Анализ трудовых ресурсов предприятия

В обобщенном виде система мотивации труда может быть представлена как совокупность следующих блоков.

1. Материальное стимулирование.

2. Моральное поощрение, основанное  на принципе объективности и  значимости личных моральных  интересов отдельного работника..

3. Социально - натуральное поощрение, в том числе: выделение работникам  товаров, выпускаемых предприятием, в счет оплаты труда;  и др.

4. Социальные программы, в том  числе: бесплатное питание на  работе;  бесплатное медицинское обслуживание работников и членов их семей;  бесплатное пользование дошкольными учреждениями и др.

5. Поощрение путем продвижения  по служебной лестнице.

6. Дополнительные формы поощрения  за достижения в труде.

В заключение следует сказать, что в любом случае в отличие от других мотиваторов (морального поощрения, социального, и др.) материальное стимулирование занимает господствующее положение в системе общей мотивации, так как является основным источником удовлетворения основных потребностей.

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ НА ПРИМЕРЕ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ВИВАТ-ТРЕЙД»

• 2.1 Характеристика деятельности предприятия

 

Торговая сеть «Виват» — один из лидеров розничной торговли Прикамья. На сегодняшний день супермаркеты «Виват» работают во всех районах Перми и в крупных городах Пермского края.. Сеть насчитывает 85 супермаркетов (60 в Перми и 25 в Пермском крае) и гипермаркет «ВИВАТ».

Особое место в списке торговых объектов сети «Виват» занимает первый в Перми круглосуточный гипермаркет «Виват» (ш. Космонавтов,65).

Задача бесперебойного снабжения магазинов решается посредством усовершенствованной логистической системы. Основная часть продукции от поставщиков направляется в магазины через Распределительный центр, где товар подлежит тщательному осмотру и контролю.

На предприятии организационная структура: линейно-функциональная (см. рис.2.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2. Организационная структура ООО «Виват-Трейд»

При линейно-функциональном управлении линейные звенья принимают решения, а функциональные подразделения информируют и помогают линейному руководителю вырабатывать и принимать конкретные решения. Проведем SWOT - анализ среды организации. Данные анализа представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1

SWOT - анализ предприятия  ООО «Виват-Трейд»

	Сильные стороны (s) 1. низкие издержки 2.лучшие производственные возможности 3. хорошая репутация 4. налаженные контакты с поставщиками сырья	Слабые стороны (w) 1.отсутствие маркетинговой стратегии 2. текучка персонала 3. задержки по поставке сырья 4. загрузка производства
Возможности (s) 1.  выход на другие рынки (соседние  регионы) 2.уменьшение ставки рефинансирования  З.облегчение условий по предоставлению  кредитов 4.потребительские стереотипы	Поле «Сила -возможности»: 1.  выйти на другие регионы с низкими издержками, гибкой системой оплаты 2.возможность удешевления заемных  средств и ускорение их получения 3.увеличить оборот, ассортимент	Поле «Слабость -возможности»: 1.разработать маркетинговую стратегию, п/п 2. разработать систему мотивации  персонала. 3.заключить дополнительно договора  с другими поставщиками 4. провести маркетинговое исследование, разработать рекламную кампанию 5.  дозагрузить производственные мощности и выйти на соседние регионы
Угрозы (Т) 1.  Увеличение налоговых ставок (Налог на прибыль) 2.увеличение ставки рефинансирования 3.  Технологические сдвиги на  отраслевом рынке	Поле «Сила - угрозы»: 1. оптимизация налогового планирования 2.получения сырья, продукции с  отсрочкой платежа 3. диверсификация бизнеса	Поле «Слабость - угрозы»: 1.оптимизировать издержки -дать рекламу - уменьшить налог на прибыль 2.пересмотреть существующие договора (пени за недопоставку в срок), принять товарный кредит 3.пересмотреть  политику мотивации по среднему  персоналу (дополнительно замотивировать), для низшего звена принять текучку как данность

 

Из анализа таблицы 2.1 следует, что у предприятия существуют слабые стороны: отсутствие маркетинговой стратегии, текучесть персонала, задержки по поставке сырья,  загрузка производства на 30-40%. У предприятия присутствует возможность диверсификации бизнеса.

