Контрольная работа по «Бухгалтерский учёт»

 

68/3 «Расчёты по налогу на прибыль»

Дебет                                         Кредит

Уменьшение: Сн  – 10800 16)10800 Увеличение: 36)53401 Об.– 10800 Об. – 53401   Ск  – 53401

 
 
 
 

68/4 «Расчёты по налогу на имущество»

Дебет                                         Кредит

Уменьшение: Сн  – 4740 1)4740 Увеличение: 32)19701 Об.– 4740 Об. – 19701   Ск  – 19701

 

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет                                         Кредит

Уменьшение: Сн  –17790 3)17790 Увеличение: 29) 18734 Об.– 17790 Об. – 18734   Ск -18734

 

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет                                          Кредит

Уменьшение: Сн  –53700 5) 53300 6) 400 33) 8775 Увеличение: 28)55100 Об.– 62475 Об.– 55100   Ск  – 46325

 
 
 
 
 

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет                                          Кредит

Сн  –  0	Расход:
Поступление: 7) 4000 7)1000	21) 3000 21)300 22)1000 22)700
Об. – 5000	Об. – 5000
Ск - 0

76/4 «Расчеты с разными дебиторами и кредитрами»

Дебет                                         Кредит

Поступление: Сн  –  0   Расход: 6) 400 Об. – Об. – 400   Ск  – 400

 

80 «Уставный капитал»

Дебет                                          Кредит

Уменьшение: Сн  – 425000     Увеличение: Об. – 0 Об.  – 0   Ск - 425000

 
 
 
 
 
 
 
 

82 «Резервный капитал»

Дебет                                         Кредит

Уменьшение: Сн  – 80000     Увеличение: Об. – 0 Об.  – 0   Ск  – 80000

 
 
 

84 «Нераспределенная прибыль»

Дебет                                        Кредит

Уменьшение: Сн  – 19935       Увеличение: Об. – 0 Об.  – 0   Ск  – 19935

90/1 «Выручка»

Дебет                                         Кредит

Уменьшение: Сн  – 401200       Увеличение: 13)247800 24)247800 Об. – 0 Об.  –495600   Ск  – 896800

 
 

90/2 «Себестоимость продаж»

Дебет                                         Кредит

Сн  –284700	Увеличение:
Уменьшение: 31) 2000 34) 261595
Об. – 263595	Об.  – 0
Ск - 548295

 
 

90/3 «НДС»

Дебет                                         Кредит

Сн  –61200	Увеличение:
Уменьшение: 26) 75600
Об. – 75600	Об.  – 0
Ск - 136800

90/9 «Прибыль (убыток) от продаж»

Дебет                                         Кредит

Сн  –55300	Увеличение:
Уменьшение: 35) 156405
Об. – 156405	Об.  –0
Ск -211705

 
 

97 «Расходы будущих периодов»

Дебет                                        Кредит

Сн  – 37560	Расход:
Поступление: 20) 7500	31) 30000
Об. –  7500	Об. – 30000
Ск - 15060

 

99 «Прибыли и убытки»

Дебет                                          Кредит

Уменьшение: Сн  – 55300 36) 53401 Увеличение: 35) 156405 Об. – 53401 Об. –156405   Ск  – 64726

 

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за  март 2011 г.

№ Наименование  счетов Остаток на 1 марта Оборот  за март Остаток на 1 апреля Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т 01. Основные средства 540000   88600   628600   02. Амортизация основных средств   180000   5800   185800 04. Нематериальные  активы 108000       108000   05. Амортизация нематериальных активов   36000   1800   37800 07. Оборудование  к установке 50000     50000     08. Вложения во внеоборотные активы 55000   83600 88600 50000   10. Материалы 135500   84960 98000 122460   19. Налог на добавленную  стоимость     20718 20718     20. Основное производство 29160   232435 261595     44. Расходы на продажу     2000 2000     50. Касса 675   60400 58700 2375   51. Расчётный счёт 222800   270400 300818 192382   60. Расчёты с поставщиками   135000 80858 148778   202920 62. Расчёты с покупателями и заказчиками 157500   495600 270000 383100   66. Краткосрочные кредиты банка   290000 100000     190000 68/1  Расчёты  по НДФЛ   6990 6990 8775   8775 68/2 Расчёты по НДC   20940 41658 75600   54882 68/3 Расчёты по налогу на прибыль    10800 10800 53401   53401 68/4 Расчёты по налогу на имущество   4740 4740 19701   19701 69. Расчёты по социальному  страхованию   17790 17790 18734   18734 70. Расчёты по оплате труда   53700 62475 55100   46325 71. Расчёты с подотчётными лицами     5000 5000     76/4 Расчёты с разными  дебиторами       400   400 80. Уставный капитал   425000       425000 82. Резервный капитал   80000       80000 84. Нераспределённая  прибыль   19935       19935 90/1 Выручка   401200   495600   896800 90/2 Себестоимость продаж 284700   263595   548295   90/3 НДС 61200   75600   136800   90/9 Прибыль (убыток) от продаж 55300   156405   211705   97. Расходы будущих  периодов 37560   7500 30000 15060   99. Прибыль и убытки   55300 53401 156405   158304                             Итого 1737395 1737395 2225525 2225525 2398778 2398778 Равенство Равенство Равенство

Бухгалтерский баланс на 29 февраля 2012 года 

АКТИВ	На  29 фев 2012 года		На  31 дек 2011 года		На 31 дек 2010 года
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные  активы	72000		73000
Основные  средства	360000		320000
Незавершенное производство	105000		105000
Доходные  вложения в материальные ценности
Долгосрочные  финансовые вложения
Отложенные  налоговые активы
Прочие  внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I	537000		498000
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	135500		100000
животные  на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве	29160
готовая продукция и товары для перепродажи
товары  отгруженные
расходы будущих периодов	37560
прочие  запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям	-		-
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики	157500		140000
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные  средства	223475		315800
Прочие  оборотные активы	-		-
ИТОГО по разделу II	583195		555800
БАЛАНС	1120195		1053800
ПАССИВ	На  29 фев 2012 года		На  31 дек 2011 года		На 31 дек 2010 года
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный  капитал	425000		425000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	(            )		(             )
Добавочный  капитал
Резервный капитал	80000		80000
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)	75235		19935
ИТОГО по разделу III	580235		524935
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Отложенные  налоговые обязательства
Прочие  долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	290000		290000
Кредиторская  задолженность
в том числе:
поставщики  и подрядчики	135000		121000
задолженность перед персоналом организации	53700		54800
задолженность перед государственными внебюджетными  фондами	17790		18375
задолженность по налогам и сборам	43470		44690
прочие  кредиторы	-		-
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
Доходы  будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие  краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V	539960		528865
БАЛАНС	1120195		1053800