Активные операции коммерческого банка

Существуют  три подхода к рассмотрению концепции коммерческого банка:

1. банк  как портфель или баланс;

2. банк  как информационный процессор;

3. банк  как регулируемая фирма финансовых  услуг.

Хотя  приоритет отдан концепции портфеля или баланса, две другие концепции  не игнорируются.

Инвестиционные  портфели (разнообразные активы, принадлежащие  физическим или юридическим лицам: ценные бумаги, недвижимость, депозиты и пр.) анализируются в аспектах ожидаемых риска и дохода; к банковским портфелям следовало бы подходить так же. Однако, поскольку для многих банковских портфелей не существует рыночных оценок дохода и цен, необходимо постоянно основываться на балансовых оценках.

Идея  заключается в том, чтобы при  данных депозитах банка определить оптимальные резервы и ссуды  портфеля активов.

В итоге  возникает необходимость рассмотреть  совместное управление активами и пассивами  банка или управление балансом в  целом.

Идея  управления банковским портфелем или  сквозного управления балансом берет  свое начало в современной теории портфеля(СТП), разработанной в середине 50-х гг. основной задачей банковских служащих является такое управление портфелями банка, которое в наилучшей степени отвечает целям банка, исходя из действующих инструкций, регулирующих банковские операции.

Очевидно, что одной из целей управления портфелем является увеличение банковской прибыли. Естественно, что с течением времени прибыли банка увеличивают  собственный капитал банка, что  способствует обогащению его владельцев. Однако банковские менеджеры должны соотносить прибыльность с соображениями  безопасности и ликвидности. Банк, предоставляющий  слишком много рискованных ссуд или не обеспечивающий ликвидность, необходимую в некоторых непредвиденных ситуациях, может оказаться неплатежеспособным. Помимо этого, управление портфелем  должно быть подчинено общей маркетинговой  стратегии банка, а ключевым аспектом управления портфелем банка является необходимость постоянного балансирования между прибыльностью и ликвидностью.

 

2.3 Российский опыт управления ликвидностью активов

 

Понятие ликвидность коммерческого банка  означает возможность банка своевременно и полно обеспечить выполнение своих  долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка  базируется на постоянном поддержании  объективно необходимого соотношения  между тремя ее составляющими - собственным  капиталом банка, привлеченными  и размещенными им средствами путем  оперативного управления их структурными элементами. Так вот нас как  раз интересует управление третьей  составляющей.

В мировой  банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредством ряда методов, которым, в частности, относятся  метод общего фонда средств и  метод распределения активов.

Сущность  первого метода заключается в  том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а это вклады и остатки средств на счетах до востребования, срочные вклады и  депозиты, уставный капитал и резервы, объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далее средства этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые  с позиции банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения прибыльности. При этом обязательным условием является соблюдение адекватного уровня ликвидности  средств, вложенных в соответствующие  активы, т.е. всегда должно поддерживаться равновесие "прибыльность-ликвидность".

При использовании  метода распределения активов, или  метода конверсии средств, учитывается  зависимость ликвидных средств  от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов.

В соответствии с этим методом определяется несколько  центров ликвидности, которые еще  иначе называют "банками внутри банка". В частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные  вклады и депозиты, уставный капитал и резервы. Из каждого такого центра средства могут размещаться только в определенные виды активов, с тем расчетом, чтоб обеспечить их соответствующие прибыльность и ликвидность.

Основным  достоинством метода распределения  активов по сравнению с методом  общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям и организациям.

В определенной мере в части кредитных операций метод распределения активов  рекомендован ЦБ России коммерческим банкам для использования на практике. В соответствии с предложенными  рекомендациями коммерческие банки  должны постоянно поддерживать определенные соотношения между привлеченными  средствами в разрезе таких источников как вклады, депозиты, межбанковские  кредиты, собственные средства, средства на счетах до востребования и размещенными средствами в краткосрочные и  долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются конкретные сроки, на которые  привлечены и размещены средства.

В отдельных  случаях, когда уровень ликвидности  коммерческого банка существенно  снижается и он не может самостоятельно решить возникшие временные проблемы, связанные с выполнением своих обязательств перед своими клиентами, соответствующую экономическую помощь ему оказывает ЦБ России, который главным образом осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления.

