Создание и организация деятельности малого предприятия» Бизнес-план ООО «ТУР для ВАС"

В зависимости от объёма работы заключаются договоры с гостиницами, хозяевами квартир, гидами-переводчиками, водителями автомашин или транспортными фирмами. Гиды-переводчики и водители автомашин работают на основе почасовой оплаты.

Организационная структура указана на рисунке 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок №1. Организационная структура

 

 

Годовой фонд оплаты труда приведен в таблице 3.

 

Таблица №3. Годовой фонд оплаты труда

Должность	Количество	Заработная плата (в руб.).
		В месяц на 1 человека (в руб.).	В год на 1 человека (в руб.).
Генеральный директор	1	9000	108000
Управ.директор	1	8000	96000
Менеджер	4	6000	72000
Бухгалтер	1	8400	100800
Курьер	3	3000	36000
ИТОГО на оплату труда на общее количество человек:	700800

     Помимо ежемесячной заработной  платы сотрудники будут получать  премии, например за производственные  результаты или надбавки к  окладам за профессиональное  мастерство.

     Расчет отчислений на социальные  нужды:

     Единый социальный налог (ЕСН) составляет 30 %. 

     ∑ соц= Фонд оплаты труда * ЕСН / 100%;

     ∑ соц., мес. = 58 400 * 30% / 100% = 17 520 руб.

     ∑ соц., за 1 год. = 700 800* 30% / 100% = 210 240 руб. 

    Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 911 040 рублей.

 

Маркетинговый план.

     Фирма «ТУР для ВАС» поможет иностранным гражданам узнать, что есть общего и каковы различия между их собственными и типичным российским образом жизни.

     Для более успешного продвижения  туристского продукта на рынке  следует прибегнуть к рекламной компании (таблица 4).

 

Таблица №4. Рекламная компания

Вид рекламного мероприятия	Частота использования и сроки	Затраты на одно мероприятие (руб.).	Общие затраты (руб.).
1. Раздача листовок в центре  города	2 дня в неделю (по 8 часов) ( всего 32 дня)	672	21 504
2. Реклама в газетах	2 публикации в неделю со дня  открытия  (всего 44 публик.)	1272	56000
3. Реклама на радио	1 раз в день по 30 сек. 3 раза  в неделю (в теч. 1 мес.)	7000	84000
Итого стоимость рекламной компании:	161 504

 

 

Рассмотрим более детально затраты на рекламную компанию:

Стоимость 1 листовки составляет 30 копеек. В день планируется раздавать 500 листовок. Раздатчик листовок в 1 час получает 60 рублей, работает по 8 часов в день. Соответственно в день на раздачу листовок будет затрачено 630 рублей. 32 дня * 672 = 21 504. За 32 дней раздачи листовок на это мероприятие будет затрачено 21 504 руб.

Газета является наиболее читаемым и популярным изданием среди людей, издаётся еженедельно. Стоимость рекламы с туроператором колеблется от 1 120 руб. до 1 820 руб. за 1 публикацию (в которую входит название, адрес, телефон, и номер лицензии). Планируется всего 44 публикации. Соответственно средняя стоимость публикации на столь долгий срок будет 1272 руб. За 44 публикации 56 000 руб. Причём в процессе размещения рекламы будет проводиться анализ наиболее популярных операторов и по результатам будут меняться операторы. А также постоянно будут меняться рекламируемые туристические направления, в зависимости от своей популярности.

Стоимость одного выхода (30 сек.) на радио Максимум составляет 7000 руб. Следовательно, не трудно подсчитать, что за 3 выхода в неделю эта стоимость составит 21000 руб. Сроки рекламной компании на радио 1 месяц - затраты в этот период составят 84000 руб.

В общем, на рекламную компанию за весь год будет затрачиваться 161 504 руб.

 

Финансовый план.

     «ТУР для ВАС» – семейное  предприятие в форме общества с ограниченной ответственностью. Управление фирмой будет осуществляться её владельцем. Привлечение заёмных средств не планируется, так как владельцы компании обладают достаточными денежными средствами для открытия своего дела.

Уставный капитал предприятия равен 1 700 000 рублей.

Учредители вносят в устав доли в размере 850 000 руб.

Затраты на регистрацию предприятия составляют 5 500 руб.

Расчет суммы первоначальных капитальных вложений представлен в таблице 5.

 

Таблица №5. Первоначальные КВ

Наименование	Сумма, в руб.
1. Аренда помещения	135 000
2. Коммунальные платежи	36 000
3. Первоначальные затраты на оснащение  предприятия	205 050
4. Организационные затраты	5 500
5. Затраты на рекламную компанию	161 054
6. Затраты на выплату заработной  платы работникам и отчисления.	911 040
7. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи	108 000
8. Канцелярские принадлежности	33 600
9. Непредвиденные расходы	15 000
ИТОГО:	1 610 244

 

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 610 244 руб.

