Банковская система РФ

• организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ;

• определяет порядок осуществления расчётов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

• устанавливает правила бухгалтерского учёта  и отчётности для банковской системы РФ;

• устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

• принимает участие в разработке прогноза платёжного баланса РФ и организует составление платёжного баланса РФ;

• принимает участие в разработке методологии составления финансового счета РФ в системе национальных счетов и организует составление финансового счета РФ;

• устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

• проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

• осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ;

• осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.[4]

Упрощенно классификацию банковских операций Центрального банка можно представить в виде активных и пассивных операций. Первой позицией активов баланса Центрального банка, как правило, является статья «Золото», в которой отражен запас монетарного золота страны.

Международные резервы РФ представляют собой высоколиквидные иностранные активы, имеющиеся в распоряжении Банка России и Правительства России по состоянию на отчётную дату. Часть Резервного фонда РФ и Фонда национального благосостояния, номинированные в иностранной валюте и размещенные Правительством РФ на счетах в Банке России, является составляющей международных резервов РФ. Финансовые требования Банка России и Правительства РФ к резидентам, выраженные в иностранной валюте, не включаются в состав международных резервов РФ.

Международные резервы РФ, по данным Банка России c 1 января 1993 по 1 августа 2013 года рис. 4.

Рис. 4. Международные резервы РФ, по данным Банка России c 1 января 1993 по 1 августа 2013 года в млрд. долл.

Второй позицией активов Центральных банков являются «Валютные резервы». Официальные валютные резервы размещаются в Центральном банке и пополняются посредством операций по управлению ими.

В странах, располагающих развитым рынком государственных ценных бумаг, одной из самых значимых статей актива баланса Центрального банка является «Вложения в государственные ценные бумаги», проценты по которым служат важнейшим источником доходов Центрального банка.

Операции Центрального банка по рефинансированию коммерческих банков проходят по таким позициям, как «Учтенные векселя», «Кредиты под залог векселей». Активные операции, отражаемые в балансе Центрального банка, могут также включать прямые кредиты казначейству и государственным учреждениям.

Особенность пассивных операций центральных эмиссионных банков состоит в том, что источником образования их служит преимущественно не собственный капитал и привлеченные вклады, а эмиссия банкнот. ЦБ аккумулируют депозиты коммерческих банков и государства, хранят кассовую наличность коммерческих банков, аккумулируют валютные средства коммерческих банков и государства.

Корреспондентский счет коммерческого банка в ЦБ, а на практике в территориальном подразделении равнозначен по своей ликвидности денежной наличности. При посредстве корреспондентского счета в территориальном подразделении ЦБ коммерческие банки осуществляют расчеты между собой. Как правило, коммерческий банк имеет определенный остаток средств на корреспондентском счете в ЦБ, который становится сосредоточением денежных резервов коммерческих банков.

Пассивы Центрального банка формируются из следующих статей:

·     уставный капитал;

·     различного рода резервные фонды;

·     бумажно-денежная эмиссия;

·     депозиты;

·     привлеченные кредиты;

·     прочие пассивы.

Как и любой банк, центральные банки формируют уставный капитал, размер которого закреплен в законе о Центральном банке и может быть изменен лишь путем внесения в него соответствующих поправок. Формы взносов в уставный капитал Центрального банка определяются формой его организации.

Каждый центральный банк в обязательном порядке формирует резервные фонды различного назначения. Обычно центральные банки создают резервные фонды, свободные фонды, резервные фонды курсовой разницы валют и др.

Основная статья пассивов балансов центральных банков – «Выпуск банкнот в обращение». По отдельным статьям пассива центрального банка проходят их обязательства по отношению к государственным органам страны, а также к отечественным и зарубежным банкам. От 20 до 40% совокупных пассивов центральных банков формируется посредством размещения депозитов коммерческих банков согласно нормам резервных требований.

По статье «Кредиты государственных органов» отражается движение средств по счетам Минфина и других государственных юридических лиц.

Кредиты, полученные от МВФ, учитываются по статье «Специальные права заимствования в рамках МВФ». По статье «Кредиты иностранных банков» проходят средства, полученные от международных кредитно-финансовых организаций, а также других центральных банков.

Разрушительные последствия кризиса и осуществление Банком России мер, направленных на его преодоление, негативно сказались на финансовых результатах деятельности Центрального банка РФ и показателях его баланса.

Основное воздействие финансового кризиса на баланс Банка России выразилось в резком увеличении объема задолженности Министерства финансов РФ перед Центральным банком РФ.

В связи с отсутствием ресурсов у Министерства финансов РФ Банк России был вынужден предоставить часть своих валютных резервов для обслуживания внешнего долга РФ.

