Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия

 

Рисунок 10 - Динамика показателей работы путевых машин за 2012 г.

 

Рассмотрев данные таблиц 5, 6, 7 и рисунки 8, 9, 10 видно, что использование путевых машин в производстве работ в "окно" улучшается. Ряд внедренных организационно-технических мероприятий по Дирекции по эксплуатации и ремонту путевых машин направлены на снижение простоев на всех видах ремонта и обслуживания, снижение простоев на внеплановых ремонтах в период летне-путевых работ, комплектование экипажами путевых бригад для работы в две смены, своевременное планирование и улучшение предоставления окон, исключение незапланированных транспортировок техники, повышение уровня технических знаний бригад путевых машин. 

 

2.4 Анализ трудовых показателей

 

Анализ трудовых показателей является основой выявления внутренних резервов в использовании трудовых ресурсов, рационального использования работников и их рабочего времени. Анализ позволяет изучить существующую организацию труда, рассмотреть условия труда и отдыха работников, разработать мероприятия по внедрению научной организации труда, совершенствованию производства и обеспечению правильного соотношения между темпами роста производительности труда и среднемесячной заработной платой.

Анализу подвергаются все составные части плана по труду: производительность труда работников дирекции, их численность, фонд оплаты труда и среднемесячная заработная плата.

Трудовые ресурсы предприятия определяются численностью персонала, его составом и квалификацией. Определяя общую численность работников, их профессиональный и квалифицированный состав, предприятие исходит из того, чтобы контингент работающих в полной мере соответствовал характеру и объему выполняемых работ. Расчет контингента работников производится по предприятию в соответствии с планом по труду, при этом устанавливается такой контингент, который обеспечивал бы выполнение заданных объемов работ при условии наиболее рационального использования материальных и трудовых ресурсов.

Определение показателей, характеризующих трудовые затраты той или иной группы работников по функциям использования работ в целом, базируется на действующей статистической отчетности и первичных формах учета. За основу принимаются показатели, характерные для всех уровней управления. Другие показатели используются в качестве корректирующих для приведения контингента, рассчитанного по этим показателям, к основным группам работников. Контингент работников, для которых имеются нормативные документы, устанавливается в соответствии с ними.

Анализ трудовых показателей выполнен в таблице 8.

 

 

 

Таблица 8 - Анализ трудовых показателей		2012 г.	Темп рост	к 2011 г	92,4	94,0	79,5	96,0	91,9	115,6	116,3
				к 2010 г	92,9	105,3	79,3	102,5	103,6	130,6	117,1
			Выполнение плана, в %		101,8	100,9	94,4	96,3	97,9	103,7	107,8
			факт		473,4	265,7	1 546,0	1 341,0	781 676,0	42 137,0	0,3
			план		464,9	263,3	1 637,0	1 393,0	798 275,0	40 629,0	0,3
		Годы	Темп роста к 2010, %		100,5	112,0	99,8	106,8	112,8	113,0	100,7
			2011 г		512,5	282,6	1 946,0	1 397,0	851 080,0	36 443,0	0,3
			2010 г		509,8	252,4	1 950,0	1 308,0	754 738,0	32 262,0	0,3
		Единицы измерения			привед.км	привед.км	чел.	чел.	тыс.руб.	руб.	привед.км/чел.
		Показатель			Объем работы	- в том числе эксплуатация	Численность	- в том числе эксплуатация	ФОТ	Среднемесячная заработная плата	Производительность труда

 

Рисунок 11 - Динамика трудовых показателей 2011, 2012 годов к 2010 году

 

В дирекции в рассматриваемом периоде происходило увеличение среднесписочной численности только в 2010 и 2011 годах, так как принимались работники с ПЧ, ШЧ, а так же Северобайкальская автобаза перешла в собственность ДПМ. Среднемесячная заработная плата и производительность труда имеют тенденцию к росту во всем периоде.  Подробнее трудовые показатели рассмотрим ниже.

 

2.4.1 Анализ среднесписочной численности работников

 

Анализируя численность работников дирекции, необходимо учитывать, что в ДПМ самостоятельно с учетом специфики производства и стоящих перед нею задач распределяет общее число работников по видам работ и участкам.

Контингент для выполнения работ распределяется по основным производственным группам: машинисты, помощники машинистов и прочие группы работников.

Ведущая профессия в дирекции машинисты и помощники машинистов путевых машин, которые относятся к участку эксплуатации СПС.

Машинисты и помощники машинистов выполняют весь комплекс работ по эксплуатации путевых машин задействованных при производстве ремонта пути, по обслуживанию машин и механизмов, используемых в Дирекции, работы по снегоборьбе.

На рисунке 12  представлена динамика среднесписочного контингента и эксплуатации.

Рисунок 12 - Динамика среднесписочного контингента.

Из данных таблицы 8 и рисунка 12 видно, что за рассматриваемый период на предприятии самая высокая численность приходится на 2010, 2011 года, так как именно в этот годы проходила реструктуризация путевого комплекса дороги. В состав дирекции "влились" приписной парк СПС и контингент участков механизации и эксплуатации моторельсового транспорта от служб пути и сигнализации. В 2012 году происходит снижение численности по причине выделения Северобайкальской автобазы в состав дороги, а также упразднение СПМС-337 ст. Слюдянка и сокращение контингента, передача движимого и недвижимого имущества на правах аренды в холдинг ОАО "Калужский завод "Ремпутьмаш".