В настоящее  время регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством  соответствующих нормативов, введенных  в действие ЦБ России в 1991 году.

В целом  российский опыт в области управления ликвидностью активов имеет свои особенности, обусловленные прежде всего многолетней государственной монополией на банковское дело.

В современное  время ликвидность банков достигалась  путем балансирования их активов  и пассивов.

Мировой и отечественный опыт позволяет  определить классические рычаги воздействия  Центрального банка на кредитные  институты с целью поддержания  их ликвидности.

Эти рычаги следующие:

• резервирование средств в Центральном банке;
• рефинансирование;
• операции Центрального банка на открытом рынке;
• ограничения объема ссуды одному заемщику.

Одновременно  этот опыт позволяет назвать наиболее типичные причины нарушения ликвидности  банков. Такими причинами являются:

внутренние:

• несбалансированность кредитных ресурсов и вложений по срокам и суммам;
• выдача крупных кредитов одному заемщику;
• ошибки в оценке залога;
• неправильное использование резервного капитала и фондов страхования кредитных рисков;
• недооценка кредитного риска;
• - злоупотребление и ошибки в управлении;
• - недостоверность данных бухгалтерского учета;

    внешние:

• экономический кризис, спад производства;
• сильная инфляция.

Сейчас  наиболее часто встречающиеся в  практике российских банков внутренними  причинами нарушения ликвидности  являются:

отсутствие  практики оценки кредитных рисков на базе показателя кредитоспособности заемщиков;

недостаточная профессиональная подготовленность кадров.

Таким образом, выполнять задачу управления ликвидностью активов, поддержание ее на требуемом  уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной  политики во всех областях своей жизнедеятельности  и соблюдение требований предъявляемых  к нему со стороны ЦБ России.

В этих целях  коммерческий банк должен все время  наращивать собственный капитал, стремиться к формированию "надежных" и  дешевых кредитных ресурсов с  более длительными сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную  политику так, чтобы рационально  и эффективно использовать кредитные  ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные  вложения в объемах и на сроки  в соответствии с объемами и сроками  привлечения ресурсов, формировать оптимальную структуру активов, с увеличением в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные требования акционеров, вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Подводя итоги данной работы, необходимо отметить, что активные операции - это операции, посредством которых банки размещают  имеющиеся в их распоряжении ресурсы  в целях получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности.

Хотя  основной целью коммерческого банка  является получение прибыли, они  не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку  при совершении активных операций такие  банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания  определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам  вложений, соблюдать различные законодательные  нормы, предписания и указания органов  банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства.

Таким образом, управление активами предполагает необходимость  управления ликвидностью банка, доходностью  его операций и всеми видами рисков, возникающих при работе на соответствующих  финансовых рынках.

Доходность  и ликвидность - два основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций, присущих банку  как коммерческому предприятию, использующему, главным образом, привлеченные средства.

В структуре  активов российских коммерческих банков доминирующее положение занимают две  основные статьи: кредиты экономике  и вложения в государственные  ценные бумаги. Кроме того значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.

В последнее  время коммерческие банки столкнулись  с резким обострением конкуренции  со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также  крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Особое распространение получили операции "своп".

Основным  видом активных операций коммерческого  банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес  краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем  риска и неопределенностью в  посткризисных условиях.

В выборе подходов к политике размещения активов  важны не догматические установки, а систематический анализ общеэкономической  динамики. При проведении же анализа  руководством и экспертами банков должны учитываться такие факторы, как  уровень деловой активности в  обществе, подъемы и падения как  спроса на кредиты, так и предложения  вкладов, особенности денежно-кредитной  политики властей на конкретном этапе, положение во всех сегментах финансового  рынка.

Можно сделать  вывод о том, что выработка  конкретных схем активных операций предполагает гибкость, не шаблонность и оперативное  реагирование на изменения в микро- и макросреде коммерческого банка.

Российские  коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, применимый к нашим условиям.

Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через  активные операции коммерческие банки  открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным  лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют  долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.