Для восстановления нормальной работы платежной системы страны, выполнения функции кредитора последней инстанции и предотвращения банкротства банковской системы Банк России осуществлял кредитную поддержку банков. В результате кризиса возникла также необходимость оказания Центральным банком РФ финансовой помощи российским и иностранным дочерним и ассоциированным банкам.

В статью «Прочие доходы» включены доходы от операций с драгоценными металлами.

В статью «Операционные и разные расходы» включены расходы по уплате процентов по депозитам, расходы по операциям с государственными ценными бумагами и по операциям в иностранной валюте, а также отчисления в провизии («провизии» – суммы предполагаемых убытков по предоставленным кредитам) по отдельным активным операциям Банка России.

Проводимые Центральным банком РФ мероприятия по стабилизации макроэкономической ситуации в стране, способствовавшие предотвращению гиперинфляции, дальнейшего разрушения экономики, суверенного дефолта по внешнему долгу, банкротства банковской системы, а также увеличение объема операций, совершаемых Банком России в целях поддержания национальной валюты в условиях, когда способность Министерства финансов РФ обслуживать свои долги подвержена бюджетным ограничениям, привели к ухудшению структуры баланса Банка России и финансовых результатов его деятельности. В частности, впервые за последние годы Банк России закончил 1998 г. со значительными убытками, составившими без малого 28 млрд. рублей. [10]

Главной формой отчетности Центрального банка является его баланс (таб.1). Баланс отражает состояние собственных и привлеченных средств банка, их источники и другие операции. Баланс состоит из двух частей: пассивы – обязательства банка, т.е. источники формирования его капитала, активы – его требования, характеризующие состав, размещение и использование находящихся в распоряжении банка ресурсов.

Сводный баланс Центрального банка позволяет проанализировать общее состояние денежно-кредитной сферы страны.

Путем сравнения активных и пассивных операций можно выявить причины изменения важнейших показателей денежной статистики – денежной массы (М2) и денежной базы (М0).

Центральный банк – эмиссионный банк. Поэтому важнейшей статьей баланса считает статья «Наличные деньги в обращении». Величина этого показателя зависит от трех активных операций Банка России: объема золотовалютных резервов, масштабов рефинансирования коммерческих банков и величины бюджетного дефицита, т.е. размер эмиссии, зависит от перечисленных активных операций: покупки золота и иностранной валюты, кредитования коммерческих банков и расходов государства. По этим каналам эмиссионные ресурсы ЦБ поступают в денежное обращение.

В целом в пассиве отражается предложение денег (совокупное денежное предложение), а в активе – спрос на денежную массу (со стороны банков и государства). Осуществляя активные и пассивные операции, Центральный банк имеет возможность влиять на спрос и предложение денег и таким образом косвенно воздействовать на общественное производство.

Баланс Банка России в 2014 году

Таблица1

	1.01	1.02	1.03	1.04	1.05 – 1.12
1. Драгоценные металлы		1 561 639	1 706 450
2. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов		16 131 728	16 111 209
3. Кредиты и депозиты		4 835 339	4 497 602
4. Ценные бумаги		450 247	454 810
долговые обязательства Правительства РФ		363 891	368 414
5. Требования к МВФ		691 378	709 555
6. Прочие активы		105 839	104 004
основные средства1		Х	Х
авансовые платежи по налогу на прибыль		—	—
Итого по активу		23 776 170	23 583 630
1. Наличные деньги в обращении		7 672 368	7 706 532
2. Средства на счетах в Банке России		11 284 571	10 642 181
Правительства РФ		6 995 536	6 748 621
кредитных организаций — резидентов		1 679 360	1 524 909
3. Средства в расчетах		19 272	17 996
4. Выпущенные ценные бумаги		—	—
5. Обязательства перед МВФ		536 060	552 651
6. Прочие пассивы		1 111 988	1 512 370
7. Капитал		3 151 911	3 151 900
8. Прибыль отчетного года		—	—
Итого по пассиву		23 776 170	23 583 630

 

1 Данные об основных средствах в составе прочих активов начиная с 01.01.2010 публикуются один раз в год на 1 января в Годовом отчете Банка России. [5]

3. Коммерческие банки России

Согласно ФЗ от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР"  Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.[3]

Перечислим самые основные банковские операции, установленные Федеральным законодательством РФ:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение  указанных в пункте 1 части первой  настоящей статьи привлеченных  средств от своего имени и  за свой счет;

3) открытие  и ведение банковских счетов  физических и юридических лиц;

4) осуществление  расчетов по поручению физических  и юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их банковским  счетам;

5) инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

6) купля-продажа  иностранной валюты в наличной  и безналичной формах;

7) привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов;

8) выдача  банковских гарантий.

Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки: выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физ. и юр. лицами; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;  предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг.[6]

Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

1) Пассивные (привлечение средств):

      - депозитные, включая получение межбанковских  кредитов;

      - эмиссионные (размещение паев или ценных  бумаг).