Бізнес-план швейного ательє

Для процесу виробництва  обраний одиничний тип виробництва --- виготовлення окремих , часто неповторних виробів широкого асортименту на універсальних робочих місцях за індивідуальним методом організації виробництва.

 

 

Розрахунок обсягу випуску продукції                                                                                                                                                                                                             Баланс робочого часу                                                                              Таблиця 2

Кількість днів у році	Вихідні та святкові дні	суботи	дні відпустки	робочі дні	робочі години
365	64	51	24	226	1808

 

Режим роботи підприємства                                                               Таблиця 3                                                                                                                           

режим роботи	час
початок зміни  обід  кінець зміни  вихідні дні	9.00 з 13.00 по 14.00 18.00 Субота , неділя

 

Для ательє «SK23», був обраний саме такий режим роботи, тому що : дані часові рамки є найбільш оптимальними . Якщо враховувати те , що тривалість зміни становить 8 годин і якщо зробити робочий день з 8.00 до 17.00 , то багато клієнтів , які теж працюють до 17.00 , не зможуть оформити замовлення , тому майстерня «SK23» працює з 9.00 і до 18.00. Обідній час встановлено в середині робочого дня , що дозволяє працівникам відновити свої сили. Встановлено 2 вихідних дні з метою нормальної працездатності працівників і відсутності перевтоми.                                                                                                       

Розрахунок обсягу виробництва  в натуральному вираженні                                                           Таблиця 4

Наймену вання  виробу	Число робочих	Трудоємність виготовлення виробу, год	випуск виробів в зміну, шт.	кількість змін	Кількість робочих днів у  році	Число виробів , послуг на рік , шт	Трудоємність річного випуску продукції, год
Жіноче демісезонне пальто	4	16	1,5	1	226	339	5424

 

 

Матеріали та фурнітура

Для того щоб уникнути збоїв  в роботі ательє , необхідна безперебійна поставка матеріалів і фурнітури. В ательє «SK23» цими питаннями займатиметься директор , а в разі його відсутності - бухгалтер.

Всі необхідні матеріали  будуть закуповуватися на оптових базах. Для того щоб доставити придбані матеріали , буде використовуватися  власний транспорт (автомобіль Volkswagen Т4) , а при великих партіях матеріалів - найманий транспорт.

 Для того щоб запланувати витрати на придбання матеріалів , необхідно визначити добову витрату матеріалів , періодичність та обсяг поставок.

Спочатку визначається добова витрата матеріалів:

Мд . = Вд. * Нв. , де:   

Вд. - Випуск продукції на добу ( шт. ) .

Нв. - Норма витрати матеріалу на одиницю виробу (м).

Мт.д . -  метри тканини (для обраного виду продукції – пальта демісезонного   3м).

Далі , виходячи з площі  наявного складського приміщення , а також від виду транспорту (яким будемо доставляти сировину ) , визначаємо періодичність поставок - раз на місяць.

Обсяг поставок - 80 метрів тканини .

Виробничий запас матеріалів складається з поточного і  страхового запасів :

Запас виробничий ( Звир. = Зп . + Зстр . ) - 67,5 м

Запас поточний ( Зп. = ( Мт.д. * t ) / 2) - 45 м

Запас страховий ( Зстр. = 0,5 * Зп . ) - 22,5 м

 

Розрахунок чисельності  працюючих                                                                                                

Таблиця 5                                                                                                                                 

Професія	Кількість штатних одиниць	Оклад (тарифна ставка ), грн.	Річний фонд заробітної плати , грн.
директор	1	4100	49200
бухгалтер	1	2550	30600
закрійник	1	2700	32400
швачки	4	2500	30000
прибиральниця	1	1200	14400
			Разом: 156600

 

Розрахунок витрат виробництва            

Матеріальні витрати на одиницю  виробу (пальто жіноче демісезонне)                                                                                       

