклад (депозит)  – денежные средства в белорусских  рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими  лицами в банке или небанковской  кредитно-финансовой организации  в целях хранения и получения  дохода на срок, либо до востребования,  либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

 Современная банковская  практика характеризуется большим  разнообразием вкладов (депозитов)  и, соответственно, депозитных счетов:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- сберегательные вклады;

- вклады в ценные бумаги.

 Депозиты можно также  классифицировать по срокам, категориям  вкладчиков, условиям внесения и  изъятия средств, уплачиваемым  процентам, возможности получения  льгот по активным операциям  банка и т.д.

 По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги (ст. 197 БК).

 Таким образом, в  группу депозитных операций входят  две их разновидности:

  - операции по привлечению денег клиентов на счета (в целях получения расчетного и кассового обслуживания);

  - операции по привлечению денег во вклады и депозиты (с целью хранения и получения дохода).

 Кроме того, банки привлекают  средства в форме кредитов  от других банков и НБ. Кредитные  операции будут пассивными, если  банк выступает в роли заемщика.

 Третий вид пассивных  операций банков – эмиссионные,  то есть операции по выпуску  и размещению собственных ценных  бумаг с целью привлечения  денежных средств. Банки могут  эмитировать долговые ценные  бумаги (облигации, депозитные и  сберегательные сертификаты и  векселя) и долевые (акции). В  первом случае формируются заемные  средства банка, во втором –  собственные.

 Формирование ресурсной  базы в процессе осуществления  банком пассивных операций исторически  играло первичную и определяющую  роль по отношению к его  активным операциям. Основная  часть банковских ресурсов, как  известно, образуется в процессе  проведения депозитных операций  банка, от эффективной и правильной  организации которых зависит,  в конечном счете, устойчивость  функционирования любой кредитной  организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Посреднические  банковские операции

 

 

 Посреднические операции  осуществляются коммерческим банком  по поручению, от имени и  за счет клиентов и приносят  банкам доход в виде комиссионного  вознаграждения. Операции такого  вида чаще называют услугами.

 Под посреднической  операцией  понимается услуга, оказываемая банком, не связанная  с предоставлением клиентам денежных  средств (активная операция) и  привлечением от клиентов денежных  средств (пассивная операция) и  содействующая осуществлению банком  банковской деятельности.

 Посреднические операции  – это  операции, содействующие  финансовому обороту банков. К  ним относят:

  - расчетные операции;

  - валютные операции;

  - банковское хранение;

  - инкассация.

 Расчетные операции  – занимают наибольший удельный  вес среди посреднических операций  банка. Совершаются на основании  договора на расчетно-кассовое  обслуживание, в соответствии с  которым одна сторона обязуется  хранить свои свободные денежные  средства на расчетном счете  в банке, другая сторона обязуется  выполнять все распоряжения клиента  по отношению к счету, совершая  расчетные операции.

 Расчетные операции  проводятся с использованием  существующих форм расчетов и  способов платежа наличным и  безналичным путем. Владелец счета  оплачивает услуги банка по  совершению расчетных операций (комиссионные  платежи), а за пользование денежными  средствами, находящимися на счете,  банк уплачивает владельцу процент  (депозитный процент), установленный  договором. 

 В соответствии со  ст. 231 БК расчеты могут проводится двумя способами:

- наличными деньгами;

- безналичными денежными средствами.

 Важным направлением  деятельности банка при осуществлении  наличных расчетов являются кассовые  операции. Они заключаются в приеме  наличных средств от клиентов, зачислении их на счета, хранение  принятых средств и выдачи  наличных по требованию клиента.

 Особенно важным для  учреждений банка является своевременное  и полное удовлетворение требований  клиента по выдачи наличных  средств. От этого зависит доверие  клиента к банку, их возможность  свободно распоряжаться своими  деньгами, нормально выполнять свои  обязательства по заработной  плате и других платежах, которые  осуществляются наличными.

