Отчет по практике в ОАО АКБ "Связь-Банк"

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………….3

1. История Банка……………….………………………………………………….5 2. Описание кредитного  процесса ……………………………………………….7 3. Порядок предоставления  кредита. Документация по выдаче  и обеспечению кредита……………………………………………………………………………..10 4. Сбор и обработка учетно-операционной информации…………….……….15 5. Бухгалтерская и финансовая отчетность……………………………………..21 6. Процедура эмиссии ценных бумаг АКБ «Связь-Банк» (ОАО)……………..22 7. Расчетно-кассовое  обслуживание……………………………………………..29 8. Этика деловых отношений…………………………………………………….31 ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………….32 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………….…………………………..33

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

          _{Связь-Банк основан в 1991 году. Сегодня Связь-Банк – это универсальный кредитно-финансовый институт, география присутствия которого охватывает 50 субъектов Российской Федерации. Региональная сеть Банка включает Головной офис в Москве, 49 филиалов, 146 дополнительных и мини-офисов, 116 из которых расположены в отделениях почтовой связи.                            Главный акционер Связь-Банка - Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», которой принадлежит 99,4666% акций Банка.                                                           Ключевыми направлениями деятельности Связь-Банка являются обслуживание юридических и физических лиц, организация долгового финансирования, международный бизнес: работа на международных финансовых рынках, торговое и структурное финансирование, внешние заимствования. Банк плодотворно сотрудничает с предприятиями крупного, среднего и малого бизнеса, осуществляющими свою деятельность во всех сегментах российской экономики, эффективно взаимодействует с организациями отрасли связи, в том числе ФГУП «Почта России», энергетической отрасли, а также активно развивает обслуживание физических лиц. К приоритетным задачам Банка относятся кредитование реального сектора экономики, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса. Выбрав обслуживание населения одним из важнейших курсов своего развития, Связь-Банк ставит перед собой масштабные задачи по завоеванию значимых позиций на рынке за счет активного развития розничных операций, в частности, привлечения средств во вклады, ипотечного и потребительского кредитования и повышения доступности банковских услуг для широких слоев населения.                                            Связь-Банк активно работает на рынке капитала и является участником торгов ЗАО «Московская межбанковская валютная биржа», ЗАО «Фондовая биржа ММВБ», ОАО «Фондовая биржа «Российская Торговая Система», ЗАО «Санкт-Петербургская Валютная Биржа». Банк плодотворно взаимодействует с крупнейшими российскими и западными инвестиционными банками.                                                                                                    В корреспондентскую сеть Банка входит более чем 100 иностранных и российских финансовых институтов, в числе которых: The Bank of New York (Нью-Йорк), JPMorgan Chase Bank (США), Commerzbank AG (Германия), Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG (Австрия), VTB Bank (Германия) AG (Франкфурт), Sumitomo Mitsui Banking Corporation (Токио), Credit Suisse (Цюрих), Nordea Bank Finland Plc (Хельсинки), Внешэкономбанк, АК Сбербанк России (ОАО), Банк ВТБ (ОАО), «Россельхозбанк» (ОАО), «Юникредитбанк» (ЗАО), АКБ «Банк Москвы» (ОАО), АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК» (ОАО), «НОМОС-БАНК» (ОАО), ЗАО «Райффайзенбанк» (ЗАО), Банк Зенит (ОАО) и другие.                                    26 августа 2010 года Рейтинговое агентство Moody's Investors Service подтвердилорейтинг финансовой устойчивости (РФУ) Связь-Банка на уровне E+, долгосрочный рейтинг депозитов в национальной и иностранной валюте был повышен до уровня B1 по сравнению с ранее назначенным В2. Одновременно Moody's Interfax Rating Agency повысило Банку рейтинг депозитов по национальной шкале сразу на три деления до уровня А1.ru по сравнению с ранее установленным Baa1.ru. Агентство дает «позитивную» оценку прогноза долгосрочного рейтинга депозитов в национальной и иностранной валюте.                                                                                                 28 октября 2010 года Рейтинговое агентство Fitch Ratings присвоило Связь-Банку долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (Issuer Default Rating, или IDR) в иностранной и национальной валюте на уровне «BB», краткосрочный рейтинг IDR на уровне «B», индивидуальный рейтинг на уровне «D/E», рейтинг поддержки «3» и национальный долгосрочный рейтинг на уровне «AA-(rus)». Перспективы для долгосрочных рейтингов IDR и национального долгосрочного рейтинга стабильные.}

 

 

1. История Банка

1991 год - создание  Связь-Банка по инициативе Минсвязи СССР.                             

