Анализ эффективности использования финансовых ресурсов ОАО «Сбербанка России»

 

Анализируя представленные выше данные, можно сделать вывод, что прибыль Сбербанка России за анализируемый период неизменно  росла:  За 2009 г. объем полученной прибыли по отношению к 2010 г. увеличился еще на 152285 млн. руб. (темп роста составил 701,9%). За 2011 год увеличение произошло на 136516 млн. руб.

Чистые процентные доходы (процентные доходы за минусом процентных расходов) за период с 2009 по 2011 гг. равнялись  следующим величинам:  2009 год – 499 894 млн.руб., 2010 год – 502 833 млн.руб., 2011 год – 575 826 млн. руб. К числу процентных доходов можно отнести следующие виды доходов: проценты, полученные по кредитам, выданным в рублях и иностранных валютах; проценты по депозитам и иным размещенным средствам; проценты полученные по открытым счета; процентные доходы, полученные от операций с ценными бумагами, и другие процентные доходы.

Столь впечатляющий рост вызван увеличением процентных доходов, а  в их структуре - увеличением поступлений  процентов за пользование кредитными ресурсами негосударственными коммерческими  организациями и частными клиентами.

К числу непроцентных доходов  можно отнести доходы от операций с иностранной валютой, непроцентные доходы от операций с ценными бумагами, комиссионные вознаграждения, полученные за оказанные услуги, штрафы, пени, дивиденды, полученные от участия в уставном капитале, другие непроцентные доходы. Основную долю в структуре непроцентных доходов занимают полученные комиссионные доходы. В связи с расширением  спектра банковских услуг, предлагаемых клиентам, произошло значительное увеличение данного показателя.

           Постоянно растущей статьей была и остается статья расходов на обеспечение жизнедеятельности банка, а также заработная плата сотрудников. В 2005 году на долю административно-хозяйственных расходов приходилось – 9,4%, на долю оплаты труда – 22,32%. В 2008 году на долю административно-хозяйственных расходов приходилось – 13,02%, на долю оплаты труда – 22,97%. В абсолютном значении за анализируемый период административно-хозяйственные расходы выросли в 2,3 раза, расходы на оплату труда – 1,7 раза.

  

3. Анализ эффективности использования финансовых ресурсов ОАО «Сбербанк России»

Одной из основных целей финансово-экономического анализа кредитной организации  является определение степени ее финансовой устойчивости. Понятие финансовой устойчивости кредитной организации  основано на оценке совокупности финансовых коэффициентов, отражающих состояние  банка. Комплексная оценка финансово-экономического состояния коммерческого банка включает в себя более широкий перечень мероприятий, таких как оценка управления финансовыми потоками, оценка управления банковскими рисками и т.д.

Можно выделить две основные группы финансовых коэффициентов, характеризующих  финансово-экономическое состояние  кредитной организации:

• показатели, позволяющие оценить  ее активы и пассивы. Финансовые коэффициенты данной группы являются базовыми и  позволяют оценить в целом  структуру активов и пассивов, их качество, ликвидность кредитной  организации (мгновенную, перспективную  и т.п.);

• показатели эффективности ее деятельности. В данную группу финансовых коэффициентов  включен ряд дополняющих показателей, используемых в целях детализации  и расшифровки финансовых коэффициентов первой группы.

Рассмотрим эффективность использования  финансовых ресурсов, используя показатели активов и пассивов.

Капитал в денежной форме представляет пассивы фирмы, а в производительной форме — активы фирмы. Активы отражают в стоимостном денежном выражении все имеющиеся у фирмы материальные, нематериальные (интеллектуальная собственность) и денежные ценности и имущественные права с точки зрения их состава и размещения или инвестирования. Пассивы отражают источники образования имеющихся у фирмы средств, их назначение, принадлежность и обязательства по платежам. Таким образом, активы — это имущество фирмы, а пассивы — денежные средства, за счет которых сформировано это имущество.

            Актив означает деятельный. Активы предпринимательской фирмы можно классифицировать на основе различных признаков.

            По форме функционирования выделяют материальные, нематериальные и финансовые активы. Материальные активы — это активы, имеющие материальную форму, например здания, сооружения, машины и оборудование, сырье и материалы и т.п. Нематериальные активы не имеют материальной (вещной) формы, но они также принимают участие в процессе производственной деятельности, осуществляемой фирмой.    Финансовые активы характеризуют различные финансовые инструменты, принадлежащие фирме:

-денежные активы в национальной и иностранной валюте;

-дебиторская задолженность;

-краткосрочные и долгосрочные финансовые вложения.

