Анализ использования основных фондов ОАО "Каустик" за 2010 - 2011 гг

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Апреля 2014 в 21:05, курсовая работа

Краткое описание

Цель курсовой работы - проведение анализа использования основных фондов предприятия в период с 2010 по 2011 года.
В соответствии с целью курсовая работа имеет следующие задачи:
- дать краткую экономическую характеристику предприятия;
- рассмотреть производство и реализацию продукции;

Содержание

Введение
1. Теоретические основы анализа использования основных фондов
2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
2.1. Анализ производства и реализации продукции
2.2. Анализ использования факторов производства
2.3. Анализ себестоимости продукции
3. Анализ результатов хозяйственной деятельности
4. Анализ финансового состояния предприятия и диагностика вероятности банкротства предприятия
5. Основные итоги анализа и предложения по улучшению финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Список литературы

Вложенные файлы: 1 файл

Kaustik.docx

— 244.78 Кб (Скачать файл)

 

 

2. Анализ финансово-хозяйственной  деятельности предприятия

ОАО «Каустик» (Стерлитамак) — российское предприятие по производству хлора и соды каустической, поливинилхлорида и платикатов ПВХ, эпихлоргидрина и гипохлорита кальция, хлористого алюминия, перхлорэтилена, катонных полиэлектролитов марки ВПК. Входит в холдинг «Башкирская химия».

В ОАО "Каустик" трудятся 5 328 человек из них - 2 450 молодые люди в возрасте до 35 лет. Социальные гарантии закреплены в Коллективном договоре. С 2003 года ОАО "Каустик" является учредителем НПФ "Промрегион", через который обеспечиваются все социальные выплаты ветеранам завода (3 600 человек). Из общественных объединений работают профсоюзная организация, Совет молодежи, который первым в республике возобновил работу в 2000 году и постоянно находится в области внимания со стороны руководства предприятия. Все работники завода и ветераны получают заводскую газету "Химик" бесплатно. Информационная стратегия и связи с общественностью реализуются по специальным медиапланам и утвержденному управляющими акционерами бизнес-плану, разработана схема отчетности, созданы базы данных по всем составляющим работы отдела информации и связей с общественностью. В соответствие с современными требованиями разработана "Политика в области информационного обеспечения ОАО "Каустик".

Позиции на рынке сегодня

Среди производителей аналогичной продукции ОАО "Каустик" выпускает 27% поливинилхлорида, 16% кабельных пластикатов, 10% соды каустической, является единственным производителем терефталоилхлорида, анодов с рутений-иридиевым покрытием, хлористого алюминия., флокулянта полиэлектролита катионного; ежегодные объемы производства составляют в среднем 9,5 млрд. руб. из них 1,3 млрд. руб. - экспорт; качество продукции подтверждено сертификатами соответствия в системе сертификации ГОСТ, СовАсК и ТЭКСЕРТ, а система менеджмента качества соответствует ГОСТ Р ИСО и ISO 9001:2008; на предприятии введена СЭМ ISO 14001:2004.

Главные события: на протяжении полутора десятка лет со дня пуска завода поэтапно введены в эксплуатацию пятнадцать комплексных цехов, полностью обеспечивающих безопасный технологический цикл производства основной продукции, переработки хлора и оптимальную утилизацию отходов (в том числе биологические очистные сооружения мощностью 156 тыс.куб.м. в сутки). В период с 1993 по 1996 г.г. закончено строительство производства винилхлорида проектной мощностью 135 тыс. т./год; в 1998 году за счет реконструкции мощность ПВХ увеличена до 120 тыс. т./год; в 2004 году проведена крупномасштабная реконструкция линий получения кабельных пластикатов и доведения мощности до 50 тыс. т./год; в 2005 году принята стратегия технического переоснащения комплекса ВХ-ПВХ, кардинального реформирования структуры управления с целью повышения эффективности всех направлений деятельности в рыночных условиях; в 2005-2007 г.г. проведено техническое переоснащение биологических очистных сооружений с инвестициями в 330 млн. руб. (монтаж биосорберов, начата модернизация и ремонт аэротенков); в 2007 - 2009 г.г. закончено техническое переоснащение БОС, в частности введены в эксплуатацию новое реагентное хозяйство, установка механического обезвоживания осадков, осуществлен перевод СМС на БОС, что позволило радикально решить вопрос качества сбрасываемых сточных вод. Инвестиции по данному объекту с 2007 по 2010 годы составили более 710 млн. руб.

В течение 2009 года без остановки основных производств, на основе последних достижений науки и собственных инноваций реализована стратегия увеличения мощностей по выпуску ВХ-ПВХ до 200 тыс. т./год с инвестициями 2,6 млрд. руб. и создана база для поэтапного дальнейшего развития данного комплекса с увеличением объемов производства до 615 тыс. т./год.

Перспективы развития - реализация проекта реконструкции производства соды каустической с увеличением мощности до 50 тыс. т./год, закупка и монтаж нового блока разделения воздуха стоимостью 858 млн. руб. (без НДС), наращивание мощностей по производству ВХ-ПВХ: (на первом этапе, не менее) 325 тыс. т./год и (на втором этапе, не менее) 615 тыс. т./год", расширение марочного ассортимента поливинилхлорида, кабельных пластикатов, продуктов малотоннажной - специальной химии. Что касается последних, то в данном направлении в течение 2010 года произошло увеличение мощности по производству хлорпарафинов, полиэтиленполиаминов, терефталоилхлорида, флокулянтов, рассматривается вопрос создания установки получения ионообменных смол, а при благоприятной конъюнктуре рынка - переработки ДПК. В ОАО "Каустик" готовы запустить установку по его промышленному производству, так как стадия опытно-промышленных испытаний у потенциальных потребителей прошла успешно.

