Порядок заполнения формы годовой бухгалтерской отчетности: отчет о целевом использовании полученных средств

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

за 20_   г. 

КОДЫ

 

ООО "Дельта"

Организация

              Идентификационный номер налог-ка

               Вид деятельности Производство

              Организационно-правовая форма/форма  

Общество с ограниченной ответственностью

               Единица измерения: тыс. руб./млп. руб.  

Форма № 4 по ОКУД Дата (год, месяц, число)

         по ОКПО

ИНН по ОКВЭД

по ОКОПФ/ОКФС по ОКЕИ 

0710004

74010001000

384/385

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
наименование	код
1	2	3	4
Остаток денежных средств на начало отчетного года	010	81 120
Движение денежных средств по текущей деятельности	020	1 069675
Средства, полученные от покупателей, заказчиков
Прочие доходы	050	4 388
Денежные средства, направленные:		779 379
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов	150	699 467
на оплату труда	160	20 778	)
на выплату дивидендов, процентов	170	15 776	)
на расчеты по налогам и сборам	180	30 038	)
на выдачу подотчетных сумм (дополнительная)	165	2 330	)
на расчеты с внебюджетными фондами	185	8 673	)
на прочие расходы	190	2 317	)
Чистые денежные средства от текущей деятельности	200	294 684
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	210
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений	220
Полученные дивиденды	230
Полученные проценты	240	-
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям	250
Приобретение дочерних организаций	280		)
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	290	29 400
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	300	20 400	)
Займы, предоставленные другим организациям	310		)
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	340	49800.00
Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг	350
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями	360
Погашение займов и кредитов (без процентов)	390	56 000
Погашение обязательств по финансовой аренде	400
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	410	56 000
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	420	188 884
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	430	270 004
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к  рублю	440

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

На 01 апреля 20_ года

Организация                                    ООО «Дельта»

Вид деятельности                              Производство

Организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью

Единица измерения тыс. руб.

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

 

Актив	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	ПО	4 570	4 170
Основные средства	120	509 743	545 543
Незавершенное строительство	130	8 600	-
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	-	20 400
Отложенные налоговые активы	145	-
Прочие внеоборотные активы	150	-
ИТОГО по разделу I	190	522 913	570 113
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	37429	101 176
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	11 263	48 996
животные на выращивании и откорме	212	-
затраты в незавершенном производстве	213	11 776	333
готовая продукция и товары для перепродажи	214	12 900	42 447
товары отгруженные	215	-	-
расходы будущих периодов	216	1490	9 400
прочие запасы и затраты	217	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	1 046	1 430
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	78 608	29 685
в том числе покупатели и заказчики	231	78 608	24  496
Дебиторская задолженность' (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
в том числе покупатели и заказчики	241	-	-
Краткосрочные финансовые вложения	250	-	-
Денежные средства	260	73 381	261 029
Прочие оборотные активы	270	-	-
ИТОГО по разделу II	290	190464	393 320
БАЛАНС	300	713 377	963 433

 

 

Форма 0710001 с. 2

 

ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	99 048	99 048
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	-	-
Добавочный капитал	420	27 952	26 487
Резервный капитал	430	-	-
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	_
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	182 313	282 012
ИТОГО по разделу III	490	309 313	407 547
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	-	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	293 789	231 193
Кредиторская задолженность	620	110 275	324 693
в том числе: поставщики и подрядчики	621	92 819	155 895
задолженность перед персоналом организации	622	7 560	81 453
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	2 911	24 344
задолженность по налогам и сборам	624	5 738	62 474
прочие кредиторы	625	1 247	527
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640	-
Резервы предстоящих расходов	650	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-
ИТОГО по разделу V	690	404 064	555 886
БАЛАНС	700	713 377	963 433
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911	-	-
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930	-	-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	-	-
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	-	-
Износ жилищного фонда.	970	-	-
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980		_
Нематериальные активы, полученные в пользование	990	-	-

 

Заключение

 

В рыночной экономике бухгалтерская отчетность играет весьма важную роль, поскольку выступает в качестве одного из основных источников информации для многих групп ее пользователей. Содержание и структура бухгалтерской отчетности в последние годы претерпели существенные изменения. Отчетность приблизилась по своим параметрам к международным требованиям, но процесс ее совершенствования как на отечественном, так и международном уровнях носит перманентный характер. Вопросы реформирования бухгалтерской отчетности постоянно обсуждаются на российских и международных конгрессах бухгалтеров и других профессиональных форумах.

