Активные операции коммерческого банка

- Непрозрачность бизнеса ряда  кредитных организаций. Это создает  дополнительные риски при привлечении  ресурсов банками, увеличивает  стоимость привлеченных ресурсов, способствует возникновению "кризисов  доверия" на рынке МБК.

- Низкий уровень развития региональной  филиальной сети российских коммерческих  банков. Это снижает масштаб деятельности  банков, ограничивает диверсификацию  рисков, способствует неравномерному  развитию регионов, сужает возможность  экономии издержек за счет  стандартизации продуктов, продаваемых  во всей сети коммерческого  банка большому числу клиентов.

- Отсутствие эффективной системы  ранней диагностики кризисных  ситуаций на уровне коммерческих  банков.

Перечисленные проблемы оставались актуальными  на протяжении всей истории развития российской банковской системы, вызывая  периодические банковские кризисы  различной степени тяжести. Анализ возникавших кризисов необходим  для более глубокого понимания  модификаций банковской системы, необходимых  для укрепления ее устойчивости.

 

 

 

 

 

 

1.2 Стимул развития коммерческих  банков в банковской системе  РФ

На сегодняшний день коммерческие банки, накопили определенную финансовую мощь и значительный потенциал рабочей  силы - трудовые кадры, обладающие богатым  опытом хозяйствования в рыночных условиях, способные применить накопленный  развитыми странами опыт ведения  банковского дела. Российские коммерческие банки начинают понимать, что без  опоры на реальный сектор невозможно обеспечить доходную деятельность в  долгосрочной перспективе. Поэтому  Банки начинают не только кредитовать  предприятия на инвестиционные цели, но и подтягивать качество управления, как предприятиями, так и инвестиционными проектами до своего уровня. Снижение доходности основных банковских операций в условиях финансовой стабилизации, нарастание кризисных явлений в денежно-кредитной сфере, начавшихся в 1995г. требует от банков использования всего арсенала современных методов банковского дела, в том числе в области разработки и реализации процентной политики.

Вплоть до середины девяностых годов  чрезвычайно высокая процентная маржа, а не абсолютная величина кредитных  ставок девиз наиболее прибыльных сфер бизнеса в России. С одной стороны, высокая инфляция обеспечила коммерческим банкам огромные доходы, а ее затяжной характер поставил на грань банкротства  многие крупные банки Восточной  Европы, С другой стороны, ориентация на работу в условиях высокой инфляции и получения сверхдоходов от краткосрочных  финансовых операций сильно деформировала  структуру балансов России Измученная резким ужесточением кредитной политики Центрального Банка, банковская система  коммерческих банков - стала испытывать серьезные трудности, особенно ярко проявившиеся в 1995 году. Когда жесткие  антиинфляционные меры (введение валютного  коридора) спровоцировали августовский кризис, последствия которого в полной мере сказались на крупных московских и региональных банках. Ассоциации российских банков, в 1997 году зафиксировала  прибыль банков по отношению к 1996 году, и отметила, что она сократилась вдвое, а 500 кредитных организаций закончили полугодие с убытками

Повышение конкуренции на банковском рынке, вхождение процентной политики в нормальные, естественные для рынка  рамки, заставляют коммерческие банки  использовать все современные банковские наработки в области качественного  управления для повышения доходности своей деятельности. Поскольку процентные доходы являются основным источником прибыли банка, то вполне понятен  интерес к разработке и осуществлению  эффективной процентной политики.

Если раньше процентная политика рассматривалась  в основном на основе опыта западных стран, то в настоящее время, за исключением  исследований Симановского, относящихся  к этапу становления банковской системы, остальные работы сосредоточены, лишь на процентной политике в области отдельных итераций - прежде всего кредитных.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Активные операции коммерческого  банка

2.1 Виды и формы активных операций  коммерческих банков

Кредитные операции являются одной  из форм активных операций

Источником кредита служат временно свободные ресурсы в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию  отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность.

При этом под срочностью подразумеваются  заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств, а  под возвратностью обязательная выплата кредитору суммы основного  долга на оговоренных условиях. Платность  означает, что в данной экономической  операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.

