Анализ организации активных операций на примере ООО «Хоум кредит энд Финанс Банк»

Подробнее рассмотрим регулирование активных операций на примере косвенных методов. В соответствии с Инструкцией №139-И от 3декабря 2012 года «Об обязательных нормативах» Банк России устанавливает в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков.

В данной инструкции установлены числовые значения и методика расчета следующих обязательных нормативов банков таких как:  достаточности собственных средств (капитала); ликвидности; максимального размера риска на одного заемщика и прочее.

ООО «Хоум кредит энд Финанс Банк» ежегодно публикует на официальном сайте данные годового отчета. На основании годовых отчетов, публикуемых банком в период с 2012-2014 гг., рассмотрим, как банк соблюдает обязательные нормативы.

В таблице 2.2.1 представлены значения экономических нормативов в период 2012-2014 гг.

 

Таблица 2.1.1

Значения экономических нормативов банка в 2012-2014 гг.[    ]

Норматив	Норма	На 01.01.15	На 01.01.14	На 01.01.13
1	2	3	4	5
Н1	Не менее 10%	14,9	14,2	14,6
Н2	Не менее 15%	228,5	151,0	199,47
Н3	Не менее 50%	191,2	143,5	178,63
Н4	Не более 120%	60,0	94,8	91,9
Н6	Не более 25%	17,7	7,8	11,5
Н7	Не более 800%	50,1	15,3	40,9
Н9.1	Не более 50%	17,7	4,9	1,75
Н10.1	Не более 3%	0,6	0,5	0,38
Н12	Не более 25%	0,6	0,0	0,0

 

 

На основании данных, представленных в таблице мы видим, что ООО «Хоум кредит энд Финанс Банк» не допускались нарушения экономических нормативов, установленных Банком России на основании Инструкции ЦБ РФ от 03 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков», Банк соблюдал обязательные экономические нормативы на ежедневной основе.

 

Наиболее высоким показателем за данный период времени является нормативов мгновенной ликвидности банка (Н2), значение которого по нормативу должно быть равным или больше 15%. В рассматриваемом периоде норматив мгновенной ликвидности наибольшее значение имеет на 01.01.15г.- 228,5%, на 01.10.14г. – 151,0 % и 01.11.13г. – 199,47%, что свидетельствует о том, что Банк обладает высоколиквидными активами, которые могут быть незамедлительно востребованы в целях получения денежных средств.

Также высокое значение имеет показатель Н3- норматив текущей ликвидности, значение которого должно быть не менее 50%. На 01.01.15 г.- 191,2%, на 01.01.14г. – 143,5%, на 01.01.13г.-178,63%. Высокое значение данного показателя говорит о минимальном отношении суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) должен быть больше или равен 10%. В течение 2012-2014 гг. данный показатель имеет одинаковое значение 14%, тем самым характеризуя достаточность собственных средств, необходимых для покрытия кредитного и операционного риска, ограничивая данный коммерческий банк от риска несостоятельности.

Говоря о нормативе долгосрочной ликвидности банка (Н4), значение которого по нормативу не должно превышать 120%, важно отметить следующее: за 2014 год показатель по сравнению с предыдущими периодами уменьшился порядком на 30%, тем самым ограничивает риск потери банком ликвидности путем размещения средств в долгосрочные активы.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) должен быть не менее 25%. Наибольшее значение мы наблюдаем на 01.01.15г. -17,7%, что свидетельствует о минимальном кредитном риске в отношении одного заемщика, то есть банк ограничивает себя в возможных рисках.

Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) по нормативу не должен быть больше 800%. За весь рассматриваемый период данный показатель не превышает 50%, тем самым ограничивая банк от крупных кредитных рисков.

Также, говоря о нормативе максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)- не более 50%, нормативе совокупной величины  риска по инсайдерам банка (Н10.1) не более 3%, нормативе использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) мы видим, что значения данных показателей не превышают установленных нормативов для коммерческого банка, что положительно характеризует деятельность банка.

Ниже представлена разбивка кредитов, предоставленных физическим лицам, в зависимости от срока просрочки и сформированных резервов. (см. табл. 2.1.2)

Таблица 2.1.2

Разбивка кредитов, предоставленных ООО «Хоум Кредит энд Ф инанс Банк» физическим лицам в зависимости от срока просрочки в 2012 -2014 г.

 

 

 

На основании данных, представленных в таблице можно сделать следующие выводы: в 2014 году по сравнению  чистая ссудная задолженность по кредитам без просрочек  снизилась на 43499675 тыс.руб. по сравнению с 2013 годом, что свидетельствует об эффективной работе с заемщиками, заключившими договора, а также избежания дефолтных договоров и начисления штрафов и пеней, а также попытке избежания порчи кредитной истории клиентов. Также важно отметить, что чистая ссудная задолженность в 2014 году по сравнению с 2013 и 2012 гг. с просрочкой свыше 360 дней не наблюдалась, тем самым говоря о недопущении дефолтных договоров и стабильной работе сотрудников по борьбе с проблемной задолженности.

Но кроме положительных тенденций есть отрицательные, а именно: увеличение ссудной задолженности с просрочкой от 91-180 дней, 180-360 дней  в 2014 году по сравнению с предыдущими периодами на 8173313 и 17970411 тыс.руб. соответственно.  Данные ухудшения связаны в-первую очередь с падением рубля, несвоевременной выдачей заработной платы, безработицей в стране на 4 квартал 2014. В настоящий момент ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» принимает различного рода мероприятия по борьбе с просроченной задолженностью, предлагая клиентам оптимальное решение о погашении задолженности по кредиту.(отсрочка платежа, реструктуризация долга и прочее).