Для того чтобы бухгалтерская отчетность соответствовала предъявляемым к ней требованиям, при составлении бухгалтерских отчетов должно быть обеспечено, соблюдение следующих условий: полное отражение за отчетный период всех хозяйственных операций и результатов инвентаризации всех производственных ресурсов, готовой продукции и расчетов; полное совпадение данных синтетического и аналитического учета, а также показателей отчетов и балансов с данными синтетического и аналитического учета; осуществление записи хозяйственных операций в бухгалтерском учете только на основании надлежаще оформленных оправдательных документов или приравненных к ним технических носителей информации; правильная оценка статей баланса.

Одним из основных требований к отчетности в условиях рынка является ее доступность и открытость для заинтересованных пользователей. В соответствии с законодательством РФ практически все организации обязаны предоставлять отчетность учредителям или собственникам имущества, территориальным органам статистики и налоговым органам.

 

 

Список использованной литературы

 

1. Нормативно - правовые и другие официальные документы:

 

1. Бюджетный кодекс РФ. Федеральный закон от 31.07.1998 №145-Ф3 (в редакции от 28 июля 2012).
2. Гражданский кодекс РФ. Федеральный закон от 30.11.94 №51-Ф3 (в редакции от 30 декабря 2012 г. N 302-ФЗ).
3. Налоговый кодекс РФ (часть первая, Федеральный закон от 31.07.98 №146-Ф3, и часть вторая, Федеральный закон от 05.08.2000 №117-Ф3.)  в редакции от 7 декабря 2011 г. N 417-ФЗ.
4.      План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению, утверждены приказом Минфина РФ от 31.10.00г. №94н. // Гарант: справ.- правовая система, 2011.
5. Приказ министерства финансов от 22.07.2003г. № 67 «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (О порядке предоставления и составления бухгалтерской отчетности).
6. Федеральный закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 28 июля 2012 г. N 339-ФЗ).

 

Основная

 

7. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности / под ред. О.В.Ефремовой. - М.: Омега-Л, 2009экз. Донцова Л.В. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности. - М.: Дело и Сервис, 2008-8 экз.
8. Бабаев Ю.А. , И.П. Комиссарова. Бухгалтерский учет: Учебник для вузов: Под ред. Бабаев Ю.А. – М.:ЮНИТИ, 2009г.. – 476с.
9. Касьянова Г.Ю. Бухгалтерский учет: просто о сложном. Самоучитель по формуле «три в одном». – М.:АБАК, 2010,
10. Козлова, Е.П.,  Бабченко Е.Н., Галанина, Бухгалтерский учет в организациях.  / Козлова, Е.П.,  Бабченко Е.Н., Галанина – 3-е изд., переработ. И доп., – М.: Финансы и статистика, 2009. – 752 с.
11. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебник.  М: ИНФРА–М, 2008. - 720 с
12. Молчанов С.С. Бухгалтерский учет за 14 дней: экспресс-курс. – М.: Эксмо, 2010.
13. Никандрова Л.К. Бухгалтерский учет. Все для бухгалтера, 2009, N 8. – С. 26-30
14. Никандрова Л.К. Бухгалтерский учет. Все для бухгалтера, 2009, N 8. – С. 26-30. 
15. Остапенко В., Подъяблонская Л., Мешков В. Финансовое состояние предприятий: оценка, пути изменения // Экономист. – 2009. - №7. – С. 37-39.
16. Самохвалова Ю.Н. Бухгалтерский учет: Практикум: учебное пособие. М.: ФОРУМ, 2009.
17. Чая В.Т., Латыпова О.В. Бухгалтерский учет: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2007.

 

Дополнительная

18. Арбютина М.С. Экспресс анализ финансовой отчётности - М. Дело и Сервис, 2009-4 ЭКЗ.

19. Барышников Н.П. Бухгалтерский учет, отчетность и налогообложение (2х т) - М.: Филинъ, 2009-6 экз.

20.      Маренков Н.Л.Международные стандарты бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудита в различных фирмах - М.: УРСС, 2009- ЭКЗ.

21.      Клушанцев Г.В.  Бухгалтерия, финансовая отчетность М.: 2009. 

Электронные ресурсы

 

22. Справочная правовая система «ГАРАНТ». Версия 5.1. Руководство пользователя.
23. Справочная правовая система КонсультантПлюс, 2011

 

Материалы периодической печати

 

24.    Журнал «Главный бухгалтер»

25.    Журнал «Управленческий учет»