Таблиця 6

Найменування матеріалів	одиниця виміру	Норма витрати	Оптова ціна, грн	Сума, грн
Тканина верху кашимір	м	3	260	780
підкладкова тканина	м	2,7	35	94,5
дубляж	м	2,5	20	50
Ґудзики	Шт..	4	3	12
плечові накладки	пара	1	6	6
Нитки (катушки)	шт..	1	10	10
				Всього: 952,5

 

Розрахунок основної заробітної плати на виріб                                                                                   Таблиця 7

статті витрат дані для  розрахунку	Сума ,грн	Сума,грн
Сумарна відрядна розцінка за пошиття виробу (пальто)		800
Вартість підготовки тканини  до розкрою та розкрій	20%	160
Вартість пошиття та ВТО	30%	240
Всього зарплати		1200
Зарплата погодинна	5%	60
Премії та доплати до зарплати	20%	240
Всього основної зарплати		1500

 

Планова калькуляція на жіноче демісезонне пальто                                                                 Таблиця 8

статті витрат	Дані для розрахунку	Сума , грн
Вартість матеріалів за вирахуванням зворотних відходів		952,5
Транспортно-заготівельні витрати	0,4%	3,81
Разом матеріальні витрати		956,31
Вартість обробки :
Основна заробітна плата  робітників		1500
Додаткова заробітна плата	8,7%	130,5
Нарахування на заробітну  плату	26%	390
Витрати на підготовку і  освоєння виробництва	20%	300
Витрати на утримання та експлуатацію обладнання	17%	255
цехові витрати
загальновиробничі витрати	100%	1500
Разом вартість обробки		4075,5
виробнича собівартість	Всього матеріальних витрат+всього вартості обробки+всього основної зарплати робітників	5031,81
позавиробничі витрати	5%	251,6
Повна собівартість виробу	Виробнича собівартість+ поза виробничі витрати	5283,4
Прибуток на одиницю виробу	Ціна-собівартість	66,6
Відпускна ціна виробу		5350
Відпускна ціна з урахуванням  ПДВ (18%)		6313

 

 

Фінансовий план

 Розрахунок  загальних інвестиційних витрат

Витрати підприємства за рік  визначаються за формулою:

Іі = С * ВГ, де

Ії - інвестиційні витрати  підприємства , грн

С - повна собівартість одного виробу , грн

Вг - річний випуск виробів , шт.

Ії = 2140107грн

 

Розрахунок доходу від реалізації продукції

Балансовий прибуток ( Пбал. ) підприємства за рік визначається різницею між обсягом товарної продукції (без ПДВ) та інвестиційними витратами :

Пбал . = ТП- Ії .

Товарну продукцію знаходимо  за формулою:

ТП = Ц1ізд * Вг

 Пбал = 326457 руб.

Чистий прибуток ( П чис . ) підприємства визначається за формулою:

Пчис . = Побл. - ΣHi - ΣOi , де

ΣHi - сума податків ( 20 %) = 141076,88 грн

ΣOi - сума відрахувань у вищестоящу організацію.

Пчис . = 564307,54 грн.

 

Техніко-економічні показники

Техніко-економічні показники  підприємства представляють в табличній формі.                                                                                                      

Таблиця 9

Показники	величина показника
кількість осіб	4
випуск виробів за зміну	1,5
продуктивність праці  одного робітника в зміну	0,06
собівартість одиниці  продукції	5283,4
прибуток на одиницю продукції	66,6
рентабельність	20
витрати на одину гривню товарної продукції	0,7

 

 

Перспективи розвитку

Отриманий підприємством прибуток буде спрямований на придбання нового більш потужного обладнання, впровадження і використання передових технологій з пошиття жіночого та чоловічого одягу , що дасть можливість підприємству вийти на нові сегменти ринку і збільшити частку одержуваного прибутку . Частина коштів буде витрачена на посилення рекламної компанії (зміна і поліпшення зовнішнього вигляду рекламних листівок і плакатів ) з метою залучення більшої кількості клієнтів. Також планується укласти договір з магазином жіночого та чоловічого одягу на реалізацію готових виробів.