В таблице 2.2 показаны основные показатели деятельности предприятия.

Таблица 2.2

Основные показатели деятельности ООО «Виват-Трейд» 2011-2013 гг, тыс. руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Отклонение	Темп роста, %
Выручка от реализации товаров	7432133	7519502	9831449	2399316	131,91
Себестоимость проданных товаров	5924332	5999642	7908771	1984439	133,08
Валовая прибыль	1507801	1519860	1922678	414877	127,30
Коммерческие расходы	1383455	1412042	1917077	533622	137,79
Управленческие расходы	100822	101650	157065	56243	155,33
Прибыль от продаж	23524	6168	-151464	-174988	-2737,03
Прочие доходы	1284529	1727432	1005962	-278567	83,87
Прочие расходы	1174642	1507232	743379	-431263	71,39
Прибыль до налогообложения	133411	226368	111119	-22292	90,15
Налог на прибыль	23411	32549	31370	7959	124,45
Чистая прибыль	107802	186080	81255	-26547	85,73
Среднесписочная численность, чел.	4810	6420	6460	1650	125,70
Средняя величина активов	3317615	3529378	5316193	1998578	156,63
Рентабельность продаж, %	1,80	3,01	1,13	-0,66	77,92
Рентабельность затрат, %	2,25	3,77	1,41	-0,85	77,55
Рентабельность активов, %	4,02	6,41	2,09	-1,93	69,89
Производительность, тыс.руб./чел.	22,41	28,98	12,58	-16,09	44,49

 

Анализ таблицы 2.2 показывает, что предприятие работает с прибылью, которая в 2013 году сократилась на 26547 тыс. руб. и достигла 81255 тыс. руб. За анализируемый период важно отметить увеличение выручки на 2399316 тыс.руб., которая за 2013 составила 9831449 тыс.руб.

Также  в 2011-2013 годах происходит увеличение себестоимости продукции с 5924332 тыс. руб. до 7908771 тыс. руб., т.е. на 1984439 тыс. руб.

Отрицательным моментом является то, что темп роста себестоимости выше, темпа роста выручки предприятия.

За период 2011-2013 происходит увеличение валовой прибыли на -414877 тыс. руб. и которая в 2013 году составила 1922678 тыс.руб.

За анализируемый период зафиксировано увеличение коммерческих расходов  на 533622 тыс.руб. и их величина в 2013 году на предприятии составила 1917077 тыс.руб., управленческих расходов на 56243 тыс.руб., и составили они 157065 тыс.руб.

Также сократились прочие доходы на -278567 тыс.руб., прочие расходы сократились на  -431263 тыс.руб. Положительным моментом является то, что темп роста прочих доходов выше, темпа роста прочих расходов.

Важным показателем эффективности деятельности предприятия является рентабельность, которая является положительной,  необходимо отметить  снижение рентабельности продаж с 1,8 % до 1,13 %, что свидетельствует о снижении эффективности деятельности предприятия.

Также снижается производительность труда с 22,41 тыс.руб. до 12,58 тыс.руб., что свидетельствует о снижении эффективности использования трудовых ресурсов предприятия.

 В следующем параграфе проведем  анализ финансового состояния предприятия.

 

• 2.2 Анализ финансового состояния предприятия

 

Вначале проведем горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса предприятия ООО «Виват-Трейд» за 2011-2013 гг., представленного в приложении. Первым этапом является анализ динамики состава имущества (см. табл. 2.3)

 

 

 

Таблица 2.3

Динамика состава имущества ООО «Виват-Трейд» за 2011-2013 гг.

