Бизнес-планирование в системе планирования деятельности организации

2.3 Оценка рынка сбыта. Стратегия маркетинга

В Минске по состоянию на 2010 год  проживает около 1834,2 тыс. чел., что  приблизительно равно 525 тыс. семьям (в  среднем по республике 3,5 человека в семье). Поскольку рынок мыла ручного производства составляет лишь 10% от общего рынка туалетного мыла и в среднем одна семья использует одно мыло в месяц, то при цене 27240 бел. руб.  емкость рынка мыла ручного производства г. Минска – 1430 млн. бел. руб. в месяц.

Поскольку аналогичных предприятий  в г. Минске зарегистрировано только 5, то доля рынка на фирму «Insight» при запуске составит приблизительно 20%.

В последнее время товары, изготавливаемые  из натуральных компонентов, пользуются наибольшим спросом. Поэтому круг покупателей данной продукции достаточно широк. Это обосновывается тем, что натуральное мыло популярно как для домашнего использования, так и в качестве подарка.

Потребители будут выбирать продукцию  нашего предприятия ввиду широкого разнообразия дизайна мыла, его ароматов, а так же политики предприятия по использованию исключительно натуральных компонентов при производстве.

Чем привлекательно мыло ручной работы?

• Это экологически чистый продукт. В его основе эфирные масла, травы и пряности.
• Кроме очищающего действия, оно оказывает и косметический эффект. А это очень важно для любой женщины!
• Мыло ручной работы имеет привлекательный внешний вид. Это не безликий магазинный кусок мыла с химическими ароматами, каждая партия по-своему интересна и неповторима.
• Мыло, изготовленное вручную, учитывает вкусы и потребности клиента. Состав, цвет, форма, размер – всё может быть подобрано и сделано исключительно по заказу.
• Мыло ручной работы может послужить оригинальным подарком, как для ребенка, так и для взрослого.

Потенциал роста данного рынка  очень высок, т.к. на сегодняшний  день потребление мыла ручной составляет только 10% от потребления твердого мыла. Следовательно, с растущей популярностью  использования натуральных продуктов, потребление данного мыла будет расти.

Привлечение покупателей будет  происходить путем размещения рекламных  плакатов в городе (на остановках и  рекламных щитах), рекламы в журналах «Taxi», «City», «Стрекоза»  и газетах «Вечерний Минск», «Комсомольская правда», «СБ Беларусь Сегодня», спа-центрах, салонах красоты и интернете, а так же путем позиционирования предприятия, как производителя натуральной продукции, использующего только природные компоненты и специальные технологии. Еще привлечение покупателей будет осуществляться путем различных акций и дисконтных программ. В среднем на рекламу будет затрачено около 10-15% прибыли.

Расширение границ рынка может  быть осуществлено за счет пропаганды пользы использования натуральной  продукции как для человека, так  и для окружающей среды, позиционирование предприятия, как производителя только натуральной продукции, при использовании только природных ресурсов и специальных технологий, сохраняющих все полезные свойства исходного сырья.

Ценообразование будет осуществляться затратным методом (затраты + прибыль). Цена составит 27 240 бел. руб.

При сложившихся условиях на рынке  и самом предприятии можно  говорить о полной продаже всего произведенного товара, что в первый год составит 142000 брусков мыла.

2.4 Расчет  показателей плана производства

Номенклатура товарной продукции: мыло ручной работы.

Прогноз объемов реализации: Т.к. емкость рынка такого мыла высока, а также высоки перспективы его роста, то в первые 2 квартала предприятие будет производить по 10700 шт мыла в месяц, с последующим увеличением в 3ем и 4ом кварталах до 13000 шт в месяц. Т.о. выпуск за первый год составит 142000 шт.(табл.1)

Талица 1: Производственная программа предприятия

Наименование продукции	Объем производства в натуральном  выражении
	Еденица измерения	За год всего	В том числе по кварталам
			I	II	III	IV
Мыло	шт	142000	32000	32000	39000	39000

 … 

Объем продаж, млн руб
За год всего	В том числе по кварталам
	I	II	III	IV
3868,08	871,68	871,68	1062,36	1062,36

 

Производственные мощности

Производственные мощности предприятия составляют 14000 штук мыла в месяц. Данные мощности рассчитаны при условии, что новый цикл производства (нагревание мыльной основы) не будет начат до полного застывания предыдущей партии мыла (т.к. варщик и помощник варщика контролируют процесс застывания). Таким образом, при  перераспределении полномочий производственные мощности могут быть наращены до 28000 штук в месяц.

Организация производства.

1. Необходимое количество мыльной основы взвешивают на весах и помещают в стеклянную или нержавеющую посуду. Емкость ставят в водяную баню.
2. Мыльную основу нагревают до 55-60°С, и поддерживают такую температуру в течении всего процесса, при этом необходимо постоянно перемешивать мыльную основу до ее полного расплава
3. В жидкую основу добавляют в необходимой пропорции жирные базовые масла. При помешивании аккуратно, потихоньку вливают воду/молоко/отвар кофе/какао/апельсиновый сок (сок можно развести кипятком). Процесс плавления занимает около 30 минут.
4. Когда мыло расплавится, в него высыпают добавки (экстракты растений, витамины. парфюмерную композицию, по желанию краситель) и еще немного держат на бане.
5. В последнюю очередь добавляются эфирные масла (по 3  капли на 100 г мыла) и хорошо быстро перемешиваются.
6. После этого разливают мыло в формы. Использовать можно любую пластиковую тару. Образовавшиеся на поверхности пузырьки воздуха аккуратно удаляют. Формы с готовым маслом необходимо оставить в состоянии покоя до полного застывания. В зависимости от объема мыла и температуры окружающей среды время застывания составит 2-3 часа.
7. Упаковка.

