Бухгалтерский учет вкладных (депозитных) операций банка

путем предоставления выписки из лицевого счета на бумажном носителе на следующий банковский день после совершения операций с предоставлением приложений к выписке. Приложения к выписке по счету по учету вкладов (депозитов) выдаются по мере их поступления, в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь;

путем предоставления выписки из лицевого счета в электронном виде посредством системы дистанционного банковского обслуживания, при условии заключения соответствующего договора с Банком, не позднее следующего банковского дня после совершения операций.

Вкладчик обязан в течение 10 календарных дней после получения выписок письменно сообщить Вкладополучателю о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета по учету вкладов (депозитов). При непоступлении от Вкладчика в указанный срок возражений совершенные операции и остаток средств на счете по учету вкладов (депозитов) считаются подтвержденными.

В случае утери Вкладчиком выписки по счету по учету вкладов (депозитов), ее дубликат выдается по письменному заявлению Вкладчика, подписанному лицами, имеющими право первой и второй подписи на первичных учетных документах согласно заявленным образцам подписей и оттиска печати.

Удостоверение Вкладополучателем подлинности выписки по счету по учету вкладов (депозитов) осуществляется:

в виде оттиска штампа - при предоставлении выписки на бумажном носителе;

посредством программно-технических средств - при предоставлении выписки в электронном виде посредством системы дистанционного банковского обслуживания.

Для подтверждения Вкладчиком остатков на счете по учету вкладов (депозитов) на начало года Вкладополучатель ежегодно по состоянию на 1 января выдает Вкладчику выписку по счету по учету вкладов (депозитов) на бумажном носителе либо посредством системы дистанционного банковского обслуживания при наличии соответствующего договора.

Вкладчик обязан представить в Банк в письменной форме подтверждение остатка на счете по учету вкладов (депозитов) на начало календарного года не позднее 15 января соответствующего календарного года.

22. Вкладчик  обязуется:

22.1. Предоставить  Вкладополучателю сведения, требуемые, с целью соблюдения законодательства  Республики Беларусь по предотвращению  легализации доходов, полученных  преступным путем, и финансирования  террористической деятельности;

22.2. Направить  Вкладополучателю в течение 3 (трех) дней с момента соответствующих  изменений письменное уведомление  за подписью уполномоченного  лица, содержащее следующую информацию:

о реорганизации путем присоединения, преобразования;

об изменении наименования;

об изменении информации в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

сообщать Вкладополучателю обо всех изменениях своего места нахождения, а также иные сведения, имеющие отношение к настоящему договору (в том числе сведения, требуемые Вкладополучателю, с целью соблюдения законодательства Республики Беларусь по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности).

22.3. В месячный  срок со дня возникновения  указанных в пункте 22.2 настоящего договора обстоятельств (событий) представить Вкладополучателю все необходимые документы, предусмотренные законодательством Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка (если срок хранения денежных средств составляет менее одного месяца - до истечения срока возврата вклада (депозита), установленного по настоящему договору).

23. Настоящий  договор вступает в силу со  дня его подписания Сторонами  и прекращает действие в день  возврата всей суммы вклада (депозита) и выплаты процентов по вкладу (депозиту) в соответствии с условиями  настоящего договора.

Неурегулированные настоящим договором вопросы регламентируются законодательством Республики Беларусь.

6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

24. Вкладополучатель  в случае неисполнения или  ненадлежащего исполнения своих  обязательств по возврату вклада (депозита), выплате процентов по  вкладу (депозиту) обязуется уплатить  Вкладчику проценты в соответствии  со статьей 366 Гражданского кодекса Республики Беларусь за пользование чужими денежными средствами, из расчета ______ (_________)% годовых за каждый день просрочки.

7. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ

25. В случае  возникновения каких-либо споров  или разногласий Сторон, вытекающих  из исполнения настоящего договора, Вкладчик и Вкладополучатель  примут все необходимые меры  для их урегулирования путем  переговоров.

26. Неурегулированные  путем переговоров споры Сторон  подлежат рассмотрению в судебном  порядке в соответствии с законодательством  Республики Беларусь.

