Учет денежных средств на расчетном счете

Определенную выгоду имеют  организации: банк зачисляет на их расчетные  счета вкладной процент в определенном размере от среднегодового остатка  денежных средств на счете.

Расчетный счет очень важен  для нормального функционирования организации. Он облегчает и ускоряет проведение операций, производственный процесс.

На расчетные счета  зачисляются денежные средства, получаемые в результате основной деятельности организации. Кроме того, на расчетные  счета зачисляются выручка от реализации основных средств, арендная плата за сданные в аренду основные средства, а также выручка от реализации прочих активов .Расходуются денежные средства с расчетных счетов, как на основную деятельность, так и путем вложений во внеоборотные активы, а также на финансовые вложения.

список использованных нормативных источников и литературы

1. Федеральный закон «О бухгалтерском  учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ;
2. Указание ЦБ РФ «О неприменении на территории РФ отдельных актов Госбанка СССР и об упорядочении отдельных актов Банка России» от 07.11.06 г. №1743-У;
3. Инструкция ЦБ РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14.09.06 г. № 28-И;
4. Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.02 г. №2-П;
5. Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 01.04.03 г. №222-П;
6. Положение ЦБ РФ «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 19.08.04 г. №262-П;
7. Инструкция Госбанка СССР «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» от 30.10.86 г. №28, утратил силу;
8. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению, утв. Приказом Минфина России от 31.10.2010г. №94н;
9. Абалкина Л.И. Экономическая энциклопедия. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 1054с.;
10. Астахов В.П. Теория бухгалтерского учета. – М.: Издательский центр «Март», 2010. – 197с.;
11. Бабаев Ю.А. Теория бухгалтерского учета. – М.: ЮНИТИ, 2008. – 267с.;
12. Балабанов А.И., Балабанов И.Т. Финансы. – СПб: Изд-во «Питер», 2000. – 128с.;
13. Богаченко В.М., Кириллова Н.А. 3000 основных бухгалтерских проводок. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 352с.;
14. Богаченко В.М., Кириллова Н.А., Хахонова Н.Н. Бухгалтерский учет. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 576с.;
15. Букина Г.Н. Бухгалтерский учет. Экспресс-курс. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 368с.;
16. Букина М.К. Деньги, банки, валюта: популярный очерк. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 106с.;
17. Головизнина А.Т., Архипова О.И. Теория бухгалтерского учета. – М.: ТК Велби, 2009. – 319с.;
18. Камышанов П.И. Практическое пособие по бухгалтерскому учету. – М.: Экономика, 2005. – 235с.;
19. Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 206с.;
20. Ковалева А.М. Финансы. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 363с.;
21. Кожинов В.Я. Бухгалтерский учет. – М.: 1ФФК, 2002. – 311с.;
22. Козлова Е.П., Парашутин Н.В., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 326с.;
23. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 592с.;
24. Куттер М.И. Бухгалтерский учет: основы теории. – М.: Финансы, 2007. – 495с.;
25. Макальская М.Л., Денисов А.Ю. Самоучитель по бухгалтерскому учету. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 223с.;
26. Пипко В.А. Денежные средства и расчеты: учет, анализ, аудит. – Ростов-на-Дону.: Феникс, 2008. – 284с.;
27. Семикова П.В. Безналичные расчеты. – М.: Инфра-М, 2008. – С.32;
28. Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учета. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 337с.