Активы	2011 г.		2012 г.		2013 г.		Отклонение	Темп роста, %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1.Всего имущества в т.ч.	2568199	100,00	4490556	100,00	6141829	100,00	3573630	239,15
1.1.Внеоборотные активы	1237403	48,18	3253667	72,46	4064229	66,17	2826826	328,45
1.2. Оборотные активы	1330796	51,82	1236889	27,54	2077600	33,83	746804	156,12
1.2.1. Запасы и НДС	320067	12,46	408045	9,09	729454	11,88	409387	227,91
1.2.2.Дебиторская задолженность	470385	18,32	534207	11,90	820563	13,36	350178	174,44
1.2.3. Денежные средства и финансовые  вложения	540308	21,04	294519	6,56	527357	8,59	-12951	97,60
1.2.4. Прочие оборотные активы	36	0,00	118	0,00	226	0,00	190	627,78

 

Следовательно, валюта баланса предприятия ООО «Виват-Трейд» увеличилась на 3573630 тыс.руб., что составляет 132,21 %, тенденция относится к положительной.

При рассмотрении структуры активов необходимо отметить, что доля оборотных средств в составе имущества предприятия сократилась с 51,82% до 33,83 %. Увеличение доли внеоборотных активов с 48,18 % до 66,17 % свидетельствует об изменении ситуации в сторону снижения равновесия между основными и оборотными средствами, так как  специфика деятельности предполагает значительное преобладание оборотных средств над внеоборотными.

Доходные вложения в материальные ценности увеличились на 5161 тыс.руб. и составили 5200 тыс.руб. За 2012-2013 года произошло увеличение на 1780114 тыс.руб. или на 70 % долгосрочных финансовых вложений.

В структуре оборотных активов, стоимость которых в 2013 году составляет 2077600 тыс. руб., 13-18% приходится на дебиторскую задолженность. Остатки денежных средств и краткосрочных финансовых вложений снизились на 12951 тыс.руб.. Остатки запасов увеличились на 409387 тыс.руб. Их доля в структуре активов снизилась с 12,46% до 11,88%.

Дебиторская задолженность в анализируемом периоде возросла. Заметное увеличение в сумме 0 тыс. руб. произошло за 2012- 2013 года. Уровень дебиторской задолженности в составе оборотных активов составил по состоянию на 01.01.2012 года - 35.3 %, а по состоянию на 01.01.2013 года - 39.5 %. На всем промежутке исследования дебиторская задолженность имеет критическое значение (превышает 25-27% оборотных активов). Таким образом, за период с 01.01.2012 года по 01.01.2013 года оборотные активы предприятия за счет роста дебиторской задолженности увеличились на 350178 тыс. руб.

В структуре баланса ООО "Виват-Трейд" как на начало, так и на конец периода присутствуют краткосрочные финансовые вложения. В течение анализируемого периода их уровень снизился на 143037 тыс. руб.

Проанализируем динамику источников формирования имущества  ООО «Виват-Трейд» за 2011-2013 гг. (см.табл.2.4)

Таблица 2.4

Динамика источников формирования имущества ООО «Виват-Трейд» за 2011-2013 гг.

Пассивы	2011 г.		2012 г.		2013 г.		Отклоне-ние	Темп роста, %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
2.Всего источники в т.ч.	2568199	100	4490556	100	6141829	100	3573630	239,15
2.1.Собственные источники	145213	5,65	1883470	41,94	1964725	31,99	1819512	1353,00
2.2. Заемные источники в т.ч.	2422986	94,35	2607086	58,06	4177104	68,01	1754118	172,39
2.2.1. Долгосрочные	1030788	40,14	1053438	23,46	1374193	22,37	343405	-
2.2.2. Краткосрочные	59 952	2,33	151 633	3,38	596 696	9,72	536744	995,29
2.2.3.Кредиторская задолженность	1311922	51,08	1378760	30,70	2176934	35,44	865012	165,93
2.2.4. Прочие обязательства	20324	0,79	23255	0,52	29281	0,48	8957	144,07