1992 год - открытие  первого филиала в Челябинске. В настоящее время Связь-Банк  представлен в 52 регионах России.                                                               

2004 год - принята  стратегия развития Связь-Банка  как универсально-кредитного института федерального масштаба.                                                                   

2005 год - выход  на рынок банковского ритейла, вступление в Систему обязательного страхования вкладов. Банк России включает Связь-Банк в число 30 крупнейших банков страны.                                                                     

2006 год - Связь-Банк  привлек дебютный синдицированный кредит на сумму $25 млн.                                                                                                                               

2006 год - получен  международный рейтинг от агентства Moody's.                    

2007 год - реализован проект по открытию в почтовых отделениях мини-офисов Связь-Банка.                                                                                                 

2009 год - Внешэкономбанк  приобрел более 99% акций Связь-Банка  и стал его главным акционером. В конце года наблюдательный совет Внешэкономбанка одобрил создание Почтового банка на базе Связь-Банка.            

2009 год - Связь-Банк  приступил к выдаче ипотечных  кредитов.                

2010 год - запущен  ряд новых розничных и корпоративных продуктов. По итогам года банк занял 10-е место в рейтинге «Самые прибыльные банки» журнала «Финанс». Рейтинговое агентство Fitch Ratings впервые присвоило рейтинг Связь-Банку.

2011 год - журнал Forbes присвоил Связь-Банку 22-е место  по размеру активов в рейтинге «100 крупнейших банков - март 2011» (РФ). Fitch Ratings подтвердило долгосрочные рейтинги дефолта эмитента («РДЭ») Банка в иностранной и национальной валюте на уровне «BB» со «стабильным» прогнозом. Получен международный рейтинг от агентства Standard & Poor's.

Связь-Банк разработал специальные кредитные программы  «Большой кредит» под залог недвижимости и «Военная ипотека». Также Связь-Банк вошел в тройку лидеров по объему ипотечного портфеля по данным портала  Банки.ру.

Связь-Банк успешно  разместил 3-й выпуск облигаций на сумму 5 млрд рублей.

2012 год

Связь-Банк запустил новую услугу для корпоративных  клиентов «Гарантированный перевод  в долларах США».

Банк разработал специальный потребительский нецелевой  кредит для военнослужащих с процентной ставкой от 12,9% годовых.

В апреле Связь-Банк разместил в полном объеме облигационные  займы серии 04-05 на сумму 10 млрд рублей со сроком обращения 10 лет.

Связь-Банк удостоился престижной национальной финансовой премии «Финансовый Олимп 2011»* в номинации «Розничный банк» за динамику и эффективность развития бизнеса.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.  Описание кредитного процесса, проведение его анализа

        Основным нормативным документом ОАО АКБ «Связь-Банк» по кредитованию юридических лиц и предпринимателей - физических лиц является Регламент предоставления кредитов, вступивший в силу с 1991 года. Он определяет общий порядок кредитования.

Действие Регламента не распространяется на проектное финансирование, инвестиционное кредитование и кредитование коммерческих банков.

 Кредитование  юридических лиц и предпринимателей осуществляют банк,  филиалы и дополнительные  офисы (кредитующие подразделения ОАО АКБ «Связь-Банк»).

Кредиты предоставляются  юридическим лицам всех форм собственности  и предпринимателям на условиях срочности и возвратности.

Сроки кредитования различные, в том числе «до  востребования» и до наступления  события. В зависимости от сроков кредитования кредиты учитываются  на соответствующих ссудных счетах.

На счетах «до  востребования» учитываются кредиты, подлежащие возврату по первому требованию (на условиях «до востребования»), а также кредиты подлежащие возврату при наступлении предусмотренного договором условия (события), конкретная дата которого не известна (на условиях «до наступления условия (события)»).

Банк предоставляет кредиты денежными средствами в валюте Российской Федерации (в рублях) и иностранной валюте с соблюдением требований действующего законодательства России, также возможно другими способами, не противоречащими действующему законодательству и нормативным актам Банка России.

Объектами кредитования могут являться: товары и услуги, поставляемые (предоставляемые) заемщику по определенным контрактам, оборотные средства в целом (общий разрыв в платежном обороте),  заработная плата работникам организации-заемщика, приобретаемые ценные бумаги, жилищное строительство и другие объекты в каждом отдельном случае.

