Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Декабря 2011 в 20:12, контрольная работа
Составить корреспонденцию счетов по данным хозяйственным операциям.
Открыть счета и отразить С1 (см. табл.1).
Отразить хозяйственные операции на счетах согласно установленной корреспонденции.
«Закрыть» счета, т.е. определить обороты и С2.
Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.
Составить баланс по форме №1 (рабочий).
02 «Амортизация основных средств»
|
Дебет | |
| |
С1 = 8000 |
|
Оборот = 0 |
Оборот = 0 |
|
С2 = 8000 | |
80 «Уставной капитал»
|
Дебет | |
| |
С1 = 20000 |
|
Оборот = 0 |
Оборот = 0 |
|
С2 = 20000 | |
83 «Добавочный капитал»
|
Дебет | |
| |
С1 = 18500 |
|
Оборот = 0 |
Оборот = 0 |
|
С2 = 18500 | |
84/2 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
|
Дебет | |
| |
С1 = 1500 |
|
Оборот = 0 |
Оборот = 0 |
|
С2 = 1500 | |
Для выполнения
контрольной функции
о
б
о
р
о
т
н
о
-
с
а
л
ь
д
о
в
а
я
в
е
д
о
м
о
с
т
ь.
|
№, наименования счетов |
Остатки на начало месяца |
Обороты за месяц |
Остатки на конец месяца | |||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
01 «Основные средства» |
38000 |
- |
10000 |
- |
48000 |
- |
|
02 «Амортизация» |
- |
8000 |
- |
- |
- |
8000 |
|
10 «Материалы» |
5200 |
- |
18000 |
20000 |
3200 |
- |
|
19/3 «НДС по
материальным ценностям |
400 |
- |
3240 |
2880 |
760 |
- |
|
20 «Основное производство» |
6500 |
- |
61580 |
65000 |
3080 |
- |
|
43 «Готовая продукция» |
4000 |
- |
65000 |
67500 |
1500 |
- |
|
45 «Товары отгруженные» |
8000 |
- |
67500 |
72000 |
3500 |
- |
|
50 «Касса» |
2000 |
- |
21000 |
21000 |
2000 |
- |
|
51 «Расчетный счет» |
33200 |
- |
177500 |
64580 |
146120 |
- |
|
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
- |
2400 |
18880 |
21240 |
- |
4760 |
|
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам» |
- |
18200 |
15000 |
- |
- |
3200 |
|
68/1 «Расчеты по налогам и сборам» |
- |
- |
1300 |
- |
1300 |
- |
|
68/НДС «Расчеты по налогам и сборам» |
- |
- |
2880 |
27000 |
- |
24120 |
|
69 «Расчеты по социальному страхованию» |
- |
8400 |
8400 |
8580 |
- |
8580 |
|
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
- |
21000 |
21000 |
33000 |
- |
33000 |
|
76/1 «Расчеты с дебиторами» |
700 |
- |
- |
500 |
200 |
- |
|
80 «Уставной капитал» |
- |
20000 |
- |
- |
- |
20000 |
|
83 «Добавочный капитал» |
- |
18500 |
- |
- |
- |
18500 |
|
84 «Нераспределенная прибыль прошлых лет» |
- |
1500 |
- |
- |
- |
1500 |
|
90 «Продажи» |
- |
- |
177000 |
177000 |
- |
- |
|
98 «Доходы будущих периодов» |
- |
- |
- |
10000 |
- |
10000 |
|
99 «Прибыль» |
- |
- |
- |
78000 |
- |
78000 |
|
Итого |
98000 |
98000 |
668280 |
668280 |
209660 |
209660 |
На основе остатков по счетам составляется
б
у
х
г
а
л
т
е
р
с
к
и
й
б
а
л
а
н
с.
Баланс
|
Актив |
Пассив | ||||
|
Начало месяца |
Конец месяца |
Начало месяца |
Конец месяца | ||
|
I. Внеоборотные активы |
III. Капитал и резервы |
||||
|
Основные средства |
30000 |
40000 |
Уставной капитал |
20000 |
20000 |
|
Итого по I разделу |
30000 |
40000 |
Добавочный капитал |
18500 |
18500 |
|
II. Оборотные активы |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
1500 |
1500 | ||
|
Материалы |
5200 |
3200 |
Нераспределенная прибыль отчетного периода |
- |
78000 |
|
Готовая продукция |
4000 |
1500 |
Итого по III разделу |
40000 |
118000 |
|
НДС по материальным ценностям приобретенным |
400 |
760 |
V. Краткосрочные обязательства |
||
|
Основное производство |
6500 |
3080 |
Краткосрочные кредиты |
18200 |
3200 |
|
Товары отгруженные |
8000 |
3500 |
Расчеты по соцстрахованию |
8400 |
17160 |
|
Касса |
2000 |
2000 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
21000 |
33000 |
|
Расчетный счет |
33200 |
146120 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
2400 |
4760 |
|
Расчеты с дебиторами |
700 |
200 |
Расчеты по налогам и сборам |
- |
24120 |
|
Расчеты по налогам и сборам |
- |
1300 |
Доходы будущих периодов |
- |
10000 |
|
Итого по II разделу |
60000 |
168940 |
Итого по V разделу |
50000 |
90940 |
|
Баланс |
90000 |
201660 | |||
|
Баланс |
90000 |
201660 | |||
Информация о работе Бухгалтерский баланс. Счета и двойная запись