8. МЕСТА НАХОЖДЕНИЯ И БАНКОВСКИЕ  РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

ВКЛАДОПОЛУЧАТЕЛЬ	ВКЛАДЧИК
Реквизиты Банка:	Реквизиты Банка:
к/счет (субк/сч) N ___________________	наименование _____________________
БИК __________________________________	БИК ______________________________
наименование _________________________	наименование Вкладчика ___________
Место нахождения _____________________	Место нахождения _________________
(наименование должности, фамилия и.о. и подпись руководителя)	(наименование должности, фамилия  и.о. и подпись руководителя)
"___" _____________ _______ г.        М.П.	"___" _____________ _______ г.    М.П.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Ж

 

Примерная форма

договора условного банковского вклада

(депозита) в белорусских рублях  по привлечению

денежных средств на связанной основе для

последующего кредитования в рамках реализуемых

государственных, региональных и отраслевых программ

 

          Договор  условного банковского вклада (депозита) N _____

"____" ____________ 20__ г.                                     г._________

Открытое акционерное общество "Белагропромбанк", именуемое в дальнейшем "Вкладополучатель", в лице _____________________, действующего(ей) на основании ________________________________________, с одной стороны, и ___________________________________________________, именуем______ в дальнейшем "Вкладчик", в лице _____________________________________, действующего(ей) на основании _____________________________________, с другой стороны, вместе именуемые "Стороны", заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

     1.  Вкладополучатель  принимает  от Вкладчика "____" ___________ 20___

года  денежные  средства  во  вклад  (депозит)  в  порядке  и  на условиях,

предусмотренных настоящим договором, в соответствии с (нормативно-правовыми

актами  Президента  Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь,

местных  исполнительных  и  распорядительных органов) ___________________от

"___"  __________  20___  года  N  ____  для  предоставления  кредита(-ов))

_______________________________________  (далее  -  Кредитополучатель(-ли))

<1>.

     --------------------------------

     <1>  Договор условного  банковского вклада (депозита) может  заключаться

с Вкладчиком для фондирования нескольких кредитных проектов (кредитов) либо

для  ресурсного обеспечения кредитов нескольких кредитополучателей в рамках

одного  решением  Президента,  Правительства,  местных  распорядительных  и

исполнительных органов власти.

     Сумма   первоначального   взноса   во   вклад   (депозит)   составляет

______________ (________________________________) _________________________

                         сумма депозита                валюта депозита

     Сумма первоначального  взноса во вклад (депозит) определяется  в размере

не менее суммы предоставляемого(-ых) кредита(-ов).

2. Вкладополучатель  обязуется возвратить Вкладчику  вклад (депозит), проводить безналичные  расчеты по поручению Вкладчика  в соответствии с настоящим  договором, а также выплатить  начисленные по вкладу (депозиту) проценты в порядке и на  условиях, определенных настоящим  договором.

3. Вид договора  банковского вклада (депозита) - договор  условного банковского вклада (депозита).

Возврат всей суммы вклада (депозита) и окончательная выплата процентов по настоящему договору осуществляется при условии полного исполнения Кредитополучателем(-ями) своих обязательств перед Вкладополучателем по кредиту(-ам), определенному(-м) в пункте 1 настоящего договора (далее - срок возврата).

Под исполнением обязательств Кредитополучателем(-ми) по кредиту(-ам) в рамках настоящего договора понимается своевременный возврат Кредитополучателем(-ми) основного долга и уплата процентов в соответствии с заключенным(-ми) кредитным(-и) договором(-ами).

В случае частичного погашения (ранее сроков, предусмотренных кредитным(-ми) договором(-ми) или в соответствии с графиком погашения кредита(-ов)) Кредитополучателем(-ями) основного долга по кредиту(-ам) возврат части вклада (депозита) производится в пределах суммы погашения задолженности по кредиту(-ам). Выплата процентов осуществляется в соответствии с пунктом 9 настоящего договора.