Кроме указанных обязательных принципов, кредиты могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:

- источники привлечения - внешние  и внутренние кредиты;

- назначение - связанные, несвязанные  и промежуточные;

- цели использования - целевые  и нецелевые;

- сроки - кратко-, средне-, долгосрочные  и инвестиционные;

- обеспеченность - обеспеченные и  бланковые;

- форма организации - синдицированные,  консорциальные, двусторонние и  клубные;

- валюта привлечения - в валюте  страны-кредитора, в валюте страны- заемщика, в валюте третьей страны, в международных счетных денежных  единицах, мультивалютные;

- вид процентной ставки - плавающая,  фиксированная и смешанная;

- форма предоставления - путем реального  перевода средств,

- рефинансирования и переоформления  долга;

- форма погашения - одной суммой, равными долями через равные

- промежутки времени, непропорциональными  долями во взаимосогласованные  сроки;

- число использования - разовые  и возобновляемые;

- техника предоставления - одной  суммой, открытая кредитная линия,  контокоррентный кредит, овердрафтный  кредит, "стэнд-бай" и т.д.;

- вид кредитора - официальные,  неофициальные, смешанные и кредиты  международных организаций;

- юридическая подчиненность - по  законодательству кредитора, по  законодательству заемщика, по законодательству  третьей страны.

Рассмотрим теперь классификацию  кредитов по формам более подробно.

Как уже отмечалось, по источникам привлечения все кредиты подразделяются на внешние и внутренние. Под внешними займами понимают кредиты, привлеченные от финансовых учреждений - нерезидентов. Обычно указанные займы связаны  с обслуживанием внешнеэкономических  связей клиентуры кредитного учреждения, необходимостью реинвестирования кредитов, предоставленных соответствующим  банком другим экономическим структурам в иностранной валюте (в целях  предотвращения создания открытой валютной позиции). Внутренние займы обычно служат для поддержания ликвидности  и доходности кредитного учреждения в национальной валюте, а также  финансового обеспечения его  деловой активности.

Связанные кредиты предоставляются  банками с целью поддержания  финансово-экономической деятельности своих клиентов. При этом связанные  кредиты могут быть нескольких видов (под платежи наличными, под авансовые  платежи, пост финансирование, межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку, кредитные линии).

Кредит под платежи наличными  используется в случае, если клиент банка- кредитора, являющийся поставщиком  товара, заинтересован в размещении заказа, но не имеет возможности оформить коммерческий кредит. При этом банк-кредитор выплачивает клиенту полную сумму контракта, без каких-либо вычетов, с одновременным оформлением требований на банк, обслуживающий покупателя. Выгода фирмы-экспортера заключается в единовременном получении полной суммы платежа, что невозможно при оформлении вексельного кредита или кредита по открытому счету. Вместе с тем, банк фирмы-поставщика как держатель счета последней оставляет свой баланс неизмененным, увеличивая по пассиву статью средств на текущих счетах клиентов. Банк фирмы-покупателя, имея в своем балансе обязательства перед банком-кредитором, отражает по активному контрсчету требования на своего клиента, при этом обеспечением по активу будут являться все средства, поступающие на счет покупателя.

Покупатель, со своей стороны, получает товар с реальной отсрочкой платежа  на финансовых условиях более привлекательных, чем по фирменному или клиентскому  кредиту.

Кредит под авансовые платежи  привлекается в случае заключения покупателем  контрактов на значительные суммы, причем часть контракта подлежит перефинансированию.

Пост финансирование является кредитом под рефинансирование ранее совершенных платежей и оформляется кредитным соглашением специальной формы.

Одной из наиболее отличительных черт указанного соглашения является норма  о предварительном платеже банком-заемщиком  по выставленным покупателем счетам с детально оговоренными реквизитами (полное наименование товара, фирмы-покупателя, фирмы-продавца, дата отгрузки товара, условия поставки и страхования  и др.). По получении соответствующей  документации банк-кредитор проверяет  полученные от банка-заемщика документы  и сверяет с информацией, поступившей  от поставщика. При отсутствии каких-либо возражений банк-кредитор банк-кредитор предоставляет необходимое конгруэнтное рефинансирование банку-заемщику. По привлекательности пост финансирование в целом сопоставимо с кредитами под авансовые платежи.

Межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку – наиболее часто  встречаемая разновидность банковского  кредита. При этом в межбанковском  соглашении делается ссылка на конкретные межфирменные контракты. Указанная  форма кредита подразумевает  платеж на условиях инкассо или по аккредитиву с одновременным  выставлением кредитного требования к  банку - заемщику.

Кредитная линия открывается банком-кредитором в пользу банка-заемщика в пределах согласованного между сторонами  лимита. В рамках указанного лимита банк-заемщик может привлечь от банка-кредитора  средства для финансирования закупок  товаров, оговоренных в специальном  соглашении.

Несвязанные кредиты привлекаются заемщиком с правом самостоятельного нецелевого использования полученных средств.

Промежуточные кредиты используются в непосредственно банковском бизнесе  чрезвычайно редко, так как предназначены  для обслуживания таких специфических  видов деятельности, как лизинг, инжиринг и т.д. Поскольку любая  сделка, включая предоставление услуг, сдачу в аренду оборудования и  т.д., имеет обязательную денежную оценку, она фактически сопровождается предоставлением  банковского кредита, опосредующего  деятельность продавца до момента получения  ресурсов. На первый взгляд промежуточные  формы кредитов не столь привлекательны для банка-заемщика, как связанный  кредит. Это объясняется тем, что  банк-заемщик не получает дополнительного  обеспечения в виде перешедшего  в собственность покупателя товара или поступившей от реализации данного  товара на счет фирмы-получателя выручки. Однако, выгода банка-заемщика заключается  в уменьшении рисков неплатежа со стороны клиента при одновременном  увеличении эффективности его деятельности.

Нередко назначение кредитов смешивают  с их целевым характером. Целевые  кредиты включают в себя связанные  и промежуточные кредиты, а также  ряд финансовых кредитов, привлеченных без указания объекта кредита.

Как уже отмечалось выше, одним  из принципов кредитования является срочность операций. по срокам кредиты  условно делятся на кратко-, средне - долгосрочные и инвестиционные.

Краткосрочные межбанковские кредиты  представляют собой депозиты сроком до одного года. При этом в отдельную  группу выделяют сделки на срок до 90 дней включительно. Это однодневные кредиты ("overnight" со сроком использования  с сегодня до завтра; кредиты "tommorow-next" - с завтра на послезавтра; "spot-next" - с послезавтра на один день), недельные ("spot-week" -с послезавтра на неделю), а также двух- и трехнедельные, одно-, двух- и трехмесячные кредиты.

По принятой классификации к  среднесрочным относят кредиты  от одного года до десяти лет, а также  депозиты на срок более 12 месяцев.

Долгосрочные кредиты включают в себя займы общим сроком действия свыше десяти лет.

К редко встречающимся разновидностям долгосрочных кредитов относятся так  называемые инвестиционные межбанковские  кредиты. Как правило, они имеют  характер субординированного или партисипационного  займа. Иногда в эту категорию  включают несвязанные кредиты со сроком погашения свыше 10 лет.

Согласно нормативному регулированию  ряда стран, под субординированным  займом понимают средства, предоставленные  заемщику для увеличения его рабочего капитала на срок свыше 10 лет. Используемые для расчета капитальной базы, а также для создания резервов под сомнительную и безнадежную  задолженность субординированные  займы включаются заемщиком в  разряд собственных средств. При  ликвидации кредитного института, имеющего в своем пассиве субординированные  займы, соответствующие средства могут быть использованы для удовлетворения претензий кредиторов, в случае, если уставного, избыточного, а также других составляющих собственного капитала окажется недостаточно для погашения всех его обязательств. В любом другом случае, если целевой характер предоставленных средств не был оговорен в кредитном соглашении, расходование субординированного займа требует письменного согласия кредитора.

Партисипационный кредит обладает всеми вышеперечисленными характеристиками субординированного займа, но имеет  ряд отличительных черт. Фактически он является скрытым увеличением  собственного капитала банка, что объясняет  в тексте соответствующего соглашения норму о возможном выпуске  впользу кредитора дополнительного  количества акций заемщика.