Бухгалтерский учет в банках
Курсовая работа, 01 Декабря 2013, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Пояснительная записка к балансу
Взнос денег через кассу отражаем в Балансе по строке Денежные средства в Столбце Обороты по Кредиту, 13 000 руб.
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ = Оплата поставки продукции через корреспондентский счет 986 000 руб. отражаем в столюце Оборот по Кредиту
Содержание
Задание…………………………………………………………..……………………………..3
Журнал банковских операций…………………………………..……………………………4
Первичные документы
Платежное поручение…………………………………………..……………………………5
Платежное поручение…………………………………………..…………………………..6
Аккредитив…………………………………………………………..………………………..7
Чек……………………………………………………………………..……………………….8
Банковский ордер…..………………………………………………..……………………….9
Выписки из лицевых счетов…………...……………………………………………………..10
Оборотно-сальдовая ведомость по выпискам………………………………………………13
Баланс…………………………………………………………..……………………………...14
Пояснительная записка по балансу………………………..………………………………..16
Список литературы………………………………………..…………………………………..17
Вложенные файлы: 1 файл
к.р по учету в банках.doc
— 318.00 Кб (Скачать файл)
Пояснительная записка к балансу
- Взнос денег через кассу отражаем в Балансе по строке Денежные средства в Столбце Обороты по Кредиту, 13 000 руб.
- Средства кредитных организаций в ЦБ РФ = Оплата поставки продукции через корреспондентский счет 986 000 руб. отражаем в столюце Оборот по Кредиту
- Средства клиентов (некредитных организаций) По Дебету Оборот 2110000 руб. (получение оплаты за выполненные работы и услуги (717000 руб.) + Оплата поставки продукции через корреспондентский счет (986 000 руб.) + Оплата приобретенного товара с помощью покрытого аккредитива через корреспондентский счет в РКЦ БР (394 000 руб.)+Выдача денег через кассу (13000 руб.)). По Кредиту Оборот 892000 руб. (получение оплаты за выполненные работы и услуги (717000 руб.) + Оплата процентов по расчетному счету (175000 руб.))
- Оплата процентов по расчетному счету 175 000 руб.отражаем в Балансе по строке Прибыль (убыток) за отчетный период в столбце Обороты по Дебету.
Список литературы
- Положение ЦБР от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями от 01.01.2012г.)
- Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках. Учебное пособие. - М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. - 300 с.
- Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках. Практикум / ВЗФЭИ - М.: "Финстатинформ", 2009. - 328 с.
Данная работа скачена с сайта http://www.vzfeiinfo.ru ID работы: 36769