Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"
Контрольная работа, 21 Января 2013, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Задание: На основании начального баланса и банковских операций за отчетную дату необходимо выполнить следующие работы:
1. В начальном балансе (на 12.12.2010 г.) проставить номера счетов первого (второго) порядка.
2. На схемах счетов (самолетиках) открыть счета на начало дня.
3. Проставить корреспонденцию счетов по совершенным операциям с указанием их типа (вида) по отношению к балансу (в Журнале банковских операций за 12.12.2010 г.).
4. Отразить на схемах счетов обороты по всем счетам из Журнала банковских операций за 15.01.2010 г.
5. На схемах счетов подсчитать обороты и остатки по счетам на конец дня
6. Составить оборотную ведомость за отчетный день (за 12.12.2010 г.)
7. Составить баланс на конец дня (на 13.12.2010 г.) по счетам первого порядка
Вложенные файлы: 1 файл
Контр 62.doc
— 408.00 Кб (Скачать файл)
Счет №60305 | |
Дт |
Кт |
Сн-0 | |
13) 320 |
13) 2458 |
14) 2138 |
|
Оборот:2458 |
Оборот:2458 |
Ск-0 | |
Счет №60301 | |
Дт |
Кт |
Сн-0 | |
15) 320 |
13) 320 |
15) 640 |
13) 640 |
Оборот:960 |
Оборот:960 |
Ск-0 | |
Счет №70701 | |
Дт |
Кт |
Сн-194058 | |
Оборот:0 |
Оборот:0 |
Ск-194058 | |
3.4 Оборотная ведомость коммерческого банка за 12.12.2010 г. (тыс. руб.)
Номер балансового счета |
Остаток на 12.12.2010 г. |
Обороты за 12.12.2010 г. |
Остаток на 13.12.2010 г. | |||
| Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
20202 |
1058 |
10116 |
9428 |
1746 |
0 | |
30102 |
84058 |
9774 |
11075 |
82757 |
0 | |
45205 |
140058 |
0 |
1058 |
139000 |
0 | |
30202 |
10058 |
0 |
0 |
10058 |
0 | |
32004 |
160058 |
0 |
0 |
160058 |
0 | |
60401 |
120058 |
0 |
0 |
120058 |
0 | |
60901 |
1058 |
0 |
0 |
1058 |
0 | |
61008 |
4058 |
458 |
458 |
4058 |
0 | |
70612 |
8058 |
0 |
0 |
8058 |
0 | |
10207 |
344058 |
0 |
0 |
0 |
344058 | |
10701 |
2058 |
0 |
0 |
0 |
2058 | |
10601 |
4058 |
0 |
0 |
0 |
4058 | |
60601 |
4058 |
0 |
1058 |
0 |
5058 | |
10801 |
8058 |
0 |
0 |
0 |
8058 | |
10602 |
8058 |
0 |
0 |
0 |
8058 | |
438 |
52058 |
0 |
0 |
0 |
52058 | |
42304 |
14058 |
458 |
0 |
0 |
13600 | |
31305 |
2058 |
6058 |
0 |
4000 |
0 | |
40702 |
0 |
2174 |
14374 |
0 |
12200 | |
40502 |
0 |
4058 |
0 |
4058 |
0 | |
45207 |
0 |
2058 |
0 |
2058 |
0 | |
70601 |
0 |
0 |
258 |
0 |
258 | |
60308 |
0 |
458 |
458 |
0 |
0 | |
42301 |
0 |
0 |
2058 |
0 |
2058 | |
70606 |
0 |
3974 |
0 |
3974 |
0 | |
70706 |
104058 |
0 |
0 |
104058 |
0 | |
60305 |
0 |
2458 |
2458 |
0 |
0 | |
60301 |
0 |
960 |
960 |
0 |
0 | |
70701 |
194058 |
578 |
0 |
578 |
194058 | |
ИТОГО: |
632580 |
632580 |
43643 |
43643 |
644999 |
644999 |
3.5 Баланс коммерческого банка 13.12.2010 г.
АКТИВ |
ПАССИВ | ||||||
№ п/п |
Номер счета |
Наименование счета |
Сумма |
№ п/п |
Номер счета |
Наименование счета |
Сумма |
1. |
20202 (А) |
Касса кредитных организаций |
1734 |
1. |
10207 (П) |
Уставный капитал кредитных организации, созданных в форме акционерного общества |
344062 |
2. |
30102 (А) |
Корреспондентский счет кредитной организации в Банке России |
82764 |
2. |
10701 (П) |
Резервный фонд |
2062 |
3. |
45205 (А) |
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на 100 дней |
139000 |
3. |
10601 (П) |
Прирост стоимости имущества при переоценке |
4062 |
4. |
30202 (А) |
Обязательный резерв кредитной организации по счетам в валюте РФ, перечисленные вБР |
10062 |
4. |
60601 (П) |
Амортизация основных средств |
5062 |
5. |
32004 (А) |
Кредиты, предоставленные кредитным организациям на срок до 30 дней |
160062 |
5. |
10801 (П) |
Нераспределенная прибыль |
8062 |
6. |
40502 |
Счета организаций, находящихся в федеральной собственности (коммерческие организации) |
4062 |
6. |
10602 (П) |
Эмиссионный доход |
8062 |
7. |
45207 |
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 1 года до 3 лет |
2062 |
7. |
438 (П) |
Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций |
52062 |
8. |
60401 (А) |
Основные средства (кроме земли) |
120062 |
8. |
42301 (П) |
2062 | |
9. |
60901 (А) |
Нематериальные активы |
1062 |
9. |
42304 (П) |
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок до 180 дней |
13600 |
10. |
61008 (А) |
Материалы |
4062 |
10. |
31305 (П) |
Кредиты, полученные от кредитных организаций на срок до 90 дней |
-4000 |
11. |
70612 (А) |
Выплаты из прибыли после налогообложения |
8062 |
11. |
40702 |
Счета негосударственных организаций (коммерческие организации) |
12200 |
12. |
70606 (А) |
Расходы (текущего года) |
3986 |
12. |
70601 |
Доходы (текущего года) |
262 |
13. |
70706 (А) |
Расходы (прошлого года) |
104062 |
13. |
70701 (П) |
Доходы (прошлого года) |
194062 |
Баланс |
645620 |
Баланс |
645620 | ||||
Список литературы
- Курсов В. Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: учебное пособие / В. Н. Курсов, Г. А. Яковлев. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 283 с.
- О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение ЦБР от 26 марта 2007 г. № 302-П (с изм. и доп. от 28.09.2010 г.).
- Семенцова Т. А. Теоретические аспекты бухгалтерского учета в коммерческих банках / Т. А. Семенцова // Все для бухгалтера. – 2007. - №11. - С. 12-13.
- Смирнова Л. Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учеб. пособие для вузов / под ред. М. И. Баканова. - М. : Финансы и статистика, 2010. - 640 с.
- Костиков И.В. Риски на рынке муниципальных облигаций. // «Вестник СПбГУ», 2001, сер. 5, вып. 4 (№ 29).
- 4http://www.rosbank.ru
- http://www.rcb.ru
- http://www.orenburg-gov.ru