 

2.4.2 Анализ фонда оплаты труда и заработной платы

 

Из проведенного анализа, можно сделать вывод, что за 3 года наблюдается стабильный рост среднемесячной заработной платы. За анализируемый период среднемесячная заработная плата увеличилась на 30,6% по сравнению с первым годом, что обусловлено переходом на корпоративную систему оплаты труда. В 2012 году она составила 42137 руб., что на 5694 рублей выше среднемесячной заработной платы в 2011 году, или на 15,6%. Рост данного показателя происходит из-за ежегодной индексации тарифных ставок и окладов, увеличения процента премий в среднемесячной заработной плате, который зависит от объема выполняемой работы дирекции путевых машин (ремонт пути, машин, эксплуатации машин). На рисунке 13 приведена динамика среднемесячной заработной платы дирекции.

Рисунок  13 – Динамика среднемесячной заработной платы

 

С 2010 по 2012 годы периода фонд оплаты труда (ФОТ) неуклонно возрастает. Так в 2011 году в сравнении с 2010 годом значение этого показателя увеличилось на 12,8% или на 96342,0 тыс. руб. В 2012 году в сравнении с предшествующим годом произошло снижение на 69404,0 тыс. руб. или на 8,2%. В целом за 3 года рост фонда оплаты труда составил 103,6%.

Наглядно динамика фонда оплаты труда представлена на рисунке 14.

Рисунок  14 - Динамика фонда оплаты труда

 

Проведем факторный анализ для оценки влияния контингента дирекции и размера среднемесячной заработной платы на изменение фонда оплаты труда.

Оценка влияния численности работников на изменение фонда оплаты труда будет вычисляться по формуле (метод цепных подстановок):

ФОТ = З/пср *Ч*12,                                                (3)

где З/пср – среднемесячная заработная плата, в руб.;

      Ч – среднесписочная численность работников Дирекции, чел.;

                DФОТ   – изменение ФОТ за счет изменения показателей, тыс. руб.

Расчеты сведем в таблицу 9.

Изменение ФОТ за счет увеличения среднемесячной заработной платы находится по формуле

DФОТ з/п = З/пср 12*Ч10*12 - З/п10*Ч10*12,                          (4)

DФОТ  з/п = 42137 *1950 *12 - 32262 * 1950 * 12 = 231075,0  тыс.руб.

Влияние среднесписочной численности на ФОТ рассчитывается следующим образом

DФОТ ч = З/пср12*Ч12*12 - З/пср12*Ч10*12,                       (5)

DФОТ ч = 42137 * 1546 * 12 - 42137 * 1950 * 12 = -204280,2 тыс.руб.

 

Таблица  9 - Факторный анализ фонда оплаты труда

Показатели	Периоды		Изменение ФОТ за счет факторов
	2010 год	2012 год	тыс. руб.
ФОТ	754738	781676	26938,0
Численность	1950	1546	- 204280,2
Среднемесячная заработная плата	32262	42137	231075,0

 

Данные свидетельствуют о том, что за анализируемый период прирост фонда оплаты труда в целом по дирекции происходил, как за счет увеличения размера среднемесячной заработной платы, так и за счет увеличения/уменьшения численности. Таким образом, проведенный расчет показал, что снижение численности работников по дирекции за последние три года на 404 человека привело к уменьшению фонда оплаты труда на 204280,2 тысяч рублей или на 26,1%, увеличение фонда оплаты труда за счет роста среднемесячной заработной платы на 9875 рублей составило 231075,0 тыс. рублей или 30,6%. В целом фонд оплаты труда увеличился на 26938,0 тыс. рублей или на 3,8 %.

 

 

 

 

2.4.3 Анализ производительности труда

 

Важнейшим показателем эффективной работы дирекции является производительность труда. Динамика этого показателя в период с 2010 по 2012 годы представлена в таблице 8 и на рисунке 15.

Рисунок 15 – Динамика производительности труда

 

По данным таблицы 8 и рисунка 15 можно сделать следующие выводы: производительность труда на протяжении всего исследуемого периода увеличилась, и фактически к 2012 году составляет 0,31 привед.км/чел, это на 19,2% или на 0,05 привед.км/чел выше производительности труда  2010 года. Причины увеличения производительности труда – снижение численности работников эксплуатации и увеличение объема работы.

Что бы выяснить влияние этих факторов на производительность труда проведем факторный анализ.

Производительность труда рассчитывается по формуле

                                                    (6)                                       

где  ∑PL – приведенные километры работы;

        Ч – среднесписочная численность работников;

Влияние объема перевозок на производительность труда определяется по формуле

     (7)                                       

 привед.км/чел.

Изменение производительности труда за счет увеличения численности работников рассчитывается по формуле

    (8)                                       

 привед.км/чел.

DПтр = П1тр - П2тр = 0,019 - 0,063 = - 0,044 привед.км/чел.

Произведя расчет изменения производительности труда, можно сказать, что снижение среднесписочной численности на 404 человека повысила производительность труда на 0,063 привед.км/чел, снижение объема работ на 36,4 привед.км привело к увеличению производительности труда на 19,2 % или 0,019  привед.км/чел.

 

2.4.4  Анализ темпов роста производительности труда и заработной платы

 

При эффективной работе предприятия необходимо соблюдать условие – темпы роста производительности труда должны опережать темпы роста среднемесячной заработной платы.

Для анализа данных показателей во времени необходимо привести их к сопоставимому виду, избавившись от инфляции. В таблице 10 представлен расчет названных показателей.

 

Таблица 10 – Расчет темпов роста среднемесячной заработной платы

 

 

Показатели	Единицы измерения	Период, года
		2010	2011	2012
Индекс-дефлятор		1,000	1,11	1,099
Среднемесячная заработная плата	руб.	32262	36443	42137
Темп роста (цепной)	%		112,9	130,6
Темп роста реальной заработной платы	%		101,8	105,2