Банковские операции

Доходы по конверсионным  операциям включают:

• доходы по открытой валютной позиции;
• доходы от операции на ММВБ по фьючерсным и форвардным контрактам.

К доходам по неторговым операциям относятся: комиссия, взымаемая с клиентов за обслуживание пластиковых карточек, доходы по покупке-продаже  наличной иностранной валюты.

 

4. Новые операции коммерческих  банков

 

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других развитых странах. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг.  Так, широко используются сделки на срок  (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.

Особое распространение  получили операции "своп" (от англ. swop – менять), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контрольной сделки на определенный срок.  Существует несколько видов операций  "своп": процентные, валютные и другие.

Процентные "свопы" представляют собой соглашения между  двумя владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.

Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами.  Валютная операция  "своп" заключается в покупке иностранной  валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.

Операции "своп" с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все более активно используется схема "многоцелевых услуг", представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и т.д.  По существу, банки предоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредиту, причем на период действия соглашения он сохраняет возможность свободного использования рынков краткосрочных финансовых ресурсов.

Весьма быстро расширялись в последнее время  потребительские ссуды, связанные  с предоставлением банковских кредитных карточек.

Сочетание платежных  и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд.

Процентные  платежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5 процентных пунктов  выше доходов по краткосрочным коммерческим  бумагам. Примерно в половине штатов США приняты законы, устанавливающие верхний предел для процентных платежей по этим кредитам ( в некоторых штатах – до 15% ).

Широкое распространение  кредитных карточек побуждает коммерческие банки предоставлять заемщикам  дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные платежи.

Крупнейшие  банки продают свои услуги в сфере  обслуживания ссуд и платежей с помощью  кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем.

К числу важных услуг, оказываемых в настоящее  время кредитными учреждениями, относится  лизинг – сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы  (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования.

Лизинг способствовал существенному увеличению компаний -  клиентов коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования. В США Федеральная резервная система (центральный банк) стремиться обеспечить определенное соответствие между лизинговыми операциями и ссудами на приобретение оборудования. Поэтому холдинговым компаниям разрешается брать на себя организацию и финансирование такой аренды, которая предусматривает почти полное списание стоимости арендуемого имущества – его остаточная стоимость не должна превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.

В последние  десятилетия увеличивается роль банков в реализации международных  инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При осуществлении  крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще  требуется комплексное финансовое обеспечение.

Получил также  распространение комплекс услуг, известный  в банковской практике под названием "факторинг", то есть (в узком смысле слова) покупка банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.

В современных  условиях сфера факторинговых  операций значительно расширилась, включив  в себя ведение бухгалтерских  счетов компании-клиента, организацию  транспортировки продукции и  ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по международным операциям: сбор платежей, погашение требований, выплата зарплаты и т.д.  Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту).

Банки играют важную роль в разработке и последующем  распространении научно-технических  нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие банки США выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании, а западноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота.

 

 

Заключение

 

Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это важнейшая сфера  национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Нужно сказать, что основная деятельность банков связана с оказанием ими разнообразных финансовых услуг предприятиям и населению. Эти услуги включают выполнение банками операций, связанных, во-первых, с привлечением и хранением денежных средств клиентов (пассивные операции), во-вторых, с обеспечением расчетов между ними в процессе их текущей деятельности, в-третьих, с размещением привлеченных средств в операции по кредитованию клиентов и в ценные бумаги (активные операции) для получения доходов в целях выплаты клиентам, размещающим свои средства в банке, начисленных процентов на вложенные ими средства и поддержания жизнедеятельности банка.

Одновременно  банки выполняют иные операции, связанные с удовлетворением потребностей своих клиентов в тех или иных финансовых услугах, включая операции, обеспечивающие страхование рыночных рисков предприятий, налично-денежный оборот, оказание консультационных и информационных услуг и т.д.

 

Литература

 

1. Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. О.  В. Соколовой. – М.: Юристъ, 2000.

2. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004.

3. Ширинская  Е. Б. Операции коммерческих  банков: российский и зарубежный  опыт. – М.: Финансы и статистика, 1995.

4 Голубевич  А. Ю. Валютные операции в  коммерческих банках Москва: Экономика, 1999.

5. Куликов А. К. и другие. Кредиты. Инвестиции. Москва: Экономика, 1996.

6. Общая теория  денег и кредита: Учебник / Под  ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки  и биржи, ЮНИТИ, 1995.

7. Букато В.  И., Львов Ю. И. Банки, банковские  операции в России -М.: Финансы  и статистика, 1996.

 

 

 

 

 

 

Практическая  часть

 

 

 

1. Коммерческий банк привлекает денежные средства во вклады на краткосрочной основе,  а размещает эти средства в кредиты на долгосрочной основе.

Опишите финансовую ситуацию банка

Решение

Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то это говорит о том, что способность банка отвечать по обязательствам (т.е. ликвидность банка) находится под угрозой. Такому банку необходимо срочно пересмотреть свою финансовую политику и грамотно расставить приоритеты.

 

 

Задача №2

2. Ставка за кредит  составляет 180% годовых. Средний срок  оборачиваемости денежных средств  в расчетах с покупателями 17

дней. Продавцом предоставлены  счета-фактуры на сумму 300 000 руб. (+ дата дня рождения), определите ставку и  сумму платы за факторинг.

Решение:

Ставка по факторингу

S_p = Y*t/360, где

S_{p –} ставка по факторингу

Y – процент по кредиту

t – кол-во дней оборачиваемости денежных средств

360 – кол-во  банковских дней в году

 

S_p= 180*17/360 = 8,5%

За оплату продавцу документов на сумму 307000 руб. факторинг  получит:

8,5*307000 = 2609500 руб.

 

Задача №3

3. Рассчитайте сумму  овердрафта и процентный платеж  по нему. Остаток денежных средств на счете клиента в банке 100 млн. руб. (+ дата дня рождения) В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 480 млн. руб. Процент за овердрафт составляет 30% годовых. Поступление денежных средств на счет клиента происходит через каждые 10 дней после уплаты указанной сделки.

Решение:

 

Организации необходимо взять овердрафт на сумму 480 – 107 = 373млн.руб. на срок 10 дней, т.к. через 10 дней поступят на счет средства для  погашения овердрафта.

Рассчитаем  процентную ставку за 10 дней:

S = Y*t/T, где

S – процентная ставка

Y – годовая процентная ставка

t–кол-во календарных дней

Т – кол-во дней в календарном году

Рассчитаем  сумму процентов, необходимую для  овердрафта.

Процентный  платеж = (S*N*P) / (365*100), где

S – сумма овердрафта

N – кол-во дней пользования овердрафтом

Р – процентная ставка

Процентный  платеж = (373000000*10*30) / (365*100) = 3065753,42руб.

Общая сумма  овердрафта:

373000000 + 3065753,42 = 376065753,42руб.

 

 

Задача №4

4. Депозит в размере  50 тыс. руб.(+ дата дня рождения) положен в банк на полгода по ставке 24% годовых. Определите сумму начисленных процентов при условии их начисления:

а) в конце срока,

б) ежемесячного начисления.

Решение:

а) в конце  срока 

Определяем  сумму процентов при простой  ставке

Y = i*P*t / K*100, где

Y – сумма процентов за период, руб.

i – годовая ставка, %

Р – сумма  депозита, руб.