 

Таблица №6. Расчет затрат предприятия

Вид затрат	Сумма за год руб.
Затраты на рекламу	161 054
Затраты на зарплату	700 800
Отчисления на социальные нужды	210 240
Расходы на аренду	135 000
Амортизация	5 600
Итого:	1 212 694

 

Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.

 Как  говорилось выше, турагентство будет  сотрудничать с туроператорами  по договорам комиссии, реализуя  турпакет по твердой цене туроператора  и получая от продажи готовых  туров определенный процент. Для  расчетов будет принят средний  процент комиссии – 10%.

Валовая выручка от продаж = 37 882 000 руб.

Выручка после расчетов с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 37 882 000 руб. * 10% = 3 788 200 руб.

Прибыль рассчитывается в соответствии с формой № 2 «Отчёт о прибылях и убытках».

 

 

 

 

 

 

 

Таблица №7. Схема расчета прибыли предприятия.

1	Выручка от продаж	37 882 000
2	Расчеты с туроператорами	34 093 800
3	Заработная плата 700 800 Налоги по заработной плате (ЕСН) 210 240 Аренда 135 000 Коммунальные платежи  36 000 Телефонная связь и Интернет 108 000 Канцелярские принадлежности 33 600 Амортизация 5 600 Прочее 15 000	1 244 240
4	Валовая прибыль 1-(2 + 3)	2 543 960
5	Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы)	161 054
6	Прибыль от продаж (4-5)	2 382 906
7	Операционные доходы и расходы; Вне реализационные доходы и расходы	0
8	Прибыль до налогообложения (6-7)	2 382 906
9	Чрезвычайные расходы	0
10	Налог на прибыль (24%)	571 897
11	Чистая прибыль (8-10)	1 811 009

 

Уровень рентабельности капитала

УРК= (Чистая прибыль / Капитал) * 100 %

УРК = (1 811 009 / 1 700 000 ) * 100 % = 106 %.

Индекс рентабельности

Индекс рентабельности = Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвест.  вложения:

Индекс рентабельности = 1 811 009/ 1 610 244= 1.1 раза.

Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.

Доход от проекта

Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции:

Доход от проекта = 1 811 009 – 1 610 244= 200 765руб.

Точка безубыточности

Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 – (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператором)))

Постоянные издержки =1 087 640 руб.

Переменные издержки =209 654 руб.

ТБ = 1 087 640 / ( 1 – (209 654 / 3 788 200) ) = 1 087 640 / 0.9446= 1 151 429 руб.

Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.

 Запас финансовой прочности.

Запас прочности = ((Выручка – Точка безубыточности) / Выручка) * 100 %

Запас прочности = ( ( 37 882 000 – 1 151 429) / 37 882 000) * 100% = 96 %.

То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 96 %.

Срок  окупаемости проекта.

СО = Объём первоначальных инвестиций /(Чистая прибыль + Амортизация) 

СО = 1 610 244/ (1 811 009+ 5 600) = 0.8  

0.8 * 12 месяцев = 9.6.

Данный проект окупится за 9 месяцев.

 

 

 

Заключение.

В данной курсовой работе был рассмотрен процесс создания бизнес-плана туристического агентства «ТУР для ВАС».

На примере деятельности по созданию бизнес-плана туристической фирмы рассматриваются и такие важнейшие аспекты функционирования туристической фирмы, как выбор организационно-правовой формы туристической фирмы, маркетинг и реклама, проблемы финансирования, кадровые вопросы и ряд других аспектов, связанные с успешным функционированием турфирмы.

Основными направлениями деятельности ООО «ТУР для ВАС» является внутренний туризм и предоставление туристического и экскурсионного обслуживания в Туапсе и по России, как иностранным, так и нашим туристам.

       Основной упор будет делаться  на работу с иностранными туристами  из англоговорящих стран. Фирма  уделяет особое внимание тому, чтобы дать возможность своим  клиентам познакомится с реальной  жизнью в России.

Благодаря удачному расположению фирмы в центре г. Кстово, услуги компании несомненно будут пользоваться спросом.

     Для более успешного продвижения  туристского продукта на рынке  ООО «ТУР для ВАС» прибегнет к рекламной компании в виде рекламы в газете и на радио, а также к раздаче рекламных листовок по городу.

В ходе составления бизнес-плана были рассчитаны следующие финансовые показатели: чистая прибыль = 1 811 009руб.; уровень рентабельности капитала = 106 %; индекс рентабельности = 1.1 (данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций); доход от проекта = 200 765руб.; Точка безубыточности = 1 151 429 руб.(ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной); запас финансовой прочности = 96 % (то есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 96 %); срок  окупаемости проекта = 9.6. Данный проект окупится за 9 месяцев.