Природа и классификация управленческих рисков

Введение

 

Риск, являясь неотделимой  частью экономической, политической, социальной жизни общества неизбежно сопровождает все сферы деятельности и направления  любой организации, которая функционирует  в условиях рынка. В связи с  этим главным и непременным критерием  нормальной дееспособности современного предприятия является умение высшего  руководства, опираясь на строго научную  основу прогнозировать, проводить профилактику, рационально контролировать и эффективно управлять рисками. Риск связан с  управлением и напрямую зависит  от эффективности, обоснованности и  своевременности управленческих решений.

Управление рисками на предприятии взаимосвязано с  понятием «риск-менеджмент».

Риском можно и необходимо управлять, то есть использовать определенные меры, позволяющие максимально прогнозировать наступление рискового события  и применять соответствующие  мероприятия к снижению степени  риска.

В настоящее время среди  промышленно развитых стран получили распространение два методологических подхода к управлению рисками  на предприятии. При старом подходе  руководители большинства организаций  традиционно считают риск-менеджмент специализированной и обоснованной деятельностью, это касается управления страховыми и валютными рисками. Новый же подход заключается в  ориентировании всего состава служащих и менеджеров на весь риск-менеджмент.

В России же, по нашему мнению традиционно используется старый подход к управлению рисками на предприятии, что существенно препятствует развитию предпринимательства в целом.

Предприятие, стремящееся  занять ведущее место на рынке  и желающее получать максимум прибыли, не может остаться в стороне от изменений, новых взглядов и подходов к управлению рисками. В результате этого необходимо рассмотреть все риски, как внутренние, так и внешние, которые могут помешать организации достичь целей.

Таким образом, актуальность исследований в сфере управления рисками на предприятии обусловлена необходимостью разработки комплексного, всестороннего подхода к риск-менеджменту, который координируется в рамках всей организации. Способность эффективно влиять на риски дает возможность успешно функционировать предприятию, иметь финансовую устойчивость, высокую конкурентоспособность и стабильную прибыльность. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Понятие управленческого  риска

 

Любая деятельность, связанная с управлением всегда, но в разной степени имеет рисковый характер. Риск лежит в основе принятия всех управленческих решений. Само определение риска имеет очень многофакторную природу.

Риск — это возможность возникновения неблагоприятной ситуации или неудачного исхода производственно-хозяйственной или какой-либо другой деятельности. Неблагоприятной ситуацией или неудачным исходом при этом могут быть [1, с. 98]:

• упущенная выгода;
• убыток (потеря собственных средств);
• отсутствие результата (ни прибыли, ни убытка);
• недополучение дохода или прибыли;
• событие, которое может привести к убыткам или недополучению доходов в будущем.

Таким образом, категорию "риск" можно определить как опасность  потенциально возможной, вероятной  потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, который рассчитан на рациональное использование ресурсов, в дан ном виде предпринимательской деятельности. Другими словами, риск - это угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

Основные характеристики рисков [2, с. 192]:

1. Экономическая природа. Риск характеризуется как экономическая категория, занимая определённое место в системе экономических понятий, связанных с осуществлением хозяйственного процесса предприятия. Он проявляется в сфере экономической деятельности предприятия, прямо связан с формированием его прибыли и часто характеризуется возможными экономическими последствиями в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности.
2. Объективность проявления. Риск является объективным явлением в деятельности предприятия, т.е. сопровождает всё и все направления его деятельности. Несмотря на то, что ряд параметров риска зависит от субъективных управленческих решений, объективная природа его проявления остаётся неизменной.
3. Вероятность возникновения. Она проявляется в том, что рисковое событие может произойти, а может и не произойти в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Степень этой вероятности определяется действием и объективных, и субъективных факторов, однако вероятностная природа финансового риска является постоянной его характеристикой.
4. Неопределённость последствий. Последствия осуществления финансово-хозяйственной операции зависят от вида риска и могут колебаться в довольно значительном диапазоне. Иными словами, риск может сопровождаться как финансовыми потерями для предприятия, так и формированием дополнительных его доходов. Эта характеристика риска означает недетерминируемость (отсутствие закономерности в появлении) его финансовых результатов, в первую очередь уровня доходности осуществляемых операций.
5. Ожидаемая неблагоприятность последствий. Хотя последствия проявления риска могут характеризоваться как негативными, так и позитивными показателями результативности финансово-хозяйственной деятельности, риск в хозяйственной практике характеризуется и измеряется уровнем возможных неблагоприятных последствий. Это связано с тем, что ряд последствий риска определяет потерю не только дохода, но и капитала предприятия, что приводит его к банкротству (т. е. к необратимым негативным последствиям для его деятельности).
6. Вариабельность уровня. Уровень риска, характерный для той или иной операции или для определённого направления деятельности предприятия, не является неизменным. Он изменяется во времени (зависит от продолжительности осуществления операции, так как фактор времени оказывает самостоятельное воздействие на уровень риска, проявляемое через уровень ликвидности вкладываемых финансовых средств, неопределённость движения ставки ссудного процента на финансовом рынке и т.п.) и под воздействием других объективных и субъективных факторов, которые находятся в постоянной динамике.
7. Субъективность оценки. Несмотря на то что риск как экономическое явление имеет объективную природу, его оценочный показатель — уровень риска — носит субъективный характер. Эта субъективность (неравнозначность оценки данного объективного явления) определяется различным уровнем полноты и достоверности информационной базы, квалификации финансовых менеджеров, их опыта в сфере риск-менеджмента и другими факторами.

