Анализ активных операций коммерческого банка на примере ЗАО ВТБ 24

 

Другим направлением развития трастовых услуг, предоставляемых  коммерческими банками, является их сотрудничество с пенсионными фондами, аккумулирующими деньги для выплаты  пенсии. Государственный пенсионный фонд создается для реализации пенсионных программ, для выплаты пенсии государственным служащим. Частные фонды создаются компаниями и предназначены для увеличения пенсии работников. Пенсионные фонды все свои временно свободные средства инвестируют в ценные бумаги. При этом они прибегают к помощи траст- отделов коммерческих банков, доверяя им эти средства в управление. Пенсионный фонд РФ был образован в 1990году в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения в РФ. Поступления в Пенсионный фонд РФ превышают, как правило, выплаты пенсии. Сумма превышения может быть использована на приобретение ценных бумаг, выдачу кредита и т.п. В этом случае фонду потребуется квалифицированная помощь, которую он может получить в траст-отделе банка.

 

Следующим перспективным  направлением в развитии трастовых отношений в РФ является посредническая деятельность по переводу средств с рынка ссудных капиталов в недвижимость, приносящую доход, - так называемый ипотечные инвестиционные трасты.

 

Развитие в России инвестиционной деятельности, связанной  с недвижимостью, в значительной мере отстает от уровня развития данной сферы в развитых странах, однако процесс, происходящий в настоящее время в экономике России, позволяет прогнозировать рост активности на рынке инвестиций в недвижимость.

 

Следует отметить также, что в перспективе, банки будут осуществлять управление имуществом по доверенности и завещанию по образу западных стран, а имущество достигнет определенных размеров и будет находиться в частных руках, что позволит квалифицированно распоряжаться, в том числе через посредничество банков.

 

Что же касается кризиса  коммерческих банков в России в настоящее  время, то главная проблема состоит  в том, что кардинально изменился  финансовый рынок. Гособлигаций практически  почти нет. Рынок акций еле  жив, межбанковский кредитный рынок из-за тотального недоверия банков друг к другу не в лучшем состоянии. Словом, всего того на чем банки умели зарабатывать деньги практически больше не существует. Остался разве что валютный рынок, однако в последнее время возможности для спекуляции на нем существенно ограничены.

 

Выход как раз заключается  в том, что банки должны научиться  зарабатывать на классических банковских операциях. Чтобы называться банком финансовому институту необходимо принимать депозиты, выдавать кредиты  Одним из наиболее перспективных направлений развития трастовой деятельности для российской экономики является сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами.

 

В современных условиях для индивидуального инвестора, не являющегося профессионалом на фондовом рынке, слишком сложно инвестировать свои сбережения таким образом, чтобы постоянно поддерживать оптимальные пропорции доходности, надежности и ликвидности портфеля приобретенных им ценных бумаг. Поэтому он должен обратиться за помощью в инвестиционный институт. Это позволяет, во-первых, получить необходимые консультации; во-вторых, существует более сложный по сравнению с консультированием вид услуг. Это аккумуляция средств мелких инвесторов и управление этими средствами с последующим вложением в широкий набор ценных бумаг с целью минимизации риска и повышения дохода.

 

Цель деятельности инвестиционных фондов - выпуск акций для мобилизации  денежных средств инвесторов и их вложения от имени фонда в ценных бумаги, а также на банковские счета  и во вклады. Банк может выступать управляющим инвестиционным фондом или являться депозитарием фонда. Сотрудничество инвестиционных фондом и банков выгодно обеим сторонам. Фонд в случае, если банк является управляющим, получает квалифицированное управление инвестициями, гарантию правильного и эффективного использования средств. Если же банк является депозитарием фонда и ведет обслуживание всех операций, фонд имеет реальную возможность снизить свои издержки, улучшить оперативность обслуживания акционеров. В свою очередь, банк, осуществляя данные операции, получает комиссионное вознаграждение и, управляя портфелем фонда, имеет возможность контролировать деятельность различных фирм.

 

Другим направлением развития трастовых услуг, предоставляемых  коммерческими банками, является их сотрудничество с пенсионными фондами, аккумулирующими деньги для выплаты пенсии. Государственный пенсионный фонд создается для реализации пенсионных программ, для выплаты пенсии государственным служащим. Частные фонды создаются компаниями и предназначены для увеличения пенсии работников. Пенсионные фонды все свои временно свободные средства инвестируют в ценные бумаги. При этом они прибегают к помощи траст- отделов коммерческих банков, доверяя им эти средства в управление. Пенсионный фонд РФ был образован в 1990году в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения в РФ. Поступления в Пенсионный фонд РФ превышают, как правило, выплаты пенсии. Сумма превышения может быть использована на приобретение ценных бумаг, выдачу кредита и т.п. В этом случае фонду потребуется квалифицированная помощь, которую он может получить в траст-отделе банка.