            По характеру участия в производственном  цикле выделяют активы оборотные (текущие) и внеоборотные. Оборотные активы обслуживают операционную деятельность фирмы и полностью по­требляются в течение одного производственного цикла. Внеоборотные активы многократно участвуют в процессе хозяйственной деятельности, т.е. в нескольких производственных циклах, до тех пор, пока полностью не перенесут свою стоимость на производимую продукцию.

В зависимости от источников формирования выделяют валовые и чистые активы.            Валовые активы представляют собой  всю совокупность активов фирмы, сформированных за счет собственного и заемного капитала. Источником же формирования чистых активов является только собственный капитал.

В зависимости от права собственности  фирмы на активы они делятся на собственные, находящиеся в постоянном владении фирмы на праве собственности, и арендуемые, находящиеся во временном владении фирмы на праве аренды (лизинга).

По степени ликвидности, т.е. по скорости превращения в денежную форму, активы подразделяются на:

-абсолютно ликвидные (денежные активы фирмы);

-высоколиквидные (краткосрочные финансовые вложения, краткосрочная дебиторская задолженность);

-среднеликвидные (запасы готовой продукции, дебиторская задолженность и др.);

-слаболиквидные (внеоборотные активы, долгосрочные финансовые вложения);

неликвидные (безнадежная дебиторская  задолженность, убытки и т.п.).

Пассив означает: бездеятельный, воздерживаться от чего-либо, объяснять что-либо. Бездеятельный подтверждает, что в денежной форме финансовые ресурсы фирмы и капитал не могут приносить требуемых фирме доходов, а потому представляют собой лишь след от пребывания в этой форме. Воздерживаться от чего-либо в данном случае означает не создавать неразумных долгов. На основании этого значения пассива часть финансового капитала выделяется в особый раздел — кредиторская задолженность фирмы с целью упрощения контроля за ее движением и применением. Назначение пассива объяснять что-либо дает представление о том, кто является хозяином фирмы, какова ее организационно-правовая форма и какова значимость каждого источника финансирования.

Сумму краткосрочной задолженности и краткосрочных кредитов и займов принято называть текущими пассивами. Это одна из важнейших финансовых характеристик фирмы, которая используется во многих финансовых расчетах и является предметом постоянного анализа.

Активы и пассивы каждой фирмы всегда находятся в равновесии, т.е. всегда равны. Это равенство активов и пассивов получило название балансового равновесия. Активы и пассивы фирмы отображаются в балансе фирмы, который составляется на определенный отчетный период. Причем активы в балансе располагаются в последовательности нарастания ликвидности вложений, а пассивы — по срочности вовлечения в оборот

Основные показатели

	Декабрь, 2011, тыс. рублей	Декабрь, 2009, тыс. рублей	Изменение, тыс. рублей	Изменение, %
Активы нетто	10 414 994 686	7 290 640 815	3 124 353 871	42,85
Чистая прибыль	297 573 590	18 456 236	279 117 354	1 512,32
Капитал	1 507 470 496	1 340 332 000	167 138 496	12,47
Кредитный Портфель	7 468 832 745	5 360 893 485	2 107 939 260	39,32
Просроченная  задолженность в кредитном  портфеле	285 764 337	244 395 081	41 369 256	16,93
Вклады физических  Лиц	5 130 191 473	3 466 513 155	1 663 678 318	47,99
Вложения в ценные бумаги	1 481 214 579	917 769 117	563 445 462	61,39

    Активы нетто 2009-2011гг увеличились с 7 290 640 815р  до 10 414 994 686 р, это на, чистая прибыль возросла с 18456236р до 297573590р,что говорит о всевозрастающей прибыли банка и эффективности использования экономических ресурсов.