Источниками риска могут  быть случайные явления природы, ненадежность технических элементов, неверные решения и запаздывание решений, другие ошибки менеджмента, действия конкурентов. Поэтому представляется возможным классифицировать источники  риска на [1, с. 112]:

- природные (тайфуны, сильные  морозы, землетрясения, дожди, засухи, нашествия насекомых и др.). Эти  источники порождают риски, связанные  с тем, что в процессе выполнения  операции или функционирования  системы внешние условия выходят  за пределы заданных и являются  причиной отрицательного отклонения;

- ненадежность элементов  операций и систем. Под надежностью  (в широком смысле) понимают способность  технического устройства к бесперебойной  (безотказной) работе в течение  заданного промежутка времени  в определенных условиях. При  анализе источников рисков в  технике все источники отказов  делят на конструктивные (связаны  с конструктивными особенностями данного товара, определяющими режим эксплуатации деталей) и внутренне присущие материалу, из которого изготовлена деталь.

- человеческий фактор  может быть источником риска  вследствие действия конкурентов,  тайны, конфиденциальности, которые  могут порождать неопределенность  знаний об объекте управления (риск изучения) или ошибочные  действия менеджера или оператора  (риск действия), конфликтов. Поэтому  менеджмент и риск неотделимы.

Риск изучения определяется тем, что нельзя эффективно управлять  и оценить риск управления объектом, о котором у менеджера имеются  только поверхностные, неструктурированные  представления.

Риск действия связан с  возможностью принятия опасных решений  и возникновением риска в процессе исполнения этих решений. Это возможно вследствие того, что любое управленческое решение принимается в условиях, первую часть которых можно считать  определенными (детерминированными), вторую - случайными, а третью - неопределенными. Можно утверждать, что чем больше доля случайных и неопределенных условий принятия решений, тем выше риск принятия опасных решений.

Хотя последствия риска  чаще всего проявляются в виде финансовых потерь или невозможности  получения ожидаемой прибыли, однако риск - это не только нежелательные  результаты принятых решений. При определенных вариантах предпринимательских  проектов существует вероятность превысить  ожидаемую прибыль. В этом и заключается  предпринимательский риск, который  характеризуется сочетанием возможности  достижения как нежелательных, так  и особо благоприятных отклонений от запланированных результатов.

В экономической науке  выделяют следующие функции риска [3, с.158]:

- стимулирующую, которая проявляется в двух аспектах - конструктивном и деструктивном.

Конструктивная стимулирующая  функция риска состоит в исследовании источников риска при проектировании операций и систем и конструировании специальных устройств, операций, форм сделок, исключающих или снижающих возможные последствия риска как отрицательного отклонения.

Деструктивная стимулирующая  функция риска проявляется в  том, что реализация решений с  неисследованным или необоснованным риском может приводить к реализации объектов или операций, которые относят  к авантюрным, волюнтаристским;

- Защитную, которая имеет  два аспекта. Первый аспект - историко-генетический, а второй аспект защитной функции - социально-правовой.

Историко-генетический аспект состоит в том, что юридические  и физические лица вынуждены искать средства и формы защиты от нежелательной  реализации риска. Для такой защиты используют как фондовую, так и  не фондовую формы страхования [2, с. 212].

Суть социально-правового  аспекта защитной функции риска  состоит в объективной необходимости  законодательного закрепления понятия "правомерности риска", правового  регулирования страховой деятельности.

- компенсирующая функция риска. Эта функция может обеспечивать компенсирующий успех (положительную компенсацию) - дополнительную прибыль в случае благоприятного исхода (реализации шанса).

В практике менеджмента используются следующие характеристики риска [4, с. 74]:

- размер вероятного ущерба (потерь) или величина ожидаемого дополнительного дохода (прибыли) как результат деятельности в риск-ситуации;

- вероятность риска — степень свершения источника риска (события), измеряемая в пределах значений от 0 до 1. Иначе говоря, каждый вид риска имеет нижние и верхние (от 0 до 1) границы вероятности;

- уровень риска — отношение величины ущерба (потерь) к затратам на подготовку и реализацию риск-решения, изменяющийся по величине от нулевого значения до 1, выше которого риск не оправдан;

- степень риска — качественная характеристика величины риска и его вероятности. Различают степени: высокую, среднюю, низкую и нулевую;

- приемлемость риска — вероятность потерь и вероятность того, что эти потери не превысят определенный уровень (рубеж);

- правомерность риска — вероятность риска находится в пределах нормативного уровня (стандарта) для данной сферы деятельности, который нельзя превысить без правовых нарушений.

Таким образом, риск — это  потенциально существующая вероятность  потери ресурсов или неполучения  доходов, связанная с конкретной альтернативой управленческого  решения.

 

2 Классификация управленческих  рисков

 

Классификация рисков определяет эффективность организации управления риском. Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Научно обоснованная классификация  риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей  системе. Она создает возможности  для эффективного применения соответствующих  методов, приемов управления риском. Каждому риску соответствует  своя система приемов управления риском. Квалификационная система рисков включает группы, категории, виды, подвиды  и разновидности рисков [1, с. 159].

1. В зависимости от возможного результата риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К этим рискам относятся следующие риски: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть  коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые).

Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как  положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся  финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

2. В зависимости от основной причины возникновения чистые риски делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

К природно-естественным рискам относятся риски, связанные с  проявлением стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п. Экологические риски - это риски, связанные с загрязнением окружающей среды.

Политические риски связаны  с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Они  возникают при нарушении условий  производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим  от хозяйствующего субъекта.

К политическим рискам относятся [5, с. 102]:

- невозможность осуществления  хозяйственной деятельности вследствие  военных действий, революции, обострения  внутриполитической ситуации в  стране, национализации, конфискации  товаров и предприятий, введения  эмбарго, из-за отказа нового  правительства выполнять принятые  предшественниками обязательства  и т.п.;