 

Следующим перспективным  направлением в развитии трастовых  отношений в РФ является посредническая деятельность по переводу средств с  рынка ссудных капиталов в недвижимость, приносящую доход, - так называемый ипотечные инвестиционные трасты.

 

Развитие в России инвестиционной деятельности, связанной  с недвижимостью, в значительной мере отстает от уровня развития данной сферы в развитых странах, однако процесс, происходящий в настоящее время в экономике России, позволяет прогнозировать рост активности на рынке инвестиций в недвижимость.

 

Следует отметить также, что в перспективе, банки будут  осуществлять управление имуществом по доверенности и завещанию по образу западных стран, а имущество достигнет определенных размеров и будет находиться в частных руках, что позволит квалифицированно распоряжаться, в том числе через посредничество банков.

 

Что же касается кризиса  коммерческих банков в России в настоящее время, то главная проблема состоит в том, что кардинально изменился финансовый рынок. Гособлигаций практически почти нет. Рынок акций еле жив, межбанковский кредитный рынок из-за тотального недоверия банков друг к другу не в лучшем состоянии. Словом, всего того на чем банки умели зарабатывать деньги практически больше не существует. Остался разве что валютный рынок, однако в последнее время возможности для спекуляции на нем существенно ограничены.

 

Выход как раз заключается  в том, что банки должны научиться зарабатывать на классических банковских операциях. Чтобы называться банком финансовому институту необходимо принимать депозиты, выдавать кредиты,проводить расчеты и оказывать финансовые консультации своим клиентам. А выбор того или иного из наиболее перспективных направлений развития активных операций позволит коммерческим банкам улучшить свою деятельность.,проводить расчеты и оказывать финансовые консультации своим клиентам. А выбор того или иного из наиболее перспективных направлений развития активных операций позволит коммерческим банкам улучшить свою деятельность.

 

Заключение 

 

Рассмотрев особенности  и сущность активных операций коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы:

1.Активные банковские  операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

2.Сложились различные  точки зрения по классификации  активных операций, такие авторы  как Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А. включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

3. Основным видом активных  операций коммерческого банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.

4.Кредиты, предоставляемые  коммерческими банками можно  классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам и т.д.).

5. В структуре активов  российских коммерческих банков  доминирующее положение занимают  две основные статьи : кредиты  экономике и вложения в государственные  ценные бумаги. Кроме того значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.

6. В последнее время  коммерческие банки столкнулись  с резким обострением конкуренции  со стороны многочисленных специализированных  кредитных учреждений, а также  крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Особое распространение получили операции "своп".

 

Российские коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

 

Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром  финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам : частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

 

Возможность системы  коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства во многом зависят от эффективности управления ее. Управление любой организованной деятельность должно быть квалифицированным, и операции коммерческих банков не составляют исключения. И если мы хотим, чтобы банковская система была устойчивой растущей, легко приспосабливавшейся и способной удовлетворять потребности общества, коммерческие банки должны осуществлять свои операции соблюдая необходимую осторожность, особенно в настоящее время в условиях кризиса.

 

Список использованной литературы

 

1. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2003-2004гг.//Деньги и кредит, 2003, №12; 2004, №11.

2. Банковское дело: учебник  для вузов / под ред. В.И. Колесникова,  Л.П. Кроливецкой. – 4-е издание,  переработанное и дополненное – М.: Финансы и статистика, 2000. – 464с.: ил.

3. Банковское дело: Учебник/Под  ред. д-ра экон. Наук., проф. Г.Г.  Коробовой. – М.: Юристъ, 2002.

4. Банковское дело: Учебник  для вузов/Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000.

5. Банковское дело.: Учебник  для вузов / под ред. О.И. Лаврушина  – М.: Финансы и статистика, 1999.

6. Деньги, кредит, банки:  Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина.  – М.: Финансы и статистика, 2004.

7. Долан Э.Дж., Кэмпбелл  К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.-Л., 1991.

8. Едронова В.Н., Хасянова  С.Ю. Классификация банковских  кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2002. -№1. –  С.3-5

9. Маркова О.М., Сахарова  Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 1999.

10. Миловидов В.Д. Современное  банковское дело: Опыт США. М., 1992.

11. Покровская В.В. Международные  коммерческие операции и их  регламентация. – М.: ИНФРА-М, 2000.