 Кассовые операции  имеют большое значение для  банка и для клиентов. Принимая  наличные средства от клиентов банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту учреждения банка берут комиссионную плату. Для осуществления кассовых операций банки открывают операционную кассу, которая состоит из приходной кассы, где осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные.

 Валютные операции  – операции по переходу права  собственности на валютные ценности, связанные с вывозом и переводом  за границу иностранной валюты, ввозом и переводом в РБ  иностранной валюты, а также с  использованием национальной валюты  при внешнеэкономической деятельности.

 В соответствии со  ст. 4 Закона «О валютном регулировании  и валютном контроле» валютными  операциями являются:

- сделки, предусматривающие  использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной  валюте, платежных документов в  иностранной валюте;

- сделки между резидентами  и нерезидентами, предусматривающие  использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских  рублях, платежных документов в  белорусских рублях;

- сделки между нерезидентами,  предусматривающие использование  белорусских рублей, ценных бумаг  в белорусских рублях, платежных  документов в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики  Беларусь;

- ввоз и пересылка  в Республику Беларусь, а также  вывоз и пересылка из Республики  Беларусь валютных ценностей;

- банковские переводы  в иностранной валюте, не связанные  с осуществлением расчетов по  сделкам, указанным в абзаце  втором настоящей части;

- банковские переводы  между резидентами и нерезидентами  в белорусских рублях, не связанные  с осуществлением расчетов по  сделкам, указанным в абзаце  третьем настоящей части;

- международные банковские  переводы в белорусских рублях  между резидентами или нерезидентами;

- операции нерезидентов  с белорусскими рублями по  счетам и вкладам (депозитам)  в банках и небанковских кредитно-финансовых  организациях Республики Беларусь, не влекущие перехода права  собственности на эти белорусские  рубли;

- операции с иностранной  валютой по счетам и вкладам  (депозитам) в банках и небанковских  кредитно-финансовых организациях  Республики Беларусь, банках и  иных кредитных организациях  за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права  собственности на эту иностранную валюту.

 Валютные операции  подразделяются на текущие и связанные с движением капитала.

 К текущим операциям  относятся: 

- денежные переводы как в иностранной валюте, так и в национальной валюте в Республику Беларусь и из Республики Беларусь для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортных операций на относительно короткий срок;

- получение и предоставление  кредитов в денежной форме  на небольшой срок;

- переводы в Республику  Беларусь и из Республики Беларусь  процентов, дивидендов и иных  доходов по вкладам, кредитам  и операциям, связанным с движением  капитала;

- переводы неторгового  характера в Республику Беларусь  и из Республики Беларусь, включая  переводы на благотворительные  цели, а также другие аналогичные  операции.

 Валютные операции, связанные  с движением капитала, включают  в себя:

- прямые инвестиции –  приобретение резидентами доли, пая в уставном фонде нерезидента; 

- портфельные инвестиции  – приобретение резидентами у  нерезидентов ценных бумаг, эмитированных  нерезидентами, за исключением  приобретения акций при их  первичном размещении, то есть  при прямых инвестициях; 

- осуществление расчетов  по обязательствам о приобретении  резидентом у нерезидента имущества,  относимого по законодательству  страны его местонахождения к недвижимому;

- осуществление расчетов  по экспорту и (или) импорту  товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных  прав на них, а также в  случае получения (предоставления) аванса, предварительной оплаты, отсрочки  и рассрочки платежа по указанным  объектам на длительный срок;

- предоставление нерезидентам  кредитов, займов на срок больший,  чем по текущим операциям; 

- иные валютные операции, осуществляемые между резидентами  и нерезидентами, не относимые  к текущим валютным операциям. 

 По договору банковского  хранения одна сторона (хранитель)  обязуется за вознаграждение  хранить переданные ей другой  стороной (поклажедателем) документы и ценности и возвратить их поклажедателю в сохранности (ст. 278 БК).

 Предметами банковского  хранения могут быть денежные  средства, ценные бумаги, драгоценные  металлы, драгоценные и полудрагоценные  камни и иные ценности, а также  документы.