 

 

Таким образом, рассмотрев регулирование активных операций в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» сделаны следующие выводы: данный коммерческий банк на протяжении исследуемого периода с 2012 по 2014 гг. соблюдал установленные обязательные нормативы. Наибольшее значение приходится на норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) и норматив текущей ликвидности банка (Н4),  тем самым свидетельствуя о высокой степени ликвидности банк.

 

 

 

 

1.3. Анализ  проблем, влияющих на механизм  и объемы проведения активных  операций

На механизм и объемы проведения активных операций в любом коммерческом банке оказывает влияние множество факторов. Прибыль играет исключительно важную роль в системе оценки результативности, степени надежности. В прибыли аккумулируются все доходы, расходы, обобщаются результаты  деятельности  кредитной организации. При анализе прибыли важную роль играет анализ влияния факторов , представляющий собой методику комплексного и системного изучения и измерения воздействия факторов на величину результативного показателя.

От финансового состояния, а именно от уровня прибыльности кредитной организации зависит его дальнейшая деятельность, продолжать оказывать услуги или же нет. Так и на проведение активных операций оказывает влияние прибыль организации. Если определенный  перечень проводимых и оказываемых услуг не приносит прибыли, стоит пересмотреть политику банка, выявить причины и усовершенствовать методы проведения и регулирования операций.

Наибольшее влияние на формирование чистых процентных доходов банка оказывают кредитование, а именно потребительское кредитование граждан, которое занимает наибольший вес в структуре активных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для осуществление своей деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т. е. ресурсами.

Операции, обеспечивающие формирование ресурсов коммерческого банка, называют пассивными операциями. С их проведения начинается деятельность любого банка.

Операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и поддержания ликвидности, получили название активных операций. Эти операции тес-но связаны друг с другом и взаимообусловлены.

Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов.

К основным активным операциям банков относят кредитные (ссудные), инвестиционные, операции с ценными бумагами. Ведущее место в банковских активах принадлежит кредитным операциям (на их долю приходится 60% банковских активов).

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства банка (собственный капитал). Они формируются в момент его создания и постепенно наращиваются в процессе деятельности.

В настоящее время банки используют разные способы привлечения денежных ресурсов, основными из которых являются:

прием вкладов (депозитов);

открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

Анализ состава и структуры актива бухгалтерского баланса  ООО «ХКФ Банк» показал, что в 2014г. по сравнению с 2013г. произошло снижение активов на 451 787 тыс.руб., в основном это связано со снижением в 2010г. чистой ссудной задолженности банка на 10 780 093 тыс.руб. и уменьшения доли статьи средства кредитных организаций в ЦБ РФ на 1,58% (на 2 147 363 тыс.руб.)., существенный рост в 2012г. наблюдался лишь по статье чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, име-ющиеся в наличии для продажи на 8 760 474 тыс.руб., небольшой рост на-блюдался по статьям денежные средства на 921 455 тыс.руб., средства в кредитных организациях на 618 729 тыс.руб. и инвестиции в дочерние и зависимые организации на 261 754 тыс.руб.

В 2014 году ООО «ХКФ БАНК» предоставил корпоративным клиентам кредитных продуктов на общую сумму более 20 млрд рублей и продолжал успешно развивать направление торгового эквайринга.

Подтверждая и укрепляя свои позиции на российском рынке эквайрин-га банковских карт, в собственной сети эквайринга ООО «ХКФ Банк» существенно нарастил общий торговый оборот, который по состоянию на 1 января 2014 года превысил 1,3 млрд долларов США.

Основным перспективным направлением деятельности Банка является оказание широкого спектра финансовых услуг населению.

Основная цель стратегии развития Банка заключается в минимизации финансовых потерь и иных рисков, которые могут возникнуть в результате изменения макроэкономической ситуации, а также в обеспечении достиже-ния запланированных значений целевых показателей развития.

В работе проанализирована система кредитования ООО «ХКФ Банк»

ООО «ХКФ БАНК» — многопрофильный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы.

 

 

 

Список использованной литературы:

1. Анализ финансовой отчетности: О. В. Ефимова, М. В. Мельник, В. В. Бердников, Е. И. Бородина — Санкт-Петербург, Омега-Л, 2012 г.- 400 с.

2. Комплексный анализ финансовой деятельности банка: А. Ю. Петров, В. И. Петрова — Санкт-Петербург, Финансы и статистика, 2007 г.- 560 с.

3. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Учебное пособие: А. И. Алексеева, Ю. В. Васильев, А. В. Малеева, Л. И. Ушвицкий — Москва, КноРус, 2015 г.- 720 с.

4. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: — Москва, КноРус, 2012 г.- 432 с.

5. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: А. И. Алексеева, Ю. В. Васильев, А. В. Малеева, Л. И. Ушвицкий — Москва, КноРус, 2011 г.- 718 с.

6. Корпоративные финансы. Практикум. Учебник: О. В. Борисова, Н. И. Малых, Ю. И. Грищенко, Л. В. Овешникова — Москва, Юрайт, 2014 г.- 656 с.

7. Корпоративные финансы. Учебник. Практикум: О. В. Борисова, Н. И. Малых, Ю. И. Грищенко, Л. В. Овешникова — Санкт-Петербург, Юрайт, 2014 г.- 656 с.

8. Экономический анализ деятельности сельскохозяйственных организаций: И. М. Сурков — Санкт-Петербург, КолосС, 2012 г.- 240 с.