Сумма кредита, форма и условия кредитования определяются  банком  совместно с заемщиком индивидуально для каждого заемщика после анализа его финансово-хозяйственной деятельности, сумм и периодичности  денежных потоков, перспектив развития, обеспечения, обслуживания долга и других важных факторов, присущих отдельным организациям. Учитывается кредитная история и порядочность руководителя заемщика в вопросах расчетов и погашения долгов.

Банк осуществляет «Овертрэйдинг» - кредитует под высоколиквидное  обеспечение организации, которые  при малом капитале имеют большие  торговые обороты за короткие сроки. Размер и срок кредита для таких  организаций определяются  в зависимости от сумм и периодичности прохождения денежных потоков через расчетный счет в банке. В данном случае денежные потоки являются основной гарантией возврата кредита и уплаты начисленных процентов.

Кредитование банк может осуществлять в следующих формах:

• разовое предоставление средств;
• открытие кредитной линии;
• кредитование расчетного счета клиента банка «Овердрафт»;
• другие формы, не противоречащие действующему законодательству.

Одним из  условий  предоставления кредита  является наличие  обеспечения по своевременному и полному исполнению обязательств заемщиком.

В качестве обеспечения  банк может принять:

• передаваемые в залог ценные бумаги  платежеспособных эмитентов;
• поручительства органов  власти субъектов Российской Федерации и   платежеспособных  организаций и физических лиц;
• банковские гарантии;
• гарантийный депозит (вклад);
• передаваемые в залог транспортные средства, товары в обороте, оборудование,  права требований, объекты недвижимости  и другое  имущество.

С целью снижения кредитных  рисков могут быть использованы одновременно несколько форм обеспечения возврата кредита и сумма обеспечения должна превышать сумму обязательств (основного долга и процентов) по договору не менее чем на 30 % (при выдаче кредита). В отдельных случаях по решению кредитного комитета сумма обеспечения  может быть меньше норм, установленных настоящим положением, или обеспечение совсем отсутствовать.

Уплата процентов  за пользование  кредитом производится в порядке, установленном договором.

Предоставление (размещение) банком денежных средств  осуществляется в следующем порядке:

• юридическим  лицам – в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный  (текущий) счет, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов, на выплату заработной платы;
• предпринимателям - физическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет предпринимателя - физического лица в банке, либо наличными денежными средствами через кассу банка;
• предоставление банком средств в иностранной валюте юридическим лицам осуществляется банком в безналичном порядке;
•   юридическим лицам и предпринимателям с применением банковских пластиковых карт.

Кредитование векселями  банка осуществляется путем предоставления банковского векселя, оформленного согласно Вексельному законодательству, и с оформлением всех остальных документов как и при предоставлении денежных средств клиенту-заемщику.                                    Решение о предоставлении кредита принимается кредитным комитетом Банка.

3. Порядок предоставления кредита. Документация по выдаче и обеспечению кредита.

        Документы, предоставляемые Заемщиком в объеме, исходя из конкретной его деятельности и индивидуальности.

1.  Заявление (с указанием суммы, цели кредита, срока возврата и формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса Заемщика, телефонов руководителей.  Представляется в обязательном порядке. По государственным и муниципальным унитарным предприятиям  на     заявлении должна быть отметка о согласовании с собственником имущества или представлен документ о согласовании с собственником имущества объема и направлений использования привлекаемых заемных средств.      

2. Финансовые документы:

а) предоставляемые юридическим лицом:

• копия годовой бухгалтерской отчетности , заверенная организацией ( печать и подпись) в полном объеме, составленная на основании  образцов форм, приведенных в Указаниях о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2003 года  №  67н « О формах бухгалтерской отчетности организаций»;
• форма № 1 «Бухгалтерский баланс» и форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» (квартальные отчеты), заверенные организацией (подпись и печать);
• копия аудиторского  заключения (если имеется), заверенная организацией (подпись, печать);
• расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности на дату оформления заявки;
• сведения о кредитах, полученных в других банках  на дату оформления заявки на кредит по установленной банком форме;
• расшифровка краткосрочных финансовых вложений к представленным балансам (по запросу банка);
• расшифровка прочих оборотных активов к представленным балансам, в разрезе балансовых счетов (по запросу банка);
• справка о движении денежных средств по расчетным и валютным счетам за последние 6 месяцев  от обслуживающих банков.