Балансовые показатели

	Декабрь, 2011, тыс. рублей	Декабрь, 2009, тыс. рублей	Изменение, тыс. рублей	Изменение, %
-Активы нетто	10 414 994 686	7 290 640 815	3 124 353 871	42,85
Высоколиквидные активы	531 843 500	274 002 448	257 841 052	94,1
Выданные МБК	163 235 165	229 838 873	-66 603 708	-28,98
Вложения в акции	85 781 194	17 341 637	68 439 557	394,65
Вложения в облигации	1 395 433 385	900 427 480	495 005 905	54,97
Вложения в векселя	0	0	0	0
Вложения в капиталы других организаций	93 316 753	30 282 060	63 034 693	208,16
Основные средства и нематериальные активы	349 929 868	278 077 984	71 851 884	25,84
Прочие активы	326 622 076	199 776 848	126 845 228	63,49
-Кредиты физическим лицам	1 672 860 350	1 167 668 237	505 192 113	43,27
Сроком до 180 дней	60 828 870	7 114 556	53 714 314	754,99
Сроком от 181 дня до 1 года	9 811 439	2 132 824	7 678 615	360,02
Сроком от 1 года до 3 лет	206 108 113	144 583 957	61 524 156	42,55
Сроком более 3 лет	1 346 014 112	975 514 249	370 499 863	37,98
Овердрафты и прочие предоставленные  средства	1 892 522	1 270 690	621 832	48,94
Просроченная задолженность	48 205 294	37 051 961	11 153 333	30,1
-Кредиты предприятиям  и организациям	5 795 972 395	4 193 225 248	1 602 747 147	38,22
Сроком до 180 дней	192 099 605	97 135 585	94 964 020	97,76
Сроком от 181 дня до 1 года	720 466 348	730 789 852	-10 323 504	-1,41
Сроком от 1 года до 3 лет	1 552 841 326	1 091 085 419	461 755 907	42,32
Сроком более 3 лет	3 070 151 279	2 049 674 412	1 020 476 867	49,79
Овердрафты	22 854 794	17 196 860	5 657 934	32,9
Просроченная задолженность	237 559 043	207 343 120	30 215 923	14,57
Чистая прибыль	297 573 590	18 456 236	279 117 354	1 512,32
Капитал	1 507 470 496	1 340 332 000	167 138 496	12,47
-Вклады физических лиц	5 130 191 473	3 466 513 155	1 663 678 318	47,99
Счета	691 037 419	340 609 961	350 427 458	102,88
Сроком до 90 дней	112 619 692	62 040 643	50 579 049	81,53
Сроком от 91 до 180 дней	170 943 362	67 671 810	103 271 552	152,61
Сроком от 181 дня до 1 года	518 071 556	254 280 834	263 790 722	103,74
Сроком от 1 года до 3 лет	3 226 191 695	2 428 122 957	798 068 738	32,87
Сроком более 3 лет	411 327 749	313 786 950	97 540 799	31,09
Средства предприятий и организаций	1 945 095 253	1 438 008 466	507 086 787	35,26
Счета	1 237 384 436	842 260 049	395 124 387	46,91
Сроком до 90 дней	153 030 725	187 212 564	-34 181 839	-18,26
Сроком от 91 до 180 дней	53 780 463	34 392 381	19 388 082	56,37
Сроком от 181 дня до 1 года	43 975 251	50 586 223	-6 610 972	-13,07
Сроком от 1 года до 3 лет	281 862 208	261 669 664	20 192 544	7,72
Сроком более 3 лет	175 062 170	61 887 585	113 174 585	182,87
Привлеченные МБК	1 003 867 530	605 679 537	398 187 993	65,74
Выпущенные облигации и векселя	47 169 406	112 590 753	-65 421 347	-58,11
Облигации	0	0	0	0
Векселя	47 169 406	112 590 753	-65 421 347	-58,11

 

   Объем вкладов физических лиц в постоянной перспективе возрастает. Если вкладов много, это значит, что население доверяет банкам. Так же обстоит дело и с предприятиями, доверяющими свои  сбережения Сбербанку. Из таблицы «балансовых показателей», видно, что сумма по вкладам возрастает, а значит, люди доверяют Сбербанку, что говорит об его постоянстве и устойчивости.

Показатели эффективности

	Декабрь, 2011, %	Декабрь, 2009, %	Изменение, Процентные пункты
Рентабельность активов-нетто	3	0	3
Рентабельность капитала	24	2	22

   

    Рентабельность – это важный показатель деятельности предприятия, дающий более полную, чем прибыль, картину и хорошо поддающийся разного рода анализу. Таким образом мы видим, что показатели рентабельности активов-нетто с декабря 2009г по декабрь 2011г выросли на 3%, а показатели рентабельности капитала на 22%. Исходя из этого, делаем вывод, что организация является рентабельной, и способна отвечать по своим объязательствам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Основной целью коммерческого  банка является его развитие, понимаемое в широком смысле. Имеется в  виду развитие банка как коммерческого  предприятия с точки зрения его  количественного роста и повышения  эффективности работы (качественный рост), а также развитие банка  как социального института с  позиций обеспечения интересов  клиентов, удовлетворения интересов  персонала и органов банковского  надзора.

Главными видами привлеченных финансовых ресурсов являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и  средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством  межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Необходимость эффективного управления активами и пассивами для коммерческого  банка в современных условиях определяется:

- возрастающей конкуренцией на  местных и мировых рынках;

- возникновением новых сложных  продуктов;