2. ПОРЯДОК РАЗМЕЩЕНИЯ ВКЛАДА (ДЕПОЗИТА)

4. До подписания  настоящего договора и размещения  вклада (депозита) Вкладчик представляет  Вкладополучателю документы (в том  числе сведения, требуемые Вкладополучателем, с целью соблюдения законодательства  по предотвращению легализации  доходов, полученных преступным  путем, и финансирования террористической  деятельности), необходимые в соответствии  с законодательством Республики  Беларусь для открытия счета  по учету вклада (депозита), который  открывается Вкладополучателем  не позднее следующего рабочего  дня после заключения настоящего  договора при условии предоставления  Вкладчиком вышеуказанных документов  в полном объеме <2>.

--------------------------------

<2> В случае, если банковский вклад (депозит) перечисляется на ранее открытый  счет, данный пункт в договор  не включается.

5. После открытия  Вкладополучателем счета по учету  вкладов (депозитов) в соответствии  с пунктом 4 настоящего договора, Вкладчик перечисляет платежным поручением денежную сумму, указанную в пункте 1 настоящего договора, на счет по учету вкладов (депозитов) <3>.

--------------------------------

<3> В случае, если банковский вклад (депозит) перечисляется на ранее открытый  счет, изложить пункт в следующей  редакции: "5. Вкладчик перечисляет  платежным поручением денежную  сумму, указанную в пункте 1 настоящего договора, на счет по учету вклада (депозита) N ____________________.".

6. При поступлении  от Вкладчика денежных средств  в сумме (валюте), не соответствующей  сумме (валюте), обозначенной в пункте 1 настоящего договора, указанные средства в полном объеме возвращаются на счет, с которого они поступили не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления, если иное не будет установлено соглашением Сторон. В этом случае проценты по вкладу (депозиту) или иные проценты на указанные денежные средства Вкладополучателем не начисляются и не выплачиваются.

3. ПРОЦЕНТЫ ПО ВКЛАДУ (ДЕПОЗИТУ)

7. Процентная  ставка по вкладу (депозиту) устанавливается:

7.1. до момента  направления Вкладополучателем  денежных средств на выдачу  кредита(-ов) в размере ___________ (___________)% годовых на сумму первоначального  взноса денежных средств во  вклад (депозит).

При частичном использовании денежных средств для предоставления кредита(-ов) процентная ставка устанавливается в размере и порядке, определенными частью первой настоящего подпункта, на сумму, оставшуюся за вычетом денежных средств, направленных Вкладополучателем на выдачу кредита(-ов);

7.2. в размере ___________ (___________)% годовых на сумму  денежных средств, направленных  Вкладополучателем на предоставление  кредита(-ов) <4>.

--------------------------------

<4> При  установлении процентной ставки  в зависимости от ставки рефинансирования  Национального банка Республики  Беларусь пункт 7 изложить в следующей редакции:

"7. Процентная  ставка по вкладу (депозиту) устанавливается  в размере ставки рефинансирования  Национального банка Республики  Беларусь, увеличенной (уменьшенной) на __ процентных пункта, что на дату  заключения настоящего договора  составляет ___ % годовых.".

В случае изменения ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь новый размер процентной ставки по настоящему договору изменяется со дня увеличения или уменьшения ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь <5>.

--------------------------------

<5> Условие  об изменении процентной ставки  включается в договоры, по которым  процентная ставка установлена  в зависимости от ставки рефинансирования  Национального банка Республики  Беларусь.

8. Проценты  по вкладу (депозиту) начисляются  в последний рабочий день месяца, исходя из фактических ежедневных  остатков средств на счете  на конец дня и ставки, указанной  в пункте 7 настоящего договора. При расчете процентов количество дней в году принимается 360, количество дней в месяце 30. Расчетным периодом для начисления процентов является период с последнего операционного дня месяца, предшествующего текущему, по предпоследний операционный день текущего месяца, включая следующие за ним нерабочие дни. В последний операционный день года проценты начисляются по тридцатое число текущего месяца. В первый месяц каждого календарного года расчетным периодом для начисления процентов по вкладу (депозиту) является период с первого календарного дня по предпоследний операционный день текущего месяца, включая следующие за ним нерабочие дни <6>.