Мыло должно обладать различными свойствами для разных потребителей. Разновидностей в пределах этой категории может  быть далеко за тысячу. Все зависит  только от воображения производителя  мыла и максимально полного знания потребностей будущих клиентов.

Издержки производства

Талица 2: Специальное оборудование

Наименование	Ед. изм.	Потребность	Цена за единицу	Стоимость
Весы	шт	1	430000	430000
Клеёнка	рулон	1	160000	160000
Пароварка	шт	1	570000	570000
Нержавеющие кастрюли	шт	10	600000	6000000
Миска	шт	10	45000	450000
Жаропрочная ёмкость	шт	1	300000	300000
Пипетка	шт	10	1700	17000
Шумовка	шт	2	30000	60000
Мерные ложки	шт	10	5000	50000
Пластиковые ёмкости	шт	10	25000	250000
Нож	шт	5	40000	200000
Термометр	шт	2	62000	124000
Распылитель масла	шт	1	15000	15000
Ступка и пестик	шт	1	15000	15000
Лопаточки	шт	10	8500	85000
Тёрки	шт	5	25000	125000
Зажимы	шт	20	3000	60000
Венчики	шт	10	8000	80000
Формы для печенья	шт	10	50000	500000
Сито	шт	2	30000	60000
Респиратор	упак	5	23000	115000
Очки	шт	4	30000	120000
Перчатки	шт	16	251000	4016000
Воронка	шт	1	25000	25000
ИТОГО:	-	-	-	11227000

 

Таблица 3: Расчет потребности в основных материалах и покупных комплектующих изделиях

Наименование материала	Ед. Изм.	Норма расхода	Потребность на произв. Программу	Цена за ед-цу	Стоимость материалов
Основа мыльная	кг	0,003	426	14100	6006600
Красители	л	0,007	994	230000	228620000
Экстракты	л	0,007	994	350000	347900000
Эфирные масла	л	0,005	710	330000	234300000
ИТОГО:					816826600

 

Таблица 4: Вспомогательные материалы

Наименование материала	Ед. Изм.	Норма расхода	Потребность на произв. Программу	Цена за ед-цу	Стоимость материалов
Упаковка	шт		142000	250	35500000
ИТОГО:					35500000

 

Таблица 5: Основные средства

Наименование	Кол-во	Цена за единицу	Стоимость
Плита(электро)	2	3000000	6000000
Стол	3	700000	2100000
ИТОГО:	2	-	8100000

 

Таблица 6: Амортизация

Наименование основных средств	Коли-чество, шт	Первоначальная стоимость  основных средств, тыс. руб	Норма аморти-зации, %	Сумма амортиза-ционных отчислений, тыс руб
Электроплита	2	6000	20	1200
Специальное оборудование	24	11227	20	2245,4
Стол	3	2100	20	420
Регистрация ООО	1	500	20	100
ИТОГО				3965,4

 

Таблица 7: Смета затрат на производство, тыс. руб.

Элементы	Цеха, участки, предприятие
Материалы Основные материалы Вспомогательные материалы Топливо Энергия Расходы на оплату труда Отчисления на социальные нужды Амортизация основных средств и нематериальных активов Прочие расходы	816826,6 35500   - 4620 195600   68460   3965,4
ИТОГО	1121252

 

 

Таблица 8: Калькуляция себестоимости продукции и отпускной цены, тыс. руб.

Наименование показателей	На единицу	На объем производства
1.Сырье и основные материалы (за вычетом возвратных отходов)	5,75	816826,6
2. Вспомогательные материалы на технологические цели	0,25	35500
3.Топливо и энергия на технологические цели	0,03	4620
4.Основная заработная плата производственных рабочих	1,38	195600
5.Дополнительная заработная плата производственных рабочих	0,28	39120
6.Отчисления на социальные нужды	0,48	68460
7. Расходы на подготовку и  освоение производства	0,08	11227
8.Общепроизводственные расходы	0,07	9465,4
9.Общехозяйственные расходы	2,62	372000
10.Коммерческие расходы	1,21	172000
Полная себестоимость продукции	12,15	1725300
Прибыль	9,85	1398700
Оптовая цена	22	3124000
Целевые начисления и сборы(3%)	0,7	99400
Отпускная цена без НДС	22,7	3223400
НДС	4,54	644680
Отпускная цена с НДС	27,24	3868080

 

Статья 7: Расходы на подготовку и освоение производства покрывает расходу на закупку специального оборудования для проиводства.

Статья 8: Общепроизводственные расходы  включает амортизацию основных средств  и арендную плату помещения за год (5500 тыс. бел. руб.)

Статья 9: Общехозяйственные расходы  – основную (240 млн. бел. руб.), дополнительную (48 млн. бел. руб.) заработную плату и отчисления на социальные нужды (84 млн. бел. руб.) руководящих работников и специалистов за отчетный год.

Статья 10: Коммерческие расходы включает расходы на рекламу, которые, по предварительным  расчетам, составят около 13% от чистой прибыли.

Таким образом, отпускная цена за кусочек  мыла весом 100 грамм составит 27 240 белорусских рублей, в то время, как его себестоимость равна 12 150 белорусским рублям.

Норма прибыли равна 81%.

2.5 Организационный план

Для обслуживания небольшого производства достаточно пяти человек, занятых непосредственно на производстве: варщик мыла/начальник производственной части (оклад – 5 млн. бел. руб., помощник варщика мыла (4,2 млн. бел. руб.), два упаковщика мыла (по 2,5 млн. бел. руб.), уборщик помещения(2,1 млн. бел. руб.); и 3 руководящих работников: директор (7,2 млн. бел. руб.), главный бухгалтер (6,4 млн. бел. руб.), менеджер (6,4 млн. бел. руб.).