12. Челноков В.А. Банки  и банковские операции: Букварь кредитования. – М.: Высш. шк., 1998

13. Банковские операции: Учебник – 2-е изд., исп. и  доп. / А.М.Мороз, М.И.Савлук, М.Ф.Пуховкина  и др. – К: КНЕУ, 2002. – 476 с.

 

Приложение

Структура активов банка 

 

Показатели	на 01.01.2007 г.		на 01.01.2008 г.		на 01.01.2009 г.			Темп роста, %			Изменение удельного  веса
	тыс.грн	%	тыс.грн	%	тыс.грн	%	2007		2008		2007	2008
Средства в Национальном банке Украины и наличные средства Банка	448 681	6,1126	642073	4,3874	733866	3,9799		143,1023		114,2963	-1,7252	-0,4075
Ценные бумаги, которые рефинансируются НБУ	106	0,0014	18825	0,1286	10851	0,0588		17759,43		57,64143	+0,1272	-0,0698
Средства в других банках	556 369	7,5202	879605	5,9929	1287760	6,9693		158,0974		146,4021	-1,5273	+0,9764
Резервы под задолженность  других банков	(4 366)	-	(2580)	-	(2662)	-		59,09299		103,1783	-	-
Резервы в процентах  к активу	0,78	-	0,29	-	0,21	-		37,17949		72,41379	-	-
Ценные бумаги в торговом портфеле банка	235 904	3,2138	1390909	9,5044	625882	3,3943		589,6081		44,99806	+6,2906	-6,1101
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу	76 346	1,0331	86046	0,5868	41007	0,1867		112,7053		47,65707	-0,4463	-0,4001
Резервы под обесценение  ценных бумаг в портфеле банка  на продажу	(516)	-	(166)	-	(6582)	-		32,17054		3965,06	-	-
Резервы в процентах  к активу	0,68	-	0,19	-	16,05	-		27,94118		8447,368	-	-
Кредиты, которые предоставлены	5 950 085	78,8328	11454174	76,0491	15739840	81,9661		192,5044		137,4158	-2,7837	+5,917
Из них  юридическим  лицам	4 145 966	69,6791	7304537	63,7718	9499756	60,3548		176,1842		130,0528	-5,9073	-3,417
Физическим лицам	1 804 119	30,3209	4149637	36,2282	6240083	39,6451		230,0091		150,3766	+5,9073	+3,4169
Резервы под задолженность  по кредитам	(163 535)	-	(324823)	-	(625742)	-		198,626		192,6409	-	-
Резервы в процентах  к активу	2,75	-	2,84	-	3,98	-		103,2727		140,1408	-	-
Ценные бумаги, которые  удерживаются к погашению	0	-	0	-	0	-		0		0	-	-
Резервы по ценные бумаги, которые удерживаются к погашению	(0)	-	(0)	-	(0)	-		0		0	-	-
Резервы в процентах  к активу	0,00	-	0,00	-	0,00	-		0		0	-	-
Инвестиции в ассоциированные и дочерние компании	0	-	0	-	0	-		0		0	-	-
Основные средства	113 311	1,5437	151663	1,0363	147619	0,8006		133,8467		97,33356	-0,5074	-0,2357
Нематериальные активы	3 424	0,0466	4953	0,0338	6113	0,0332		144,6554		123,4201	-0,0128	-0,0006
Начисленные доходы к получению	99 721	1,2520	205471	1,3096	345258	1,6362		206,0459		168,0325	+0,0576	+0,3266
Резервы под задолженность  к начисленным доходам	(7 823)	-	(13825)	-	(43552)	-		176,7225		315,0235	-	-
Резервы в процентах  к активу	76,46	-	82,53	-	67,72	-		107,9388		82,05501	-	-
Отсроченный налоговый  актив	0	-	6912	0,0472	5236	0,0284		100,0000		75,75231	+0,0472	-0,0188
Другие активы	32 866	0,4431	135477	0,9234	174857	0,9466		412,2102		129,0677	+0,4803	+0,0232
Резервы под другие активы	(338)	-	(344)	-	(307)	-		101,7751		89,24419	-	-
Резервы в процентах  к активу	7,84	-	1,88	-	1,49	-		23,97959		79,25532	-	-
Долгосрочные активы, предназначенные  к продаже	45	0,0006	62	0,0004	0	0,00		137,7778		0	-0,0002	-0,0004
Резервы под уменьшение полезности инвестиций в ассоциированные  и дочерние компании, которые содержатся с целью продажи	(0)	-	(0)	-	(0)	-		0		0	-	-
Резервы в процентах  к активу	0,00	-	0,00	-	0,00	-		0		0	-	-
Итого активов	7 340 279	100,0000	14 634 431	100,0000	18439441	100,0000		199,3716		126,0004	-	-