 

 

 

2.1. Анализ производства  и реализации продукции

В условиях конкурентного рынка возможный объем реализации является основой производственной программы. Предприятие должно производить товары, в которых есть потребность на рынке, в объеме, который реально может быть реализован на рынке.

Темпы роста объема производства и реализации продукции, повышение ее качества непосредственно влияют на величину издержек, прибыль и рентабельность предприятия. Поэтому анализ данных показателей имеет большое значение.

Проведем анализ динамики объема производства и реализации в период с 2010-2011 года. Результаты данного анализа представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Динамика производства и реализации продукции в действующих ценах

Год

Объем производства, млн.руб.

Темп роста, %

Объем

Темп роста, %

базисный

цепной

реализации, млн.руб.

базисный

цепной

2010

8 064 921

   

7 865 132

   

2011

9 727 302

120,61%

120,61%

10 018 389

127,38%

127,38%


Из таблицы видно, что в 2011 году была реализована не вся произведенная продукция. В 2011 года объем реализации и объем производства значительно возрос. Анализируемые показатели отображены графически  на рисунке 1.

Рисунок 1 - Динамика производства и реализации продукции в действующих ценах

 

Проведем отдельный анализ динамики объема реализованной продукции за 2011 год в действующих ценах.

 

 

Таблица 2 -  Расчет влияния факторов на изменение объема реализованной продукции в действующих ценах, тыс. руб.

Показатели

2010 год

2011 год

Отклонения

Темп роста, %

(+, –)

план

факт

от базисного года

от плана

по плану

фактически

1. Объем производства

8 064 921

10 018 389

9 727 302

1 662 381

-291087

124,22%

120,61%

продукции

2. Выручка от реализации

7 865 132

10 018 389

10 018 389

2 153 257

0

127,38%

127,38%

продукции

3. Изменение остатков  нереализованной продукции (ф№5)

199789

0

-291087

       

4. Доля изменения остатков  нереализованной продукции

2,477%

 

-2,99%

       

(п.3 / п. 1´100), %


 

 

В период с 2010 - 2011 года наблюдается рост рассматриваемых показателей. Объем производства по сравнению с 2010 годом вырос на 20,61%, а объем реализации – на 27,38%.

Ритмичность – равномерный выпуск продукции в соответствии с графиком в объеме и ассортименте, предусмотренным планом. Ритмичная работа является основным условием своевременного выпуска и реализации продукции. Неритмичность приводит к повышению себестоимости продукции, уменьшению суммы прибыли, ухудшению финансового состояния предприятия.

Проведем анализ ритмичности работы предприятия. Результаты данного анализа приведены в таблице 3.

Таблица 3 -  Анализ ритмичности работы предприятия в течение года

Наименование показателя

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Итого

Среднеквартальный объем

сумма

уд. вес

сумма

уд. вес

сумма

уд. вес

сумма

уд. вес

за год

Выручка от реализации, тыс.руб., в т.ч.

– по плану

2504597,25

0,25

2504597,25

0,25

2504597,25

0,25

2504597,25

0,25

10018389

2504597,25

– по факту

2452362,72

0,24

3065453,4

0,3

3065453,4

0,3

1634908,48

0,16

10218178

2554544,5

Выполнение плана

х

0,96

х

1,2

х

1,2

х

0,64

1

 

Зачтено в выполнение плана по ритмичности

х

0,24

х

0,25

х

0,25

х

0,16

   

Коэффициент ритмичности

0,9

´


Значение коэффициента ритмичности, равное 90% свидетельствует о том, что предприятие в целом за 2011 год работает ритмично.

 

2.2. Анализ использования  факторов производства

Показатели интенсивности использования факторов производства предприятия в рыночных условиях служат общей оценкой эффективности работы предприятия.

Качественные показатели использования производственных ресурсов – производительность труда, материалоемкость, фондоотдача и оборачиваемость оборотных средств, отражающие интенсивность использования ресурсов, - являются одновременно и показателями экономической эффективности повышения организационно-технического уровня и других условий производства.

Характеристика показателей, определяющих интенсивность использования производственных ресурсов приводится в таблице 4.

Таблица  4 -  Динамика показателей интенсивности использования производственных ресурсов

Наименование показателя

Обозначение, формула

2010 год

2011 год

Изменения

Темп роста (ТРi ), %

расчета

( +, –)

Выручка от реализации, тыс.руб.

В

7 865 132

10 018 389

2 153 257

127,38%

Среднесписочная численность

Ч

5 604

5 328

-276

95,07%

персонала, чел.

Материальные затраты, тыс.руб.

МЗ

5 218 201

7169102

1 950 901

137,39%

Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб.

ОФ

2928821

4314463

1 385 642

147,31%

Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб.

ОС

3932628

3053890,5

-878 738

77,66%

Производительность труда, тыс.руб./чел.

ПТ=В/Ч

1403,49

1880,33

476,84

133,98%

Материалоотдача, руб./руб.

МО=В/МЗ

1,51

1,40

-0,11

92,71%

Фондоотдача, руб./руб.

ФО=В/ОФ

2,69

2,32

-0,36

86,47%

Коэффициент оборачиваемости

Коб = В/ОС

2,00

3,28

1,28

164,03%

оборотных средств, обороты

Информация о работе Анализ использования основных фондов ОАО "Каустик" за 2010 - 2011 гг